機械公司清欠管理制度總則1.目的為加強公司應收賬款的管理，規范清欠工作流程，防范經營風險，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收賬款清欠工作的部門和人員，包括但不限于銷售部門、售后服務部門、財務部門等。3.職責分工銷售部門：負責客戶信用評估，簽訂銷售合同，跟蹤貨款回收情況，對逾期賬款進行催收，并及時向財務部門反饋客戶的付款信息。售后服務部門：負責對已銷售產品的售后服務工作，配合銷售部門解決客戶提出的問題，協助催收逾期賬款。財務部門：負責應收賬款的核算、分析和監控，定期向銷售部門提供應收賬款賬齡分析表等相關信息，協助制定清欠策略，并對清欠工作進行財務監督。法務部門：負責為清欠工作提供法律支持，審查銷售合同的合法性，處理涉及應收賬款的法律糾紛?？蛻粜庞霉芾?.信用評估銷售部門應在與客戶簽訂銷售合同前，對客戶進行信用評估。評估內容包括客戶的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。信用評估可采用多種方式，如實地考察、查閱客戶財務報表、查詢信用評級機構報告、與客戶的供應商溝通等。根據信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用極差）。2.信用額度設定根據客戶的信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶賒購的最高金額。信用額度的設定應綜合考慮客戶的信用狀況、經營規模、市場需求等因素，并根據客戶的信用變化情況適時進行調整。銷售部門應將客戶的信用等級和信用額度告知財務部門，財務部門在開具發票和辦理收款業務時應嚴格按照信用額度進行控制。3.信用跟蹤與監控銷售部門應定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和監控，及時掌握客戶的經營變化、財務狀況等信息。如發現客戶的信用狀況發生變化，可能影響其還款能力時，銷售部門應及時調整客戶的信用等級和信用額度，并采取相應的風險防范措施。財務部門應定期向銷售部門提供應收賬款賬齡分析表，協助銷售部門分析客戶的付款情況和信用風險。銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應確保合同條款符合公司的利益和法律法規要求。合同內容應明確產品規格、數量、價格、交貨期、付款方式、結算期限等條款。對于信用等級較低的客戶，應在合同中約定更為嚴格的付款條款，如預收貨款、款到發貨等。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。財務部門應根據合同條款對收款情況進行跟蹤和監控。2.合同執行銷售部門應按照合同約定及時組織生產和發貨，并確保產品質量符合合同要求。在產品發貨后，銷售部門應及時將發貨信息通知財務部門，并協助財務部門開具發票。財務部門應根據合同約定的付款方式和結算期限，及時向客戶催收貨款。如客戶未按時付款，應按照合同約定收取逾期利息。3.合同變更與解除如因客戶原因需要變更銷售合同條款，銷售部門應及時與客戶協商，并簽訂書面變更協議。變更協議應經公司相關部門審核后生效。如因不可抗力或其他原因需要解除銷售合同，銷售部門應及時通知客戶，并按照合同約定辦理相關手續。解除合同后，應及時清理應收賬款，并將相關情況告知財務部門。應收賬款清欠流程1.逾期賬款預警財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期未收回的賬款，應及時向銷售部門發出逾期賬款預警通知。逾期賬款預警通知應明確客戶名稱、欠款金額、逾期天數、預警級別等信息，并要求銷售部門及時采取催收措施。2.催收措施制定銷售部門收到逾期賬款預警通知后，應立即對逾期賬款進行分析，制定相應的催收措施。催收措施可包括電話催收、上門催收、發函催收、法律訴訟等。對于信用等級較低的客戶，應采取更為嚴格的催收措施，如增加催收頻率、縮短結算期限等。在制定催收措施時，應充分考慮客戶的實際情況和還款能力，避免因催收措施不當導致客戶關系惡化。3.催收執行銷售部門應按照制定的催收措施及時開展催收工作，并將催收情況及時反饋給財務部門。在催收過程中，如與客戶達成還款協議，銷售部門應及時將還款協議送交財務部門備案。財務部門應按照還款協議跟蹤客戶的還款情況。如催收工作遇到困難或客戶拒絕還款，銷售部門應及時向公司領導匯報，并尋求法務部門的支持。4.清欠結果跟蹤財務部門應定期對清欠工作的結果進行跟蹤和分析，及時掌握逾期賬款的回收情況。如逾期賬款在規定的時間內未能收回，銷售部門應重新評估催收措施的有效性，并調整催收策略。對于長期無法收回的逾期賬款，應按照公司的壞賬處理規定進行處理。清欠工作考核與激勵1.考核指標設立清欠工作考核指標，包括逾期賬款回收率、逾期賬款周轉率、壞賬率等。逾期賬款回收率=（本期收回的逾期賬款金額/期初逾期賬款余額）×100%逾期賬款周轉率=本期銷售收入/平均逾期賬款余額壞賬率=本期壞賬損失金額/本期銷售收入×100%2.考核周期清欠工作考核周期為季度考核和年度考核相結合。季度考核于每季度末進行，年度考核于每年年末進行。3.考核主體清欠工作考核由財務部門負責組織實施，銷售部門、售后服務部門等相關部門配合提供考核數據。4.激勵措施對于在清欠工作中表現突出的部門和個人，公司給予一定的獎勵，如獎金、榮譽證書等。對于清欠工作不力，導致逾期賬款回收率低、壞賬率高的部門和個人，公司將給予相應的處罰，如扣發績效獎金、降職降薪等。壞賬處理1.壞賬確認標準符合下列條件之一的應收賬款，可確認為壞賬：債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收賬款；債務人逾期未履行償債義務，超過三年仍然不能收回的應收賬款；其他足以證明應收賬款不能收回的證據。2.壞賬處理程序銷售部門發現符合壞賬確認標準的應收賬款后，應及時填寫壞賬申請表，并附上相關證明材料，如法院判決書、破產裁定書、債務人死亡證明等，報送財務部門審核。財務部門收到壞賬申請表后，應進行認真審核，并組織相關人員進行調查核實。如審核通過，財務部門應將壞賬申請表報送公司領導審批。公司領導審批通過后，財務部門應按照公司的財務制度進行壞賬處理，將壞賬損失計入當期損益。3.壞賬核銷后的管理壞賬核銷后，銷售部門和財務部門仍應繼續關注