安溪公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范安溪公司（以下簡稱“公司”）的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營和可持續發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。財務機構與人員1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備相應的專業人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理負責組織領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標。審核重要財務事項，參與公司重大決策。協調與其他部門的關系，確保財務工作的順利開展。會計人員負責公司的會計核算工作，編制財務報表。進行財務分析，提供財務數據支持。負責財務檔案的整理和保管。出納人員負責公司的現金收付、銀行結算等工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金和有價證券。財務審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等。部門負責人審核，確認費用的合理性和必要性。財務部門審核票據的真實性、合法性和完整性。總經理審批，超過一定金額的費用需報董事長審批。2.采購付款審批采購部門提交采購申請單，注明采購物品、數量、金額等。財務部門審核采購預算和資金安排。總經理審批，重大采購項目需報董事長審批。采購部門簽訂采購合同，財務部門根據合同安排付款。3.資金支出審批資金支出部門填寫資金支出審批表，注明支出事由、金額等。財務部門審核資金支出的合理性和合規性。總經理審批，超過一定金額的資金支出需報董事長審批。預算管理1.預算編制各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門的預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，編制公司年度預算方案。公司預算方案經總經理審核后，報董事會審批。2.預算執行各部門嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出申請。財務部門審核預算調整申請，提出調整建議。公司預算調整方案經總經理審核后，報董事會審批。收入管理1.銷售收入管理銷售部門負責銷售合同的簽訂和執行，確保銷售收入的及時確認和回收。財務部門對銷售收入進行核算和管理，定期與銷售部門核對銷售數據。2.其他收入管理公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，由相關部門負責收取和管理。財務部門對其他收入進行核算和監督，確保收入的足額入賬。成本費用管理1.成本管理采購部門負責采購成本的控制，通過招標、詢價等方式降低采購成本。生產部門負責生產成本的控制，優化生產流程，提高生產效率。財務部門對成本進行核算和分析，定期編制成本報表，為成本控制提供依據。2.費用管理公司制定費用標準和審批流程，嚴格控制費用支出。各部門應合理安排費用預算，確保費用支出的合理性和必要性。財務部門對費用支出進行審核和監督，對超預算費用不予報銷。資產管理1.流動資產貨幣資金公司應嚴格遵守現金管理制度，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行盤點，編制現金盤點表和銀行存款余額調節表。應收賬款銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策。財務部門對應收賬款進行核算和分析，定期與銷售部門核對賬目。存貨采購部門和生產部門負責存貨的采購和管理，確保存貨的安全和完整。財務部門對存貨進行核算和盤點，定期編制存貨報表。2.固定資產公司制定固定資產管理制度，明確固定資產的購置、折舊、處置等流程。財務部門對固定資產進行核算和管理，定期計提折舊。固定資產的購置和處置需經總經理審批。3.無形資產公司對無形資產進行登記和核算，定期評估無形資產的價值。無形資產的轉讓和處置需經總經理審批。稅務管理1.稅務申報財務部門負責按時申報繳納各項稅款，確保公司稅務合規。定期對公司的稅務情況進行自查，及時發現和解決稅務問題。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部門可進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃方案需經總經理審核后實施。財務報告與分析1.財務報告財務部門定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整，經財務經理審核后報總經理和董事會。2.財務分析財務部門定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供支持。財務分析報告應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務風險分析等內容。財務監督與審計1.內部監督財務部門應建立健全內部監督制度，對財務活動進行定期檢查和不定期抽查。發現問題及時整改，確保財務工作的規范和合規。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司的財務收支、經濟活動等進行審計。內部審計報告應及時報送總經理和董事會，對審計發現的問題提出整改建議。附則1.制