公交公司存貨管理制度一、總則（一）目的為了加強公交公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點等環節的操作流程，保障公司資產安全，提高存貨使用效率，降低運營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公交公司總部及所屬各分公司、子公司的存貨管理活動。存貨包括用于公交運營的車輛零部件、燃料、輪胎、辦公用品、勞保用品等各類物資。（三）基本原則1.統一管理原則公交公司對存貨實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算，確保存貨管理的規范化和標準化。2.歸口負責原則明確各部門在存貨管理中的職責，實行歸口管理。采購部門負責存貨的采購；倉儲部門負責存貨的驗收、存儲和發放；使用部門負責存貨的領用和使用；財務部門負責存貨的核算和監督。3.成本效益原則在保證公交運營正常進行的前提下，合理控制存貨庫存水平，降低存貨采購成本、存儲成本和損耗成本，提高存貨使用效益。4.風險防范原則加強存貨管理各環節的風險識別、評估和控制，防范存貨積壓、短缺、變質、被盜等風險，確保公司資產安全。二、存貨管理職責分工（一）采購部門職責1.根據公交運營需求和庫存狀況，編制存貨采購計劃，經審批后組織實施采購。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，定期對供應商進行評估和管理。3.簽訂采購合同，明確采購物資的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準等條款，確保合同的合法性和有效性。4.跟蹤采購合同執行情況，協調解決采購過程中的問題，確保物資按時、按質、按量到貨。5.負責采購物資的發票審核、付款申請等工作。（二）倉儲部門職責1.負責存貨的驗收工作，對采購到貨的物資進行數量、質量、規格等方面的檢驗，確保物資符合要求。2.建立存貨保管賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，做到賬實相符。3.按照存貨的特性和保管要求，合理安排存儲場所，確保存貨安全存儲，防止存貨損壞、變質、被盜等情況發生。4.定期對存貨進行盤點，編制盤點報告，及時發現和處理存貨盤盈、盤虧等問題。5.根據使用部門的領料申請，及時、準確地發放存貨，并做好發放記錄。（三）使用部門職責1.根據公交運營實際需要，提出存貨領用申請，明確領用物資的名稱、規格、數量等信息。2.負責領用存貨的使用和管理，合理使用存貨，降低浪費，提高存貨使用效率。3.協助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供相關資料和信息。（四）財務部門職責1.負責制定存貨核算辦法，對存貨的采購、入庫、領用、發出、盤點等業務進行會計核算，確保賬賬相符、賬實相符。2.定期對存貨成本進行分析，為公司決策提供成本信息支持。3.審核采購合同、付款申請等相關財務資料，監督存貨資金的使用情況。4.參與存貨盤點工作，對盤點結果進行審核和賬務處理。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.各使用部門應于每月末根據下月公交運營計劃、車輛維修計劃、辦公用品消耗等情況，編制本部門的存貨需求計劃，提交給采購部門。2.采購部門匯總各使用部門的存貨需求計劃，結合現有存貨庫存情況，綜合考慮經濟采購批量、采購周期等因素，編制月度存貨采購計劃。3.月度存貨采購計劃應包括采購物資的名稱、規格、數量、預計采購時間等內容，并經采購部門負責人審核、公司分管領導審批后執行。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商篩選和評價機制，通過市場調研、供應商推薦、招標、詢價等方式，選擇合格的供應商。2.對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期、售后服務等方面進行綜合評估，建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、評估結果等內容。3.定期對供應商進行考核評價，根據考核結果調整供應商名單，淘汰不合格供應商，確保供應商隊伍的穩定性和可靠性。（三）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應商簽訂采購合同，合同應明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等條款。2.采購合同簽訂前，應經公司法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。3.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發給倉儲部門、財務部門等相關部門，以便各部門做好相應的準備工作。（四）采購執行與跟蹤1.采購部門按照采購合同約定的時間和要求，及時向供應商下達采購訂單，跟蹤采購訂單執行情況，確保物資按時、按質、按量到貨。2.如因供應商原因導致物資不能按時到貨或出現質量問題，采購部門應及時與供應商溝通協調，采取相應的解決措施，并向公司領導匯報。3.采購物資到貨前，采購部門應通知倉儲部門做好驗收準備工作。四、存貨驗收管理（一）驗收準備1.倉儲部門在接到采購部門的到貨通知后，應安排專人負責驗收工作，并根據物資的特性和驗收要求，準備好驗收工具和場地。