寶塔實業存貨管理制度一、總則（一）目的為了加強寶塔實業存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于寶塔實業總部及所屬各分公司、子公司的存貨管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：存貨管理活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.準確性原則：確保存貨數量、價值等信息準確無誤，為公司決策提供可靠依據。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。4.效益性原則：在保證存貨滿足生產經營需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本，提高存貨運營效益。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據生產經營計劃和庫存狀況，編制存貨采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購合同的執行情況。3.協調解決采購過程中的問題，確保采購任務按時、按質、按量完成。（二）倉儲部門1.負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出等工作。2.建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況，并定期與財務部門核對賬目。3.對存貨進行定期盤點，確保賬實相符，發現問題及時報告并處理。4.做好存貨的安全防護工作，防止存貨損壞、變質、丟失等情況發生。（三）生產部門1.根據生產計劃合理領用存貨，控制存貨消耗，提高存貨使用效率。2.協助倉儲部門做好存貨盤點工作，提供相關生產數據和信息。（四）財務部門1.負責制定存貨核算辦法，準確核算存貨的采購成本、生產成本、銷售成本等。2.定期與倉儲部門核對存貨賬目，監督存貨管理情況，對存貨的財務狀況進行分析和評價。3.參與存貨采購合同的審核，對采購價格、付款方式等提出財務意見。（五）品質管理部門1.負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保存貨符合質量標準。2.對生產過程中的存貨質量進行監督和檢查，防止不合格品流入下一道工序或進入市場。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應根據年度生產經營計劃、銷售預測、庫存狀況等因素，結合市場供應情況，定期編制存貨采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的品種、規格、數量、時間等內容。2.采購計劃編制完成后，應提交相關部門進行審核，審核通過后報公司領導審批。審批后的采購計劃作為采購活動的依據。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、生產能力、產品質量、價格、交貨期等方面進行綜合評估，選擇合格的供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整供應商名單，對于不合格的供應商及時淘汰。（三）采購合同執行1.采購部門應按照采購合同的要求，跟蹤供應商的生產進度和交貨情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。2.如供應商出現交貨延遲、質量問題等情況，采購部門應及時與供應商溝通協商，采取相應的措施解決問題，如要求供應商補貨、換貨、賠償損失等。3.采購部門應及時辦理采購入庫手續，對采購的存貨進行驗收，確保存貨符合質量標準和采購合同要求。（四）采購付款管理1.財務部門應按照采購合同的約定，審核采購發票、驗收單等相關憑證，辦理采購付款手續。2.采購付款應嚴格按照公司的資金管理制度執行，確保付款安全、準確、及時。3.對于預付款項，應建立跟蹤管理制度，及時了解預付款項的使用情況和供應商的交貨情況，確保預付款項的安全。四、存貨驗收入庫管理（一）驗收準備1.倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。2.驗收人員應熟悉存貨的驗收標準和方法，掌握相關的業務知識和技能。（二）驗收程序1.存貨到貨后，驗收人員應根據采購合同、發票等相關憑證，對存貨的品種、規格、數量、質量等進行逐一核對。2.對于需要進行質量檢驗的存貨，應按照規定的檢驗標準和方法進行檢驗，確保存貨符合質量要求。3.驗收合格的存貨，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并及時辦理入庫手續；驗收不合格的存貨，應及時通知采購部門，由采購部門與供應商協商解決。（三）入庫手續辦理1.倉儲部門應根據驗收結果，對驗收合格的存貨辦理入庫手續，填寫入庫單，注明存貨的品種、規格、數量、入庫日期等信息。2.入庫單應一式多聯，分別由倉儲部門、采購部門、財務部門等留存，作為存貨核算和管理的依據。3.倉儲部門應按照存貨的類別、品種、規格等進行分類存放，并建立存貨臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況。五、存貨存儲保管管理（一）存儲環境要求1.倉儲部門應根據存貨的特性，提供適宜的存儲環境，確保存貨的質量不受影響。2.對于易受潮、易變質、易腐蝕的存貨，應采取防潮、防霉、防腐等措施；對于易燃易爆、有毒有害的存貨，應按照相關規定進行特殊存儲和管理。（二）存貨分類存放1.倉儲部門應按照存貨的類別、品種、規格等進行分類存放，便于存貨的查找和管理。2.不同類別的存貨應分開存放，避免相互混淆；對于貴重存貨、危險存貨等應單獨存放，并采取相應的安全防護措施。（三）存貨標識管理1.倉儲部門應對存貨進行標識管理，標明存貨的名稱、規格、數量、入庫日期、保質期等信息。2.標識應清晰、準確、完整，便于識別和管理；對于有保質期要求的存貨，應標明保質期，并在保質期到期前進行清理和處理。