內部公用經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司內部公用經費的管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展與公司業務相關活動中涉及的公用經費使用管理。（三）基本原則1.預算控制原則：公用經費的使用應嚴格按照經批準的預算執行，確保各項費用支出在預算范圍內。2.合規性原則：經費使用必須符合國家法律法規、公司相關規定以及財務制度的要求。3.效益性原則：注重經費使用的效益，以合理的成本投入獲取最大的工作成效。4.公開透明原則：公用經費的使用情況應定期公開，接受公司內部監督。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門年度工作計劃和工作任務，結合上一年度公用經費實際使用情況，編制本部門年度公用經費預算。2.預算編制應詳細、準確地列出各項費用的明細，包括但不限于辦公用品費、差旅費、業務招待費、會議費、培訓費、通訊費、交通費等。3.預算編制應遵循“實事求是、勤儉節約”的原則，充分考慮工作實際需要，避免虛報、高估預算。（二）預算審批1.各部門編制的年度公用經費預算需經部門負責人審核簽字后，報公司財務部門。2.財務部門對各部門預算進行匯總、審核，并結合公司年度財務預算安排，提出調整建議，報公司管理層審批。3.經公司管理層批準后的公用經費預算，作為年度經費使用的依據，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保各項經費支出合理、合規。2.財務部門應定期對各部門預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.對于預算執行過程中出現的超預算支出，必須按照規定的程序進行審批，未經批準的超預算支出，財務部門不予報銷。三、經費報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有經費報銷必須取得合法、有效的原始憑證，原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等。2.原始憑證應字跡清晰、內容完整，不得涂改、挖補。如發現原始憑證有錯誤的，應由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。3.除另有規定外，報銷憑證必須是發票原件，復印件不得作為報銷依據。對于確實無法取得發票的特殊情況，應提供合法有效的替代憑證，并經財務部門審核同意后方可報銷。（二）報銷流程1.經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等內容，并在報銷單上簽字。2.將填寫完整的報銷單及相關原始憑證提交給部門負責人審核，部門負責人應根據本部門預算及實際情況，對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.經部門負責人審核通過的報銷單，提交給財務部門進行審核。財務部門主要審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合預算規定等。如發現問題，財務部門應及時與經辦人溝通，要求其補充或更正相關資料。4.財務部門審核通過后，將報銷單提交給公司管理層審批。公司管理層根據審批權限對報銷事項進行審批簽字。5.報銷單經公司管理層審批通過后，由經辦人將報銷單及原始憑證交回財務部門，財務部門按照公司財務制度的規定進行報銷支付。（三）報銷時間規定1.為確保財務數據的及時性和準確性，原則上當月發生的費用應在次月規定的時間內報銷完畢。2.對于跨年度的費用報銷，應在次年規定的時間內辦理報銷手續，逾期財務部門不予受理（因特殊原因經批準的除外）。四、辦公用品費管理（一）采購管理1.辦公用品的采購應遵循“統一采購、集中管理”的原則，由公司行政部門負責統一采購。2.行政部門應根據各部門辦公用品需求情況，定期編制辦公用品采購計劃，經公司管理層批準后實施采購。3.采購辦公用品時，應選擇質量可靠、價格合理的供應商，簽訂采購合同或協議，明確雙方的權利和義務。4.辦公用品采購應嚴格按照預算執行，對于超出預算的采購項目，必須按照規定的程序進行審批。（二）領用管理1.各部門設立辦公用品領用臺賬，指定專人負責辦公用品的領用登記工作。2.員工領用辦公用品時，應填寫辦公用品領用單，注明領用日期、辦公用品名稱、規格、數量等內容，并簽字確認。3.辦公用品領用單經部門負責人審核簽字后，交行政部門辦公用品管理人員進行發放。辦公用品管理人員應根據領用單上的內容，及時發放辦公用品，并在領用臺賬上進行記錄。4.行政部門應定期對辦公用品領用情況進行統計分析，掌握辦公用品的使用動態，合理控制辦公用品的庫存數量。對于長期閑置或浪費嚴重的辦公用品使用情況，應及時與相關部門溝通，采取措施加以改進。（三）費用核算1.辦公用品采購費用應按照實際發生金額計入相關成本費用科目。2.行政部門應定期將辦公用品采購發票及領用清單等資料提交給財務部門，財務部門進行賬務處理，并核對辦公用品庫存數量，確保賬實相符。五、差旅費管理（一）出差審批1.員工因工作需要出差，應提前填寫出差審批單，注明出差地點、事由、時間、預計費用等內容，并按照公司規定的審批權限報相關領導審批。2.未經批準擅自出差的，其差旅費不予報銷。（二）差旅費標準1.公司根據不同地區、不同級別制定差旅費標準，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。具體標準如下：住宿費標準：[具體地區及對應標準，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等]交通費標準：根據實際乘坐的交通工具據實報銷，但應符合公司規定的標準。乘坐飛機應優先選擇經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需經公司管理層批準?；锸逞a助費標準：[不同地區及對應標準，如市內出差[X]元/天，市外出差[X]元/天等]2.