外匯存款集中管理制度總則目的本制度旨在規范公司外匯存款的集中管理，提高外匯資金使用效率，降低外匯資金風險，確保公司外匯業務的穩健運營。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的外匯存款管理。基本原則1.集中管理原則：公司外匯存款實行集中管理，由總部統一調配和使用。2.安全合規原則：確保外匯存款的安全，嚴格遵守國家外匯管理法規和相關金融監管要求。3.效益優先原則：在保障資金安全的前提下，追求外匯資金的最佳效益。管理機構及職責外匯資金管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財務部門負責人、風險管理部門負責人等組成。2.職責：審議外匯存款集中管理制度及相關政策。審批外匯資金的重大使用計劃和投資決策。監督外匯資金的運作情況，協調解決外匯資金管理中的重大問題。財務部門1.職責：負責制定外匯存款集中管理的具體操作流程和辦法。辦理外匯存款的收付、結算等日常業務。定期編制外匯資金報表，向外匯資金管理委員會報告外匯資金的運作情況。協助風險管理部門進行外匯資金風險監控和管理。風險管理部門1.職責：對外匯存款集中管理業務進行風險評估和監控。制定外匯資金風險管理政策和措施，防范外匯資金風險。及時發現和報告外匯資金管理中的風險隱患，并提出風險管理建議。外匯存款賬戶管理賬戶開立1.公司總部統一在指定的外匯銀行開立外匯存款賬戶，用于集中管理公司的外匯資金。2.各下屬分支機構如需開立外匯存款賬戶，須經總部財務部門審核，并報外匯資金管理委員會批準。賬戶使用1.外匯存款賬戶只能用于公司正常的外匯業務收支，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.嚴格按照國家外匯管理法規和銀行的相關規定辦理外匯存款賬戶的資金收付業務。賬戶變更與撤銷1.如需變更外匯存款賬戶的相關信息，如賬戶名稱、開戶行、賬號等，須提前向外匯銀行提出申請，并按銀行要求辦理相關手續。2.外匯存款賬戶不再使用時，應及時辦理撤銷手續，確保賬戶資金安全。外匯資金集中管理模式資金歸集1.各下屬分支機構應定期將其外匯資金歸集至總部外匯存款賬戶。2.資金歸集方式可采用全額歸集或限額歸集，具體方式由外匯資金管理委員會根據公司實際情況確定。資金分配1.總部根據公司業務發展需要和外匯資金狀況，對外匯資金進行合理分配。2.資金分配主要用于公司的進出口貿易結算、對外投資、外債償還等外匯業務支出。內部資金調劑1.公司內部各單位之間可根據實際情況進行外匯資金的內部調劑。2.內部資金調劑應遵循有償使用原則，由調劑雙方簽訂資金調劑協議，明確調劑金額、期限、利率等事項。外匯存款利率管理利率政策1.公司外匯存款利率政策應根據國家利率政策和市場行情適時調整。2.外匯資金管理委員會負責制定公司外匯存款利率政策，并監督執行情況。利率選擇1.財務部門應根據公司外匯資金的期限、金額等因素，選擇合適的外匯存款利率品種。2.在確保外匯資金安全的前提下，盡量提高外匯存款利率收益。外匯存款風險管理風險識別與評估1.風險管理部門應定期對外匯存款集中管理業務進行風險識別和評估，確定主要風險點。2.風險識別和評估應包括市場風險、信用風險、流動性風險等方面。風險控制措施1.針對不同的風險點，制定相應的風險控制措施，如限額管理、止損控制、套期保值等。2.加強對外匯市場的監測和分析，及時調整風險控制策略，防范外匯市場波動帶來的風險。應急處置預案1.制定外匯存款集中管理業務的應急處置預案，明確應急處置流程和責任分工。2.定期對應急處置預案進行演練，確保在突發情況下能夠迅速、有效地應對，降低損失。外匯存款核算與報告核算辦法1.財務部門應按照國家會計準則和外匯管理法規的要求，對外匯存款進行準確的核算。2.建立健全外匯存款核算賬簿，詳細記錄外匯存款的收支、結存等情況。報表編制1.定期編制外匯資金報表，包括外匯存款余額表、外匯資金收支明細表、外匯資金收益情況表等。2.外匯資金報表應真實、準確、完整地反映公司外匯存款的運作情況，并及時報送外匯資金管理委員會和相關部門。監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對外匯存款集中管理業務進行審計，檢查制度執行情況和資金運作的合規性、安全性、效益性。2.審計發現的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。外部監管1.積極配合國家外匯管理部門和其他相關監管機構的監督檢查，及時提供有關資料和信息。2.對于監管機構提出的問題和要求，應認真整改，確保公司外匯存款管理業務符合監管要求。違規處理違規行為界定1.明確違反本制度的各類違規行為，如未經批準擅自開立或變更外匯存款賬戶、違規使用外匯存款資金、未按規定進行資金歸集和分配等。處理措施1.對于發現的違規行為，視情節輕重給予相應的處理措施，包括責令改正、警告、罰款、追究相關人員責任等。2.對于違規行為造成公司經濟損失的，應依法追究相關人員的賠償責任。培訓與宣傳培訓計劃1.制定外匯存款集中管理制度的培訓計劃，定期組織相關人員進行培訓。2.培訓內容應包括制度解讀、業務操作流程、風險管理等方面，提高相關人員的業務水平和風險意識。宣傳推廣1.通過內部會議、宣傳欄、公司網站等渠道，對外匯存款集中管理制度進行宣傳推廣，確保全體員工了解制度內容和要求。2.加強與員工的溝通交流，及時解答員工在外匯存款管理方