借款申請管理制度總則目的為規(guī)范公司員工的借款行為，加強公司資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.計劃性原則：借款應根據(jù)工作需要，提前做好預算和計劃，確保借款用途合理、必要。2.審批原則：嚴格執(zhí)行借款審批流程，未經(jīng)審批不得擅自借款。3.專款專用原則：借款必須按照申請用途使用，不得挪作他用。4.及時清賬原則：借款應在規(guī)定期限內(nèi)及時歸還，不得拖欠。借款申請流程借款申請1.員工因工作需要借款時，應填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。2.借款申請表應經(jīng)部門負責人審核簽字，確認借款事項的真實性和必要性。審批1.部門負責人審批：部門負責人對本部門員工的借款申請進行審核，重點審核借款用途是否合理、借款金額是否適當?shù)龋炇饘徟庖姾髨筘攧詹块T。2.財務審核：財務部門對借款申請進行審核，主要審核借款金額是否符合公司規(guī)定、還款來源是否可靠等，審核通過后報總經(jīng)理審批。3.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對借款申請進行最終審批，審批通過后借款申請生效。借款發(fā)放1.財務部門根據(jù)總經(jīng)理審批通過的借款申請表，辦理借款發(fā)放手續(xù)。2.借款金額在[X]元以下的，可通過現(xiàn)金方式發(fā)放；借款金額在[X]元以上的，應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。借款用途及額度借款用途1.差旅費：員工因公務出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.業(yè)務招待費：員工因業(yè)務需要招待客戶產(chǎn)生的費用。3.辦公用品采購：購買辦公所需的文具、設備等。4.會議費：組織或參加會議產(chǎn)生的費用。5.培訓費用：參加公司組織的培訓或外部培訓產(chǎn)生的費用。6.其他合理費用：經(jīng)公司批準的其他與工作相關(guān)的費用。借款額度1.差旅費借款額度：根據(jù)出差地點、時間、任務等因素確定，一般不超過預計出差費用的[X]%。2.業(yè)務招待費借款額度：根據(jù)業(yè)務需要和實際情況確定，一般不超過預計招待費用的[X]%。3.辦公用品采購借款額度：根據(jù)采購計劃和實際需求確定，一般不超過采購金額的[X]%。4.會議費借款額度：根據(jù)會議規(guī)模、預算等因素確定，一般不超過會議費用的[X]%。5.培訓費用借款額度：根據(jù)培訓費用預算確定，一般不超過培訓費用的[X]%。6.其他借款額度：由總經(jīng)理根據(jù)具體情況審批確定。借款期限及還款規(guī)定借款期限1.差旅費借款期限：一般不超過出差返回后的[X]個工作日。2.業(yè)務招待費借款期限：一般不超過業(yè)務發(fā)生后的[X]個工作日。3.辦公用品采購借款期限：一般不超過采購完成后的[X]個工作日。4.會議費借款期限：一般不超過會議結(jié)束后的[X]個工作日。5.培訓費用借款期限：一般不超過培訓結(jié)束后的[X]個工作日。6.其他借款期限：由總經(jīng)理根據(jù)具體情況確定。還款規(guī)定1.員工應按照借款申請時填寫的預計還款日期按時還款。2.如因特殊情況需要延長還款期限，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)財務部門審核并報總經(jīng)理批準后，方可延長還款期限。3.員工還款時，應將借款本金及相應利息（如有）一并歸還。利息按照公司規(guī)定的利率計算，利率為[X]%。4.員工還款時，應提供相應的還款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，經(jīng)財務部門審核無誤后，辦理還款手續(xù)。借款監(jiān)督與檢查財務監(jiān)督1.財務部門應定期對員工的借款情況進行清理和核對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正借款過程中存在的問題。2.財務部門有權(quán)對借款用途進行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)借款用途不符合規(guī)定，有權(quán)要求借款人立即歸還借款，并追究相關(guān)責任人的責任。內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對借款申請管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款使用是否合理、還款是否及時等。2.內(nèi)部審計部門有權(quán)對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保借款申請管理制度的有效執(zhí)行。責任追究違規(guī)借款責任1.員工未經(jīng)審批擅自借款的，公司將責令其立即歸還借款，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.員工借款用途不符合規(guī)定的，公司將責令其限期改正，如拒不改正，公司有權(quán)從其工資中扣除相應借款，并給予警告、罰款等處罰。3.員工逾期不歸還借款的，公司將按照借款金額的[X]%收取逾期利息，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、停職等處罰。審批失職責任1.部門負責人對本部門員工的借款申請審核不嚴，導致借款用途不合理或借款金額過高的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。2.財務部門對借款申請審核不嚴，導致借款發(fā)放錯誤或資金安全受到威脅的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。3.總經(jīng)理對借款申請審批不當，導致公司利益受損的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。附則解釋權(quán)本