地產公司付款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范地產公司的付款流程，確保公司資金的合理使用和安全，提高財務管理效率，保障公司各項業務的順利開展，維護公司及相關方的合法權益。2.適用范圍本制度適用于地產公司及其下屬各部門、子公司、分公司，以及與公司有經濟往來的供應商、承包商、服務商等合作單位。3.基本原則合法性原則：付款行為必須符合國家法律法規和公司內部規定。準確性原則：付款信息應準確無誤，包括金額、收款人、付款用途等。及時性原則：在規定的時間內完成付款審批和支付操作，確保合作單位的合法權益，維護公司良好信譽。審批流程規范原則：嚴格按照既定的審批流程進行付款操作，確保每筆付款都經過必要的審核和批準。監督與制衡原則：建立健全內部監督機制，對付款流程進行全程監控，實現各環節之間的相互制衡。二、付款審批流程（一）日常費用付款審批流程1.費用申請各部門員工因工作需要發生費用支出時，應填寫《費用報銷申請表》，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、收款單位等信息，并附上相關的發票、收據、合同等原始憑證。部門負責人對本部門員工的費用申請進行初審，確認費用的真實性、合理性和必要性，審核通過后簽字批準。2.財務審核財務部門收到員工提交的費用報銷申請及相關憑證后，對發票的真實性、合法性、有效性進行審核，檢查報銷金額是否符合公司財務規定和預算標準，審核原始憑證與報銷申請表的一致性。財務審核人員如發現問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息；對于不符合規定的報銷申請，予以退回并說明原因。3.分管領導審批經財務審核通過的費用報銷申請，提交至分管領導進行審批。分管領導根據公司業務情況和財務預算，對費用的合理性和必要性進行再次審核，簽署審批意見。4.總經理審批分管領導審批通過的費用報銷申請，最終由總經理進行審批。總經理對公司整體財務狀況和費用支出進行把控，審批通過后，該費用報銷申請進入付款流程。5.付款執行財務部門根據審批通過的《費用報銷申請表》，安排資金支付。對于符合銀行轉賬條件的，原則上采用銀行轉賬方式支付；對于確需現金支付的，應嚴格按照公司現金管理規定執行，并辦理相關手續。（二）工程款項付款審批流程1.工程進度申報工程項目部應按照工程合同約定，定期向公司提交《工程進度報告》，詳細說明工程進展情況、已完成工程量、質量驗收情況、付款申請金額等信息，并附上相關的工程進度證明文件，如工程計量單、質量驗收報告等。項目經理對本項目的工程進度申報進行初審，確保申報信息真實、準確，審核通過后簽字批準。2.成本核算審核成本核算部門根據工程項目部提交的工程進度報告及相關證明文件，對已完成工程量進行成本核算，核實付款申請金額是否準確合理。成本核算審核人員應結合工程合同、預算清單等資料，對各項費用進行細致審核，防止超付、錯付等情況發生。成本核算審核人員如發現問題，應及時與工程項目部溝通，要求其提供詳細解釋或補充相關資料；對于不符合成本核算要求的付款申請，予以退回并說明原因。3.財務審核財務部門收到工程項目部提交的付款申請及成本核算審核意見后，對付款申請的資金來源、支付方式、發票開具等情況進行審核。財務審核人員應確保付款符合公司財務制度和資金安排，檢查發票的開具是否符合規定，是否已按合同約定取得相應發票。財務審核人員如發現問題，應及時與相關部門溝通協調，要求其整改完善；對于不符合財務規定的付款申請，予以退回并說明原因。4.分管領導審批經財務審核通過的工程款項付款申請，提交至分管領導進行審批。分管領導根據工程實際進展情況、成本核算結果和財務狀況，對付款申請進行全面審核，簽署審批意見。5.總經理審批分管領導審批通過的工程款項付款申請，最終由總經理進行審批。總經理對重大工程款項支付進行決策，確保公司資金安全和工程順利推進。總經理審批通過后，該付款申請進入付款流程。6.付款執行財務部門根據審批通過的工程款項付款申請，按照合同約定的付款方式和時間安排，及時辦理資金支付手續。對于涉及較大金額的工程款項支付，應提前做好資金安排，確保支付順利進行。在付款前，財務部門應再次核對收款單位信息、付款金額等關鍵信息，確保付款準確無誤。（三）采購付款審批流程1.采購申請各部門根據業務需求，填寫《采購申請表》，明確采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算金額、預計到貨日期等信息，并說明采購的必要性和用途。部門負責人對本部門的采購申請進行初審，審核采購需求的合理性和合規性，審核通過后簽字批準。2.采購合同簽訂采購部門根據批準的采購申請，與供應商進行洽談，簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括采購物品或服務的規格、數量、價格、交貨時間、付款方式、質量標準、違約責任等條款。采購合同簽訂后，采購部門應將合同副本提交給財務部門備案，作為付款的重要依據。3.到貨驗收采購物品到貨后，采購部門應及時通知相關部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準，對采購物品的數量、規格、質量等進行仔細檢查，填寫《到貨驗收單》。如驗收合格，驗收人員在《到貨驗收單》上簽字確認；如發現問題，應及時與供應商溝通協商解決，并在《到貨驗收單》上注明問題情況。4.