材料限額領料管理制度一、總則1.目的為加強公司材料管理，控制材料消耗，降低生產成本，提高經濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及材料領用的部門和項目。3.基本原則限額領料原則：根據生產任務和消耗定額，確定材料的領用限額。節(jié)約使用原則：鼓勵各部門和員工節(jié)約使用材料，降低浪費。監(jiān)督考核原則：對材料領用情況進行監(jiān)督和考核，確保制度的有效執(zhí)行。二、職責分工1.生產部門根據生產計劃，編制材料需求計劃。按照限額領料制度，組織材料的領用和使用。負責對生產過程中的材料消耗情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決材料浪費問題。2.物資管理部門負責制定和修訂材料消耗定額。根據生產部門的需求計劃，審核并發(fā)放材料。建立材料庫存臺賬，定期盤點庫存，確保賬實相符。對超限額領料情況進行審核和控制。3.財務部門負責對材料采購成本進行核算和控制。對材料消耗情況進行財務分析，為成本控制提供數據支持。監(jiān)督材料限額領料制度的執(zhí)行情況，對違反制度的行為進行財務處理。4.質量部門負責對材料質量進行檢驗和監(jiān)督。對因材料質量問題導致的浪費和損失進行調查和分析，提出處理意見。5.審計部門負責對材料限額領料制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進行調查和處理，提出改進建議。三、材料消耗定額管理1.定額制定物資管理部門應根據產品設計要求、生產工藝特點和歷史消耗數據，制定各類材料的消耗定額。消耗定額應定期進行修訂，以適應生產技術的發(fā)展和管理要求的提高。2.定額審批材料消耗定額初稿完成后，由物資管理部門提交生產部門、財務部門等相關部門進行審核。審核通過后的消耗定額報公司主管領導審批后執(zhí)行。3.定額執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的材料消耗定額組織生產和領用材料。物資管理部門應根據消耗定額，對材料領用情況進行控制和監(jiān)督，確保領用數量不超過定額。四、限額領料計劃編制1.計劃依據生產部門應根據月度生產計劃、產品工藝文件和材料消耗定額，編制月度限額領料計劃。月度限額領料計劃應明確材料名稱、規(guī)格型號、數量、領用時間等內容。2.計劃審批月度限額領料計劃初稿完成后，由生產部門提交物資管理部門進行審核。物資管理部門應根據庫存情況、生產進度等因素，對計劃進行審核和調整。審核通過后的月度限額領料計劃報公司主管領導審批后執(zhí)行。3.計劃變更因生產任務調整、設計變更等原因需要變更限額領料計劃的，生產部門應及時提出變更申請。變更申請應說明變更原因、變更內容等，并提交相關證明材料。物資管理部門應根據變更申請，對限額領料計劃進行調整，并報公司主管領導審批。五、限額領料流程1.領料申請各部門根據月度限額領料計劃，填寫限額領料單，注明材料名稱、規(guī)格型號、數量、用途等信息。限額領料單應由部門負責人簽字確認，并加蓋部門公章。2.領料審批限額領料單提交物資管理部門進行審核。物資管理部門應根據庫存情況、生產進度等因素，對領料單進行審核。審核通過后的領料單報公司主管領導審批。3.材料發(fā)放物資管理部門根據審批后的限額領料單，發(fā)放材料。發(fā)放材料時，應在限額領料單上注明實際發(fā)放數量、發(fā)放日期等信息，并由領料人簽字確認。4.超限額領料因特殊原因需要超限額領料的，領料部門應填寫超限額領料申請單，說明超限額原因、超限額數量等情況。超限額領料申請單應由部門負責人簽字確認，并加蓋部門公章。超限額領料申請單提交物資管理部門進行審核。物資管理部門應根據超限額原因、庫存情況等因素，對申請單進行審核。審核通過后的超限額領料申請單報公司主管領導審批。物資管理部門根據審批后的超限額領料申請單，發(fā)放材料。六、材料使用監(jiān)督1.現(xiàn)場監(jiān)督生產部門應加強對生產現(xiàn)場材料使用情況的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正材料浪費行為。物資管理部門應定期到生產現(xiàn)場進行檢查，對材料使用情況進行監(jiān)督和指導。2.統(tǒng)計分析生產部門應建立材料消耗臺賬，對每日材料消耗情況進行統(tǒng)計和分析。物資管理部門應定期對材料消耗情況進行匯總和分析，及時發(fā)現(xiàn)材料消耗異常情況，并采取措施進行處理。3.考核評價公司將對各部門材料限額領料制度的執(zhí)行情況進行考核評價。考核評價指標包括材料消耗定額完成率、超限額領料率、材料浪費率等。對材料限額領料制度執(zhí)行較好的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵；對執(zhí)行不力的部門和個人，公司將給予批評和處罰。七、庫存管理1.庫存盤點物資管理部門應定期對材料庫存進行盤點，確保賬實相符。庫存盤點應包括實物盤點和賬目核對，盤點結果應形成盤點報告。2.庫存積壓處理物資管理部門應定期對庫存積壓材料進行清理和處理，減少庫存占用資金。庫存積壓材料的處理方式包括降價銷售、報廢處理、調劑使用等。3.庫存安全管理物資管理部門應加強對材料庫存的安全管理，確保庫存材料的安全。庫存材料應分類存放，標識清晰，防止損壞、變質和丟失。庫存材料存放場所應具備防火、防潮、防盜等安全設施。八、附則1.解釋權本制度由公司物