（四）庫存盤點1.倉儲部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據公司實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，倉儲部門應制定盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員等內容，并通知相關部門做好準備工作。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對存貨的數量、規格、質量等信息，如實記錄盤點結果。對于盤盈、盤虧的存貨，應查明原因，及時進行處理。4.盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，報送財務部門等相關部門。財務部門應根據盤點結果進行賬務處理，調整存貨賬目。（五）存貨安全管理1.倉儲部門應加強存貨的安全管理，采取必要的安全防護措施，如安裝監控設備、設置防火防盜設施等，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。2.建立健全存貨安全管理制度，明確安全責任，加強對倉儲人員的安全教育和培訓，提高安全意識和防范能力。3.對于發生的存貨安全事故，應及時報告公司領導，并采取相應的措施進行處理，查明原因，追究責任。六、存貨發出管理（一）領用申請1.生產部門等相關部門根據生產經營需要，填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的品種、規格、數量、用途等信息。2.領用申請表應提交相關部門進行審核，審核通過后報公司領導審批。審批后的領用申請表作為存貨發出的依據。（二）發出審批1.倉儲部門根據審批后的領用申請表，對存貨進行核對，確認存貨的庫存數量和質量情況。2.如存貨庫存數量充足且質量合格，倉儲部門應按照領用申請表的要求辦理存貨發出手續；如存貨庫存數量不足或質量不合格，倉儲部門應及時通知相關部門，并說明情況。（三）發出手續辦理1.倉儲部門應根據存貨發出情況，填寫出庫單，注明存貨的品種、規格、數量、領用部門、領用日期等信息。2.出庫單應一式多聯，分別由倉儲部門、領用部門、財務部門等留存，作為存貨核算和管理的依據。3.倉儲部門應按照出庫單的要求，及時將存貨發放給領用部門，并做好發貨記錄。（四）銷售發貨管理1.銷售部門根據銷售合同的要求，組織發貨。發貨前，銷售部門應確認客戶的收貨地址、聯系方式等信息，并通知倉儲部門做好發貨準備。2.倉儲部門根據銷售部門的發貨通知，對存貨進行核對，確認存貨的庫存數量和質量情況。如存貨庫存數量充足且質量合格，倉儲部門應按照銷售合同的要求辦理發貨手續；如存貨庫存數量不足或質量不合格，倉儲部門應及時通知銷售部門，并說明情況。3.發貨時，倉儲部門應按照銷售合同的要求，對存貨進行包裝、標識等處理，并安排運輸車輛將存貨發運給客戶。發貨后，倉儲部門應及時辦理出庫手續，填寫出庫單，并將相關發貨信息反饋給銷售部門。七、存貨核算管理（一）核算方法1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，制定存貨核算辦法，明確存貨的計價方法、成本核算方法等。2.存貨計價方法一經確定，不得隨意變更；如需變更，應按照規定的程序進行審批，并在財務報表附注中予以說明。（二）成本核算1.財務部門應按照存貨的采購成本、生產成本、銷售成本等進行核算，確保存貨成本的準確計算。2.采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。3.生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用等。4.銷售成本應按照銷售存貨的實際成本進行結轉，確保收入與成本的配比。（三）賬目核對1.財務部門應定期與倉儲部門核對存貨賬目，確保賬賬相符。核對內容包括存貨的數量、金額、出入庫情況等。2.如發現賬賬不符，財務部門和倉儲部門應及時查明原因，進行調整，確保賬目一致。（四）財務報表編制1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司的財務管理制度，定期編制存貨相關的財務報表，如資產負債表、利潤表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司存貨的財務狀況和經營成果，為公司決策提供可靠依據。八、存貨處置管理（一）存貨報廢1.對于已損壞、變質、過期等無法使用或銷售的存貨，倉儲部門應及時清理，并填寫存貨報廢申請表，注明報廢存貨的品種、規格、數量、報廢原因等信息。2.存貨報廢申請表應提交相關部門進行審核，審核通過后報公司領導審批。審批后的存貨報廢申請表作為存貨報廢處理的依據。3.經批準報廢的存貨，倉儲部門應按照規定的程序進行處理，如變賣、銷毀等，并做好相關記錄。（二）存貨盤盈盤虧處理1.對于盤盈、盤虧的存貨，倉儲部門應及時查明原因，并填寫存貨盤盈盤虧報告單，注明盤盈、盤虧存貨的品種、規格、數量、原因等信息。2.存貨盤盈盤虧報告單應提交相關部門進行審核，審核通過后報公司領導審批。審批后的存貨盤盈盤虧報告單作為存貨盤盈盤虧處理的依據。3.對于盤盈的存貨，應按照規定的程序進行賬務處理，沖減當期管理費用等；對于盤虧的存貨，應根據不同原因進行相應的賬務處理，如屬于正常損耗的，計入當期管理費用；屬于責任人賠償的，計入其他應收款；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，計入營業外支出等。九、監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨采購、驗收、存儲、發出、盤點等環節的操作流程是否規范、存貨賬目是否準確等。2.內部審計部門應根據審計結果，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改，確保存貨管理活動的規范、有效。（二）定期檢查1.公司應定期組織對存貨管理情況進行檢查，檢查內容包括存貨管理制度的執行情況、存