建立存貨巡查管理制度總則目的為了加強公司存貨管理，確保存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，保證財務信息的真實性，特制定本存貨巡查管理制度。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及存貨管理的部門和人員，包括采購部門、倉儲部門、生產部門、銷售部門等?；驹瓌t1.定期巡查原則：定期對存貨進行全面巡查，及時發現問題并采取措施解決。2.責任明確原則：明確各部門及人員在存貨巡查中的職責，確保巡查工作落實到位。3.問題導向原則：以發現存貨管理中的問題為導向，重點關注存貨的數量、質量、存儲狀況等方面。4.持續改進原則：根據巡查結果，不斷完善存貨管理制度和流程，提高存貨管理水平。存貨巡查組織與職責巡查小組成立存貨巡查小組，成員包括財務部門人員、審計部門人員、倉儲部門主管及相關工作人員等。巡查小組負責具體實施存貨巡查工作。職責分工1.財務部門負責審核存貨巡查報告，對存貨的財務數據進行分析，確保賬實相符。參與制定存貨盤點計劃，監督盤點過程，對盤點結果進行賬務處理。2.審計部門負責對存貨巡查工作進行監督和審計，檢查巡查小組的工作是否合規、有效。對發現的重大存貨管理問題進行深入調查，提出審計意見和建議。3.倉儲部門負責組織存貨日常巡查工作，制定巡查計劃并具體實施。對存貨的存儲狀況、數量、質量等進行檢查，及時發現并報告問題。配合其他部門進行存貨盤點工作，提供相關資料和協助。4.其他部門采購部門負責對采購環節的存貨進行跟蹤和管理，確保采購存貨的質量和及時性。生產部門負責對生產過程中的存貨進行管理，合理控制生產用料，提高存貨周轉率。銷售部門負責對銷售環節的存貨進行監控，及時反饋客戶對存貨質量等方面的意見。存貨巡查內容存貨數量1.核對存貨明細賬與倉庫臺賬，檢查賬賬是否相符。2.實地盤點存貨，檢查實際數量與賬存數量是否一致。3.關注存貨的出入庫記錄，確保出入庫數量準確無誤。存貨質量1.檢查存貨的外觀、包裝是否完好，有無損壞、變質等情況。2.對有保質期要求的存貨，檢查其保質期情況，確保在保質期內。3.對于需要檢驗的存貨，檢查是否有相應的檢驗報告，檢驗結果是否合格。存貨存儲狀況1.查看存貨的存儲環境，是否符合要求，如溫度、濕度、通風等條件。2.檢查存貨的擺放是否整齊、合理，便于存取和盤點。3.關注存貨的防護措施，是否有防火、防潮、防蟲、防盜等措施。存貨內部控制1.檢查存貨采購、驗收、入庫、保管、出庫等環節的內部控制制度是否健全、有效。2.查看相關崗位的職責分工是否明確，是否存在不相容職務未分離的情況。3.檢查存貨的授權審批制度是否執行到位，各項業務是否經過適當授權。存貨巡查頻率與方式巡查頻率1.倉儲部門應每周至少進行一次全面的存貨日常巡查。2.公司每季度組織一次存貨專項巡查，由巡查小組負責實施。3.在特殊情況下，如發生自然災害、市場重大波動等，應及時進行存貨巡查。巡查方式1.實地盤點：對存貨進行逐一清點，確定實際數量。2.抽樣檢查：從存貨中抽取一定數量的樣本進行檢查，以推斷整體存貨狀況。3.文件審查：查閱存貨的相關文件，如出入庫單據、檢驗報告、采購合同等。4.現場觀察：觀察存貨的存儲環境、擺放情況、防護措施等。存貨巡查流程巡查準備1.制定巡查計劃，明確巡查的范圍、內容、時間、人員分工等。2.準備巡查所需的工具和表格，如盤點表、檢查表等。3.通知相關部門和人員做好巡查準備工作。實施巡查1.巡查人員按照巡查計劃和分工，對存貨進行檢查。2.記錄巡查過程中發現的問題，包括問題描述、發現地點、責任人等。3.對發現的問題進行初步分析，判斷問題的嚴重程度。問題反饋與溝通1.巡查結束后，巡查小組及時整理巡查結果，形成巡查報告。2.將巡查報告反饋給相關部門和人員，要求其對發現的問題進行說明和解釋。3.組織相關部門和人員進行溝通，共同商討問題的解決方案。整改落實1.相關部門和人員根據溝通結果，制定整改措施，并明確整改責任人、整改期限。2.整改責任人按照整改措施認真進行整改，確保問題得到徹底解決。3.巡查小組對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。結果報告與存檔1.巡查小組將最終的巡查結果報告提交給公司管理層，匯報存貨管理狀況、發現的問題及整改情況。2.將巡查報告、整改記錄等相關資料進行整理歸檔，以備查閱。存貨差異處理差異記錄1.當存貨實際數量與賬存數量出現差異時，倉儲部門應及時記錄差異情況，包括差異數量、差異原因等。2.差異記錄應詳細、準確，并由相關人員簽字確認。差異分析1.財務部門會同倉儲部門等相關部門對存貨差異進行分析，查找差異產生的原因。2.差異原因可能包括出入庫記錄錯誤、盤點失誤、存貨損壞、被盜等。處理措施1.根據差異原因，采取相應的處理措施。對于因記錄錯誤導致的差異，及時調整相關賬目。對于存貨損壞、被盜等情況，查明責任，追究相關人員責任，并進行相應的賬務處理。對于因盤點失誤導致的差異，總結經驗教訓，完善盤點流程和方法。2.對存貨差異處理情況進行跟蹤，確保處理結果符合規定和要求。存貨巡查監督與考核監督機制1.審計部門定期對存貨巡查工作進行監督檢查，確保巡查工作按照制度要求執行。2.公司管理層對存貨巡查工作進行不定期抽查，了解巡查工作開展情況和存貨管理狀況?？己宿k法1.建立存貨巡查工作考核制度，對參與存貨巡查的部門和人員進行考核。2.考核指標包括巡查工作的及時性、準確性、問題整改情況等。3.根據考核結果，對表現優秀的部門和人員進行表