初級中學預算管理制度一、總則（一）目的為加強學校財務管理，規范學校預算管理行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作順利開展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合我校實際情況，特制定本預算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于我校初級中學各部門、各年級組及附屬機構的預算編制、執行、調整、監督等全過程管理。（三）預算管理原則1.合法性原則：嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，確保預算編制、執行、調整等工作合法合規。2.完整性原則：將學校所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏，保證預算的全面性和完整性。3.科學性原則：運用科學合理的方法和程序進行預算編制，結合學校事業發展規劃和年度工作計劃，準確預測收入和支出，提高預算的準確性和可靠性。4.績效性原則：樹立績效理念，加強預算績效管理，提高資金使用效益，注重對預算執行結果的考核與評價。5.公開性原則：預算編制、執行、調整等情況應按照規定公開，接受師生和社會監督。二、預算管理職責分工（一）學校預算管理領導小組學校成立預算管理領導小組，由校長擔任組長，副校長擔任副組長，各部門負責人為成員。其主要職責包括：1.審議學校預算管理制度、辦法和流程。2.審議學校年度預算草案，提出修改意見和建議。3.協調解決預算編制、執行過程中的重大問題。4.監督預算執行情況，對預算執行結果進行考核和評價。（二）財務部門財務部門是學校預算管理的職能部門，負責預算管理的具體工作，其主要職責包括：1.貫徹執行國家有關預算管理的法律法規和財務規章制度，制定學校預算管理的具體實施辦法和流程。2.負責收集、匯總、分析各部門預算基礎資料，編制學校年度預算草案。3.負責將學校批準的年度預算分解下達至各部門，并監督各部門預算執行情況。4.定期向學校預算管理領導小組報告預算執行情況，及時反饋預算執行中的問題，并提出改進建議。5.負責組織開展預算績效評價工作，對預算執行結果進行分析和評價。6.負責預算調整的初審工作，提出預算調整建議方案。（三）各部門各部門是本部門預算管理的責任主體，負責本部門預算的編制、執行和日常管理工作，其主要職責包括：1.負責本部門預算基礎資料的收集、整理和分析，按照學校預算編制要求，編制本部門年度預算草案，并報送財務部門。2.負責本部門預算的執行，嚴格按照預算安排使用資金，確保預算執行進度和質量。3.定期向財務部門報告本部門預算執行情況，及時反饋預算執行中的問題，并配合財務部門做好預算調整等相關工作。4.負責本部門預算執行情況的分析和總結，接受學校預算管理領導小組和財務部門的監督檢查。三、預算編制（一）預算編制依據1.國家有關法律法規和財務規章制度。2.學校事業發展規劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。4.學校財力狀況和其他相關因素。（二）預算編制內容學校預算由收入預算和支出預算組成。1.收入預算收入預算主要包括財政補助收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。各部門應根據收入來源渠道和收入增減變動因素，準確預測各項收入。2.支出預算支出預算分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算：是指學校為保障其正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經費和公用經費。人員經費主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等；公用經費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費等。項目支出預算：是指學校為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。項目支出應根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，明確項目名稱、項目內容、項目實施時間、項目資金來源及金額等。（三）預算編制流程1.準備階段財務部門在每年[具體時間]前，向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、要求和時間安排等事項。各部門應組織相關人員學習預算編制政策和要求，收集、整理本部門預算基礎資料。2.編制階段各部門根據學校預算編制通知要求，結合本部門事業發展規劃和年度工作計劃，認真分析各項收入和支出增減變動因素，按照規定的預算編制方法和格式，編制本部門年度預算草案，并于每年[具體時間]前報送財務部門。財務部門對各部門報送的預算草案進行審核、匯總，結合學校財力狀況和事業發展需要，提出學校年度預算草案，報學校預算管理領導小組審議。3.審議與批準階段學校預算管理領導小組對學校年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據審議意見對預算草案進行修改完善后，報校長辦公會審定。校長辦公會審定通過后，報上級主管部門和財政部門審批。（四）預算編制方法1.