外賣公司財務管理制度一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范外賣公司的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營，為公司的發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于外賣公司總部及下屬各分支機構、子公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。及時性原則：財務數據的記錄、報告應及時，以便為公司決策提供及時有效的依據。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，同時兼顧社會效益。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務經理、會計、出納等專業人員。財務部門應保持相對的獨立性，直接對公司總經理負責，并接受公司內部審計部門的監督。2.財務經理職責全面負責公司財務管理工作，制定和完善財務管理制度、流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算、財務計劃，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據。負責公司資金的籌集、調配和使用，確保資金安全和合理流動。審核重要財務事項，如重大合同、投資項目等，提出財務意見和建議。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。3.會計職責按照國家統一會計制度和公司財務管理制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和報告，定期提供財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。負責公司各項費用的審核、核算和控制，確保費用支出合理合規。協助財務經理進行財務預算編制和執行監控，對預算執行情況進行分析和反饋。負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，合理降低稅務成本。4.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，確保資金收付準確無誤。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務票據，確保其安全。協助會計進行財務核算工作，如核對賬目、編制銀行余額調節表等。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際經營狀況，科學合理地編制預算。堅持“自上而下、自下而上、上下結合”的編制方法，充分征求各部門意見，確保預算的可行性和準確性。預算編制應遵循穩健性原則，充分考慮各種風險因素，預留一定的彈性空間。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，公司財務部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知的要求，結合本部門的業務特點和工作計劃，編制本部門的年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，并提交給財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門提交的預算草案進行審核，審核內容包括預算數據的準確性、合理性、完整性等。對審核中發現的問題，及時與各部門溝通并提出修改意見。審核通過后，財務部門將各部門的預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。預算草案審議與批準：公司年度預算草案編制完成后，提交公司管理層審議。管理層根據公司戰略目標和實際情況，對預算草案進行審議，并提出修改意見。財務部門根據管理層的意見對預算草案進行修改完善后，提交公司董事會批準。3.預算執行與監控公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期將預算執行情況與預算指標進行對比分析，及時發現預算執行中的偏差，并采取有效措施進行調整。建立預算執行報告制度，各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，說明預算執行情況、差異原因及改進措施等。財務部門根據各部門的預算執行情況報告，編制公司預算執行情況分析報告，為公司管理層提供決策支持。4.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序進行：提出調整申請：由預算執行部門提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、調整的內容及調整后的預算指標等。審核與審批：財務部門對預算調整申請進行審核，審核通過后提交公司管理層審批。公司管理層根據公司實際情況，對預算調整申請進行審批。調整預算：經公司管理層批準后，財務部門對公司預算進行調整，并將調整后的預算下達給各部門執行。四、收入管理1.外賣業務收入外賣訂單收入以系統記錄的實際成交金額為準，包括商品售價、配送費等。財務部門應定期與外賣平臺進行數據核對，確保收入數據的準確性。如發現差異，應及時與平臺溝通并查明原因進行處理。對于客戶取消訂單、退款等情況，應按照公司相關規定進行處理，并及時沖減相應的收入。2.其他收入公司的其他收入，如廣告收入、合作收入等，應按照合同約定及時確認收入。財務部門應加強對其他收入的管理，建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息，確保收入的及時足額入賬。五、成本費用管理1.成本管理商品采購成本：采購部門應根據市場行情和公司銷售情況，合理制定采購計劃，降低采購成本。財務部門應加強對采購成本的核算和監控，審核采購發票、合同等相關憑證，確保采購成本的真實性和合理性。配送成本：優化配送路線和配送方式，提高配送效率，降低配送成本。財務部門應核算配送費用，包括車輛租賃、燃油費、配送員工資等，分析配送成本的構成和變動情況，提出降低成本的建議。2.費用管理分類管理：將費用分為固定費用和變動費用進行管理。固定費用如房租、設備折舊等，應嚴格控制支出，確保費用的合理性和必要性。變動費用如業務招待費、差旅費等，應按照公司規定的標準和審批流程進行報銷，嚴格控制費用支出。審批流程：員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發票、憑證等，按照公司規定的審批流程進行審批。審批通過后，財務部門方可給予報銷。費用控制：財務部門應定期對費用支出情況進行分析，監控費用預算的執行情況，及時發現費用異常變動情況，并采取有效措施進行控制。六、資金管理1.資金籌集根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資等。財務經理負責制定資金籌集計劃，報公司管理層批準后組織實施。在資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規和金融監管要求，確保資金籌集的合法性和安全性。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。重大資金支出應經過公司管理層集體決策。資金使用應按照預算安排進行，確保資金用于公司的主營業務和發展需要。財務部門應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用的合理性和有效性。3.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付的安全、準確、及時。出納人員應嚴格按照財務制度辦理資金收付業務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。對于銀行賬戶的開立、變更、注銷等事項，應按照公司規定的審批流程進行辦理。4.資金安全加強資金安全管理，采取必要的安全措施，如保險柜存放現金、設置密碼和權限等，確保資金安全。定期對資金安全情況進行檢查，發現問題及時整改。同時，加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款等，應按照上述資金管理的要求進行管理，確保貨幣資金的安全和完整。應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估和分類，根據客戶信用情況確定信用額度和收款政策。定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收逾期賬款，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對于積壓、變質等存貨，應及時進行處理，減少存貨損失。2.固定資產購置與驗收：公司購置固定資產應按照規定的審批流程進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司管理層批準后進行采購。固定資產購置后，應及時組織驗收，確保固定資產的質量和數量符合要求。折舊與攤銷：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。財務部門應建立固定資產折舊臺賬，詳細記錄固定資產的原值、折舊方法、折舊年限、折舊金額等信息。對于無形資產，應按照規定進行攤銷。清查與處置：定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于閑置、報廢等固定資產，應按照公司規定的審批流程進行處置，處置收入應及時入賬。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，并在規定的時間內進行納稅申報。財務部門應準確計算應納稅額，按時繳納稅款，避免逾期申報和繳納稅款產生的罰款和滯納金。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，開展稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。稅務籌劃應結合公司的經營特點和稅收政策，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層批準后實施。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，建立稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險。定期對公司的稅務情況進行自查自糾，確保公司稅務合規。對于稅務機關的檢查和審計，應積極配合，及時提供相關資料和信息。九、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、預算執行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等。通過財務分析，發現公司經營中存在的問題和風險，提出改進措施和建議，促進公司提高經營管理水平和經濟效益。十、財務監督與審計1.內部監督財務部門應建立健全內部監督制度，加強對財務活動的日常監督和檢查。定期對財務管理制度的執行情況進行檢查，發現問題及時整改。財務人員應嚴格遵守財務紀律和職業道德規范，對財務工作中的違法違規行為應及時制止和報告。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司的財務狀況、