地勘單位收支管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范地勘單位的收支管理，確保單位財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障單位各項(xiàng)工作的順利開展。適用范圍本制度適用于[地勘單位名稱]及其所屬各部門、各項(xiàng)目組。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法組織收入，合理安排支出。2.真實(shí)性原則：收支數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.合理性原則：各項(xiàng)收支應(yīng)符合單位實(shí)際情況和業(yè)務(wù)需求，確保資源合理配置。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)收支活動(dòng)的監(jiān)督和管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。收入管理收入范圍1.地質(zhì)勘查收入：包括地質(zhì)勘查項(xiàng)目的勘查費(fèi)、測(cè)試費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。2.礦業(yè)權(quán)收入：如探礦權(quán)、采礦權(quán)的出讓收入、轉(zhuǎn)讓收入等。3.工程勘察設(shè)計(jì)收入：提供工程勘察、設(shè)計(jì)服務(wù)所取得的收入。4.其他業(yè)務(wù)收入：如儀器設(shè)備租賃收入、技術(shù)咨詢收入、勞務(wù)收入等。收入確認(rèn)1.地質(zhì)勘查收入：在完成合同約定的勘查任務(wù)，且經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，按照合同約定的金額確認(rèn)收入。2.礦業(yè)權(quán)收入：根據(jù)礦業(yè)權(quán)交易合同的約定，在完成相關(guān)手續(xù)并取得收入款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。3.工程勘察設(shè)計(jì)收入：按照工程勘察設(shè)計(jì)合同的進(jìn)度和完成情況，分階段確認(rèn)收入。4.其他業(yè)務(wù)收入：在提供勞務(wù)或完成相關(guān)業(yè)務(wù)并取得收入款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置專門的收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、確認(rèn)時(shí)間等信息。2.收入憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括合同、發(fā)票、收款憑證等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)開具發(fā)票，并妥善保管相關(guān)憑證。3.對(duì)于已確認(rèn)的收入，如發(fā)生退款情況，應(yīng)按照原收入確認(rèn)方式進(jìn)行沖減，并取得相關(guān)證明文件。收入收繳1.所有收入應(yīng)及時(shí)足額收繳，不得截留、挪用或坐支。2.收款人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的收款程序進(jìn)行操作，確保款項(xiàng)安全、準(zhǔn)確地繳入單位指定賬戶。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)收入款項(xiàng)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于未及時(shí)到賬的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行催繳。支出管理支出分類1.人員費(fèi)用：包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.業(yè)務(wù)費(fèi)用：如地質(zhì)勘查業(yè)務(wù)費(fèi)、礦業(yè)權(quán)業(yè)務(wù)費(fèi)、工程勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)等。3.管理費(fèi)用：涵蓋辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等。4.其他支出：如捐贈(zèng)支出、罰款支出、資產(chǎn)處置損失等。支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出：由部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大支出：超過(guò)一定金額的支出，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。4.支出審批應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定和程序，審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、合法性和必要性，簽署審批意見。支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.支出憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)定，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷單，注明支出事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)證明材料。3.對(duì)于跨期支出，應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行合理分?jǐn)偅瑴?zhǔn)確核算各期成本費(fèi)用。支出控制1.加強(qiáng)預(yù)算管理：根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制年度支出預(yù)算，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算外支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行追加審批。2.嚴(yán)格控制費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.加強(qiáng)對(duì)支出的監(jiān)督檢查：定期對(duì)單位支出情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，確保支出合規(guī)、合理。預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年第四季度，各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，編制下一年度的收支預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合單位整體發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，編制單位年度收支預(yù)算草案。3.單位年度收支預(yù)算草案經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審議后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金使用效益等。3.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和問(wèn)責(zé)。資金管理資金籌集1.合理確定資金籌集規(guī)模和方式，根據(jù)單位發(fā)展需要和財(cái)務(wù)狀況，選擇合適的籌資渠道，如銀行貸款、財(cái)政撥款、項(xiàng)目融資等。2.加強(qiáng)對(duì)籌資活動(dòng)的管理，確保籌資活動(dòng)合法、合規(guī)，降低籌資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)籌資資金的使用進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保資金按照規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。資金使用1.嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排資金使用，確保資金使用的合理性和有效性。2.加強(qiáng)資金支付管理，建立健全資金支付審批制度，嚴(yán)格按照審批程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。3.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置和浪費(fèi)。資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算方式，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，選擇合適的結(jié)算方式，如支票、匯票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。2.加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算憑證的管理，確保憑證真實(shí)、合法、有效。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金的保管、使用和監(jiān)督，確保資金安全。2.設(shè)置專門的資金保管崗位，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的安全教育，提高財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)和防范能力，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.無(wú)形資產(chǎn)：指單位擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。3.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，如貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：應(yīng)按照單位固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。購(gòu)置前應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬等手續(xù)。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置：應(yīng)簽訂相關(guān)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。購(gòu)置后應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，并加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和管理。3.流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置：應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排采購(gòu)計(jì)劃，確保物資供應(yīng)及時(shí)、充足。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資產(chǎn)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)折舊、攤銷的管理，按照規(guī)定的方法和期限計(jì)提折舊、攤銷，確保資產(chǎn)價(jià)值的合理反映。資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置：包括出售、報(bào)廢、毀損等。處置前應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳單位財(cái)務(wù)部門。2.無(wú)形資產(chǎn)處置：應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算。3.流動(dòng)資產(chǎn)處置：如應(yīng)收賬款的核銷等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并取得相關(guān)證明文件。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)單位財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)單位的財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。2.配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極整改存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用適合地勘單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理等功能的信息化。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)和應(yīng)用，提高財(cái)務(wù)人員的信息化操作水平，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和及時(shí)處理。財(cái)務(wù)信息安全1.建立財(cái)務(wù)信息安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改等風(fēng)