2.驗收人員應熟悉采購合同的相關條款，明確驗收標準和方法。（二）驗收程序1.物資到貨后，驗收人員首先核對送貨單與采購合同是否一致，包括物資名稱、規格、數量、供應商等信息。2.對物資的數量進行清點，確保到貨數量與送貨單一致。3.按照采購合同約定的質量標準，對物資的質量進行檢驗。可采用檢驗報告、樣品比對、試用等方式進行檢驗，確保物資質量符合要求。4.對物資的規格、型號等進行核對，確保與采購合同一致。5.驗收合格的物資，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并填寫驗收報告，注明驗收情況。驗收報告應包括物資名稱、規格、數量、供應商、驗收日期、驗收結果等內容。6.驗收不合格的物資，驗收人員應及時通知采購部門，并填寫不合格物資報告，詳細說明不合格原因。采購部門應與供應商協商解決，如退貨、換貨、補貨等。（三）驗收記錄1.倉儲部門應建立存貨驗收臺賬，詳細記錄每批物資的驗收情況，包括驗收日期、物資名稱、規格、數量、供應商、驗收結果等信息。2.驗收記錄應妥善保存，以備查詢和追溯。五、存貨存儲管理（一）存儲規劃1.倉儲部門應根據存貨的類別、特性、用途等因素，合理規劃存貨存儲區域，設置相應的存儲標識。2.對易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。（二）存儲保管1.倉儲人員應按照存貨的保管要求，對存貨進行分類存放，確保存貨擺放整齊、有序。2.定期對存貨進行檢查和盤點，查看存貨是否有損壞、變質、過期等情況，及時發現并處理問題。3.做好倉庫的防潮、防火、防盜、防蟲等工作，確保存貨存儲安全。4.對庫存積壓物資，應及時上報公司領導，并采取相應的處理措施，如促銷、調劑、報廢等，以減少庫存積壓，降低存儲成本。（三）庫存盤點1.公交公司實行定期盤點和不定期盤點相結合的存貨盤點制度。定期盤點每年至少進行一次，一般在年末進行；不定期盤點根據公司實際情況適時組織。2.倉儲部門負責制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等內容。盤點計劃應經公司分管領導審批后執行。3.盤點人員在盤點過程中應認真核對存貨的數量、規格、狀態等信息，如實記錄盤點結果。4.盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細說明盤點情況，包括盤盈、盤虧的物資名稱、規格、數量、金額及原因等。5.財務部門根據盤點報告進行賬務處理，調整存貨賬面價值，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的存貨，應查明原因，按照公司相關規定進行處理。六、存貨領用管理（一）領用申請1.使用部門根據實際需要，填寫存貨領用申請表，注明領用物資的名稱、規格、數量、用途等信息。2.領用申請表應經使用部門負責人審核簽字后，提交給倉儲部門。（二）領用審批1.倉儲部門收到領用申請表后，對領用物資的合理性、必要性進行審核。如庫存充足，且領用申請符合規定，倉儲部門應及時辦理發貨手續；如庫存不足或領用申請不符合規定，倉儲部門應拒絕發貨，并說明原因。2.對于重要物資或大額領用申請，領用申請表還需經公司分管領導審批。（三）領用發放1.倉儲部門根據審批后的領用申請表，按照先進先出、推陳出新的原則，及時、準確地發放存貨。2.發放存貨時，倉儲人員應與領用人員當面核對物資的名稱、規格、數量等信息，確保無誤后雙方簽字確認。3.倉儲部門應做好存貨發放記錄，詳細記錄領用日期、領用部門、領用人員、物資名稱、規格、數量等信息。七、存貨核算管理（一）核算辦法1.財務部門按照國家統一的會計制度和公司相關規定，制定存貨核算辦法，對存貨的采購成本、入庫成本、發出成本、期末成本等進行核算。2.存貨采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。3.存貨入庫成本按照實際采購成本入賬，如采購過程中發生的運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費用等，應計入存貨成本。4.存貨發出成本采用加權平均法進行核算，計算公式為：加權平均單價=（期初存貨成本+本期購入存貨成本）÷（期初存貨數量+本期購入存貨數量）；本期發出存貨成本=本期發出存貨數量×加權平均單價。5.期末存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當存貨成本低于可變現凈值時，存貨按成本計量；當存貨成本高于可變現凈值時，存貨按可變現凈值計量，同時計提存貨跌價準備。（二）賬務處理1.財務部門根據采購合同、發票、驗收報告、領用申請表等原始憑證，及時進行存貨的賬務處理，確保賬賬相符、賬實相符。2.記錄存貨的增加、減少情況，包括采購入庫、領用出庫、盤盈盤虧等業務。3.定期編制存貨報表，反映存貨的庫存數量、金額、成本構成等信息，為公司決策提供財務數據支持。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點等環節的操作是否符合制度規定，是否存在違規行為。2.采購部門、倉儲部門、使用部門、財務部門應定期對本部門的存貨管理工作進行自查，發現問題及時整改。3.公司領導和相關部門負責人應不定期對存貨管理情況進行抽查，確保存貨管理工作規范、有效。（二）考核評價1.建立存貨管理考核評價機制，對采購部門、倉儲部門、使用部門等相關部門的存貨管理工作進行考核評價。2.考核