財產與經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產與經費管理，規范財產購置、使用、處置及經費預算、審批、報銷等流程，提高資產使用效益，合理控制經費支出，保障公司正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財產與經費管理活動。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對財產與經費實行統一規劃、統一調配、統一核算。2.合理配置原則：根據公司業務需求和發展戰略，合理配置財產與經費資源，提高資源利用效率。3.規范操作原則：各項財產與經費管理活動應嚴格按照規定的流程和標準進行操作，確保合規、準確。4.勤儉節約原則：樹立節約意識，反對鋪張浪費，降低公司運營成本。二、財產管理（一）財產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、辦公設備、運輸設備、電子設備等。2.低值易耗品：指單位價值在規定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持原有實物形態的物品。如辦公文具、工具、勞保用品等。3.辦公用品：指日常辦公所需的各類用品，如紙張、筆、文件夾等，價值較低，一次性消耗或使用期限較短。（二）財產購置1.需求申請各部門根據工作需要，填寫《財產購置申請表》，詳細注明購置財產的名稱、規格、型號、數量、用途及預計金額等信息，并提交部門負責人審核。2.審批流程部門負責人審核申請的合理性和必要性，簽署意見后報分管領導審批。分管領導根據公司實際情況和預算安排進行審批，對于金額較大的購置項目（一般超過[X]元），需報總經理審批。3.采購執行經審批通過后，由行政部門負責統一采購。采購人員應按照審批要求，選擇合格的供應商，進行詢價、比價、議價，確保采購的財產質量可靠、價格合理。采購過程中涉及招投標的，應按照公司相關招投標管理制度執行。4.驗收登記財產購置到貨后，行政部門組織相關人員進行驗收。驗收內容包括數量、規格、型號、質量等，確保與采購合同一致。驗收合格后，行政部門填寫《財產驗收單》，辦理入庫手續，并按照財產類別進行詳細登記，建立財產臺賬。（三）財產使用1.領用發放各部門根據工作需要，填寫《財產領用單》，經部門負責人簽字后到行政部門領取財產。行政部門按照財產臺賬進行發放，并在領用單上注明領用日期、使用人等信息。2.使用保管使用人負責所領用財產的日常保管和維護，確保財產的安全、完整和正常使用。如發現財產損壞或故障，應及時向行政部門報告。各部門應定期對本部門使用的財產進行清查盤點，做到賬實相符。行政部門負責定期組織全公司范圍內的財產清查工作。3.轉移調撥因工作需要，部門之間財產轉移調撥的，由調出部門填寫《財產轉移調撥單》，經雙方部門負責人簽字確認后，報行政部門備案。行政部門根據備案信息調整財產臺賬記錄。（四）財產處置1.報廢處理對于已達到使用年限、損壞無法修復或因技術進步等原因需報廢的財產，使用部門填寫《財產報廢申請表》，詳細說明報廢原因，并提交相關證明材料（如損壞照片、維修記錄等）。行政部門組織技術人員進行鑒定，確認符合報廢條件后，按照審批流程報分管領導和總經理審批。經批準報廢的財產，由行政部門統一處置，可采用變賣、捐贈等方式，處置收入上繳公司財務部門。2.出售轉讓對于閑置或不再使用但仍有使用價值的財產，公司可進行出售轉讓。出售轉讓應按照公司相關規定進行評估作價，并通過公開拍賣、招標等方式進行交易。出售轉讓財產的收入應及時上繳公司財務部門。三、經費管理（一）經費預算1.預算編制每年末，各部門根據下一年度工作計劃和業務需求，編制本部門經費預算草案，包括人員費用、辦公費用、業務費用、專項費用等各項明細。預算草案應詳細說明費用的用途、金額及計算依據，并提交財務部門審核。2.審核匯總財務部門對各部門預算草案進行審核，結合公司年度經營目標和財務狀況，提出調整意見，形成公司年度經費預算初稿。公司年度經費預算初稿經總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。3.預算執行各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。如因特殊情況需要調整預算的，應按照預算編制和審批程序辦理。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司領導匯報預算執行進度。（二）經費審批1.審批權限日常辦公費用、金額較小的業務費用（一般不超過[X]元），由部門負責人審批。金額較大的業務費用（超過[X]元）、專項費用等，需經分管領導審核后報總經理審批。涉及重大資金支出（如超過[X]元）或特殊事項的經費，需經董事會審議通過。2.審批流程費用報銷人填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。按照審批權限，依次提交部門負責人、分管領導、總經理（或董事會）審批。審批通過后，報銷人將《費用報銷單》及原始憑證提交財務部門辦理報銷手續。（三）經費報銷1.報銷標準公司制定各項經費的報銷標準，包括差旅費、業務招待費、通訊費、交通費等，報銷人應嚴格按照標準執行。報銷標準如有調整，以最新規定為準。2.報銷要求報銷憑證應真實、合法、有效，發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。報銷人應在費用發生后及時辦理報銷手續，原則上應在一個月內報銷完畢。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。對于不符合報銷規定的憑證，財務部門有權拒絕報銷。四、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對財產與經費管理情況進行審計監督，檢查財產購置、使用、處置及經費預算、審批、報銷等環節是否符合規定，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查行政部門和財務部門負責對財產與經費管理進行日常檢查，包括財產清查、經費預算執行情況檢查等。對于檢查中發現的問題，及時督促相關部門進行整改。（三）責任追究對于違反財產與經費管理制度的行為，公司將視情節輕重，對相關責任人進行批評教育、責令改正、扣發績效獎金、給予行政處分等