收入預算編制方法財政補助收入：根據財政部門核定的定額和標準，結合學校事業發展規劃和年度工作計劃，預計財政補助收入。事業收入：根據學校收費政策和收費標準，結合學生人數、收費項目等因素，預計事業收入。上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入：根據以往年度收入情況和本年度相關政策、市場行情等因素，合理預計各項收入。2.支出預算編制方法基本支出預算：人員經費按照國家和地方有關規定及學校實際情況編制；公用經費按照財政部門制定的定額標準，結合學校實際情況編制。項目支出預算：根據項目的輕重緩急和實際需要，按照項目預算編制要求，采用零基預算法編制。對項目進行充分論證和可行性研究，明確項目目標、任務、實施步驟、資金需求等，確保項目預算科學合理。四、預算執行（一）預算執行責任各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算執行工作的組織、實施和管理。部門負責人對本部門預算執行情況負總責，應嚴格按照預算安排使用資金，確保預算執行進度和質量。（二）預算執行流程1.分解下達財務部門將學校批準的年度預算分解下達至各部門，并明確各部門預算執行的具體要求和時間節點。2.資金支付各部門根據預算安排和實際工作需要，填寫資金支付申請單，經部門負責人審核簽字后，報財務部門。財務部門按照國庫集中支付制度和學校財務管理制度的規定，對資金支付申請進行審核，審核無誤后辦理資金支付手續。3.預算執行監控財務部門應建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤、分析和監控。及時掌握預算執行進度，發現問題及時督促相關部門采取措施加以解決。4.預算執行分析各部門應定期對本部門預算執行情況進行分析，總結經驗教訓，查找存在的問題及原因，提出改進措施和建議，并及時報送財務部門。財務部門應定期對學校預算執行情況進行全面分析，形成預算執行分析報告，報學校預算管理領導小組。（三）預算執行要求1.嚴格執行預算各部門應嚴格按照預算安排使用資金，不得擅自調整預算項目、變更預算金額和用途。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序辦理預算調整手續。2.加強經費管理各部門應加強對本部門經費的管理，建立健全經費管理制度，嚴格控制經費支出，提高資金使用效益。嚴禁超預算支出、無預算支出和虛列支出等行為。3.確保執行進度各部門應按照學校下達的預算執行進度要求，合理安排各項工作，加快預算執行進度，確保年度預算執行率達到規定要求。對預算執行進度較慢的部門，學校將進行重點監控和督促。五、預算調整（一）預算調整條件在預算執行過程中，如遇下列情況之一，可申請預算調整：1.國家政策發生重大變化，對學校預算執行產生重大影響的。2.學校事業發展規劃和年度工作計劃發生重大調整，需要對預算進行調整的。3.因不可抗力因素導致預算執行發生重大變化，需要對預算進行調整的。4.其他經學校預算管理領導小組認定需要調整預算的情況。（二）預算調整流程1.申請各部門根據預算調整條件，填寫預算調整申請單，詳細說明預算調整的原因、調整項目、調整金額及調整后的預算安排等，并報送財務部門。2.初審財務部門對各部門報送的預算調整申請進行初審，審核調整原因是否合理、調整項目和金額是否準確、調整后的預算安排是否可行等。初審通過后，報學校預算管理領導小組。3.審議學校預算管理領導小組對預算調整申請進行審議，充分聽取各方面意見，對調整事項的必要性、合理性和可行性進行綜合評估。審議通過后，報校長辦公會審定。4.批準校長辦公會審定通過后，報上級主管部門和財政部門審批。經批準后的預算調整方案，由財務部門下達至各部門執行。六、預算監督與考核（一）預算監督1.內部監督學校內部審計部門應定期對學校預算編制、執行、調整等情況進行審計監督，檢查預算管理的合規性、合法性和有效性，發現問題及時提出整改意見和建議，并督促相關部門落實整改。財務部門應加強對預算執行情況的日常監督檢查，及時發現和糾正預算執行中的問題，確保預算執行的嚴肅性。各部門應加強對本部門預算執行情況的自我監督，建立健全內部監督機制，確保本部門預算執行合法合規。2.外部監督學校應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供預算管理的有關資料和情況。對外部監督檢查提出的問題，應認真整改落實，并及時將整改情況反饋給相關部門。（二）預算考核1.考核原則客觀公正原則：以實際發生的經濟業務和財務數據為依據，對各部門預算執行情況進行客觀公正的評價。全面考核原則：對預算執行的全過程進行全面考核，包括預算編制的準確性、預算執行的進度和質量、預算調整的合規性等。激勵約束原則：將預算考核結果與各部門績效掛鉤，建立激勵約束機制，促進各部門加強預算管理，提高資金使用效益。2.考核指標預算執行率：考核各部門年度預算執行金額與年度預算批復金額的比率，計算公式為：預算執行率=實際執行金額/預算批復金額×100%。預算調整率：考核各部門年度預算調整金額與年度預算批復金額的比率，計算公式為：預算調整率=預算調整金額/預算批復金額×100%。預算編制準確率：考核各部門年度預算編制金額與實際執行金額的差異程度，計算公式為：預算編制準確率=1|（預算編制金額實際執行金額）/實際執行金額|×100%。3.考核方式預算考核每年進行一次，由財務部門會同學校內部審計部門等相關部門組成考核小組，對各部門預算執行情況進行考核評價?？己诵〗M根據各部門提供的預算執行情況報告、財務報表等資料，結