差旅費標準將根據公司實際情況及市場價格變動適時進行調整。（三）報銷規定1.員工出差結束后，應在規定的時間內填寫差旅費報銷單，將出差審批單、出差期間的住宿發票、交通票據等相關原始憑證粘貼整齊后一并提交給財務部門報銷。2.住宿費應按照實際發生金額在規定的標準內報銷，超出標準部分由個人自理。3.交通費用應按照實際乘坐的交通工具據實報銷，乘坐飛機、火車等交通工具產生的訂票費、退票費等相關費用，經審核后可一并報銷。4.伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用，無需提供發票。5.員工出差期間因工作需要發生的業務招待費，應按照公司業務招待費管理規定另行報銷，不得與差旅費混報。六、業務招待費管理（一）招待原則1.業務招待應遵循“必要性、合理性、適度性”的原則，嚴格控制招待費用支出。2.招待活動應與公司業務相關，旨在促進業務合作、維護客戶關系等。（二）審批流程1.業務部門因工作需要安排業務招待活動，應提前填寫業務招待費申請表，注明招待對象、事由、時間、地點、預計費用等內容，并按照公司規定的審批權限報相關領導審批。2.申請表經批準后，業務部門方可安排招待活動。招待活動結束后，應及時填寫業務招待費報銷單，將申請表、發票等相關原始憑證提交給財務部門報銷。（三）費用標準1.公司根據招待對象、招待事由等因素制定業務招待費標準。一般情況下，單次招待費用不得超過[X]元，特殊情況需超過標準的，需經公司管理層批準。2.業務招待費應優先選擇公司內部食堂或協議合作的餐飲場所，嚴格控制在外高檔酒店或餐廳的招待費用支出。（四）報銷要求1.業務招待費報銷時，應提供真實、有效的發票及消費清單，發票上應注明招待時間、地點、招待對象等信息。2.報銷單上應詳細注明招待活動的具體情況，包括招待對象的姓名、單位、職務等，以及與公司業務的關聯情況。3.對于不符合規定的業務招待費支出，財務部門有權拒絕報銷。七、會議費管理（一）會議審批1.各部門組織召開會議，應提前填寫會議審批表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、會議內容、預計費用等內容，并按照公司規定的審批權限報相關領導審批。2.未經批準擅自召開的會議，其會議費用不予報銷。（二）費用標準1.會議費用應嚴格控制在預算范圍內，根據會議規模、會議內容等因素合理確定費用標準。2.會議費用主要包括場地租賃費用、會議設備租賃費用、資料印刷費用、餐飲費用、住宿費用等。各項費用應按照實際發生金額在規定的標準內報銷。（三）報銷規定1.會議結束后，會議組織部門應及時整理會議費用相關發票及資料，填寫會議費報銷單，按照報銷流程進行報銷。2.報銷時應提供會議審批表、會議通知、參會人員簽到表、發票等相關原始憑證，確保費用支出的真實性和合理性。3.對于會議期間發生的與會議無關的費用，不得在會議費中報銷。八、培訓費管理（一）培訓計劃1.人力資源部門應根據公司發展戰略和員工培訓需求，制定年度培訓計劃，明確培訓項目、培訓時間、培訓地點、培訓對象、培訓預算等內容。2.培訓計劃經公司管理層批準后實施，各部門應按照培訓計劃組織員工參加培訓。（二）培訓費用1.培訓費用主要包括培訓課程費用、培訓師資費用、培訓教材費用、培訓場地租賃費用、學員交通及食宿費用等。2.培訓費用應嚴格按照預算執行，對于超出預算的培訓項目，必須按照規定的程序進行審批。（三）報銷規定1.員工參加培訓結束后，應及時將培訓發票、培訓證書等相關資料提交給所在部門，由部門統一整理后填寫培訓費報銷單，按照報銷流程進行報銷。2.報銷時應提供培訓審批表、培訓通知、培訓發票、培訓證書等相關原始憑證，確保培訓費用支出的真實性和合理性。3.對于個人自行參加的與工作無關的培訓，其費用不予報銷。九、通訊費管理（一）通訊補貼標準1.公司根據員工崗位性質和工作需要，制定通訊補貼標準。具體標準如下：管理人員：[X]元/月業務人員：[X]元/月其他人員：[X]元/月2.通訊補貼標準將根據公司實際情況及市場價格變動適時進行調整。（二）報銷規定1.員工通訊費用在補貼標準范圍內憑發票實報實銷。2.員工應提供與公司業務相關的通訊費用發票，發票抬頭應為公司名稱或員工個人姓名。3.對于超出補貼標準的通訊費用，由員工個人自理。十、交通費管理（一）交通補貼標準1.公司根據員工崗位性質和工作需要，制定交通補貼標準。具體標準如下：管理人員：[X]元/月業務人員：[X]元/月其他人員：[X]元/月2.交通補貼標準將根據公司實際情況及市場價格變動適時進行調整。（二）報銷規定1.員工交通費用在補貼標準范圍內憑發票實報實銷。2.員工應提供與公司業務相關的交通費用發票，發票抬頭應為公司名稱或員工個人姓名。3.對于超出補貼標準的交通費用，由員工個人自理。（三）公務用車管理1.公司實行公務用車制度，由行政部門統一管理和調度公務車輛。2.各部門因工作需要使用公務車輛，應提前填寫用車申請單，注明用車時間、地點、事由等內容，經行政部門審核同意后安排車輛。3.公務車輛使用過程中應嚴格遵守交通法規，確保行車安全。車輛維修、保養、加油等費用由行政部門統一結算，并按照公司財務制度進行報銷。十一、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對各部門公用經費使用情況進行審計檢查，重點審查經費使用的合規性、合理性、效益性等方面。2.對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監督1.財務部門負責對公用經費的日常核算和監督管理，定期對各部門經費使用情況進行統計分析，及時發現和糾正經費使用過程中的問題。2.財務部門應加強對報銷憑證的審核，對不符合規定的報銷憑證不予受理，并及時向相關部門和人員反饋。（三）部門自查1.各部門應定期對本部門公用經費使用情況進行自查自糾，確保經費使用符合公司規定和預算要求。2.部門自查情況應形成書面報告，報公司財務部門和管理層備案。十二、違規處理（一）對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處理：1.對于虛報、冒領、騙取公用經費的，責令其退還違規所得，并按照違規金額