付款申請采購部門根據合同約定和到貨驗收情況，填寫《付款申請表》，詳細注明采購合同編號、付款金額、付款方式、收款單位等信息，并附上采購合同副本、到貨驗收單、發票等相關憑證。采購部門負責人對付款申請進行初審，確認付款條件已滿足，審核通過后簽字批準。5.財務審核財務部門收到采購部門提交的付款申請及相關憑證后，對付款申請進行審核。財務審核人員應檢查采購合同的執行情況，核實到貨驗收單的真實性和準確性，審核發票的合法性、有效性和與采購合同的一致性。財務審核人員如發現問題，應及時與采購部門溝通，要求其補充或更正相關信息；對于不符合規定的付款申請，予以退回并說明原因。6.分管領導審批經財務審核通過的采購付款申請，提交至分管領導進行審批。分管領導根據采購業務情況和公司財務狀況，對付款申請進行審核，簽署審批意見。7.總經理審批分管領導審批通過的采購付款申請，最終由總經理進行審批。總經理對重大采購付款進行決策，確保公司采購業務的合規性和資金安全。總經理審批通過后，該付款申請進入付款流程。8.付款執行財務部門根據審批通過的采購付款申請，按照合同約定的付款方式和時間安排，及時辦理資金支付手續。在付款過程中，財務部門應嚴格遵守銀行結算規定，確保付款安全、準確、及時。三、付款方式1.銀行轉賬原則上，公司對外付款應優先采用銀行轉賬方式。對于與公司有長期合作關系、信譽良好的供應商、承包商、服務商等，且符合銀行轉賬條件的，應通過銀行轉賬支付款項。在辦理銀行轉賬付款時，財務部門應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉賬信息無誤。同時，應妥善保管銀行轉賬憑證，作為付款依據進行存檔。2.支票支付在特殊情況下，如對方單位要求使用支票支付，且符合公司支票使用規定的，可以采用支票支付方式。開具支票時，應嚴格按照支票管理規定填寫支票內容，確保支票信息準確無誤。支票的收款人、金額、用途等應與付款申請一致，并在支票上加蓋公司財務專用章和法人章。財務部門應建立支票使用登記制度，對支票的領用、開具、背書轉讓等情況進行詳細記錄，跟蹤支票的使用情況，確保支票安全。3.現金支付現金支付應嚴格按照國家現金管理規定執行，僅適用于符合現金支付范圍的小額款項支出。對于確需現金支付的款項，報銷人應填寫《現金支付申請表》，詳細說明現金支付的原因、金額、收款人等信息，并經相關領導審批后，方可辦理現金支付手續。財務部門應嚴格控制現金庫存，確保現金支付的安全。在現金支付過程中，應要求收款人當面簽收，并在付款憑證上簽字確認。四、付款時間規定1.日常費用付款對于已審批通過的日常費用報銷申請，財務部門應在收到申請后的[X]個工作日內完成付款操作。如遇特殊情況需要延期付款的，應向報銷人說明原因，并在[X]個工作日內完成支付。2.工程款項付款工程款項付款應按照工程合同約定的時間節點進行支付。如合同約定為按工程進度付款，財務部門應在收到經審批通過的付款申請及相關證明文件后的[X]個工作日內完成付款審核，并在審核通過后的[X]個工作日內安排資金支付。對于工程竣工結算后的尾款支付，應在完成竣工結算審計后的[X]個工作日內，按照合同約定支付尾款。3.采購付款采購付款應根據采購合同約定的付款方式和時間進行。如合同約定為貨到付款，財務部門應在收到經審批通過的付款申請及到貨驗收單后的[X]個工作日內完成付款審核，并在審核通過后的[X]個工作日內安排資金支付。如合同約定為分期付款，財務部門應按照合同約定的分期時間和金額，按時辦理付款手續。五、付款監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對公司付款業務進行審計監督，檢查付款流程是否合規、審批手續是否齊全、付款金額是否準確等。內部審計人員應抽取一定比例的付款業務進行詳細審查，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反付款管理制度的行為，應按照公司相關規定進行嚴肅處理。2.財務部門自查財務部門應定期對付款業務進行自查，檢查付款憑證的完整性、準確性和合規性，核對付款金額與審批金額是否一致，付款時間是否符合規定等。財務部門在自查過程中發現問題，應及時進行整改，并形成自查報告，向公司管理層匯報。3.定期統計與分析財務部門應定期對公司付款情況進行統計和分析，包括付款金額、付款對象、付款用途、付款方式等方面的統計分析。通過統計分析，及時發現付款業務中存在的問題和潛在風險，為公司管理層提供決策支持。財務部門應根據統計分析結果，提出改進付款管理制度和流程的建議，不斷完善公司財務管理水平。六、付款異常情況處理1.付款信息錯誤在付款操作過程中，如發現付款信息錯誤，如收款單位名稱、賬號、開戶行等信息有誤，財務部門應立即暫停付款操作，并及時與相關部門和人員溝通核實。如因信息錯誤導致款項已支付到錯誤賬戶，財務部門應及時與收款銀行和錯誤賬戶的開戶單位聯系，采取措施追回款項。同時，應查明信息錯誤的原因，追究相關責任人的責任，并對付款流程進行優化，防止類似錯誤再次發生。2.供應商或承包商違約如供應商或承包商未按照合同約定提供貨物或服務，或提供的貨物或服務不符合質量要求，導致公司拒絕付款或需要調整付款金額的，采購部門應及時與供應商或承包商溝通協商解決。如協商不成，公司可通過法律途徑維護自身合法權益。在處理供應商或承包商違約問題時，財務部門應密切配合，根據法院判決或仲裁結果，調整付款安排。3.不可抗力因素導致付款延誤因不可抗力因素，如自然災害、政府政策調整、銀行系統故障等，導致付款延誤的