掛靠公司結算管理制度一、總則1.目的為規范掛靠公司的結算管理工作，確保公司財務數據的準確性、及時性和完整性，保障公司及掛靠方的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于與本公司有掛靠合作關系的所有單位和個人。3.基本原則合法性原則：結算活動必須符合國家法律法規和公司相關規定。準確性原則：結算數據應真實、準確、完整，不得虛報、漏報。及時性原則：按照規定的時間和流程進行結算，不得拖延。公正性原則：公平對待所有掛靠方，確保結算過程公正透明。二、結算主體與職責1.結算主體公司財務部門作為掛靠公司結算的主要執行部門，負責具體的結算操作和賬務處理。相關業務部門負責提供與掛靠業務相關的資料和數據，協助財務部門進行結算工作。2.財務部門職責制定和完善掛靠公司結算流程及相關制度。審核掛靠業務的結算資料，確保其真實性和完整性。按照規定的結算周期和方式進行款項結算，及時記錄賬務。定期與掛靠方核對賬目，解決結算過程中的爭議問題。對結算數據進行分析和統計，為公司決策提供依據。3.業務部門職責負責收集、整理和提交掛靠業務的原始資料，包括合同、發票、驗收報告等。配合財務部門進行結算數據的核對和確認，提供必要的解釋和說明。跟蹤掛靠業務的進展情況，及時反饋可能影響結算的問題。三、結算流程1.業務完成確認掛靠業務完成后，業務部門應及時對項目進行驗收，并填寫驗收報告。驗收合格后，業務部門將驗收報告提交給財務部門，作為結算的依據之一。2.結算資料提交掛靠方應在規定的時間內，向公司提交結算資料，包括但不限于：結算申請單，詳細說明結算項目、金額、依據等。合同原件及復印件。發票（如有）。相關費用明細清單。其他必要的證明文件。業務部門對掛靠方提交的結算資料進行初審，確保資料齊全、合規后，提交給財務部門。3.財務審核財務部門收到結算資料后，對其進行詳細審核。審核內容包括：資料的完整性、真實性、準確性；合同條款的執行情況；費用計算的合理性等。如發現問題，財務部門應及時與業務部門和掛靠方溝通，要求補充或更正資料。4.結算金額確定經財務審核無誤后，根據合同約定和實際業務情況，確定結算金額。結算金額應明確列出各項費用的明細及計算依據。5.結算通知財務部門將結算金額及相關結算信息以書面形式通知掛靠方。通知內容包括結算金額、付款方式、付款時間等。6.款項支付掛靠方確認結算通知無誤后，公司按照合同約定的付款方式和時間進行款項支付。財務部門在支付款項后，及時進行賬務處理，記錄相關憑證。7.賬目核對定期（每月或每季度）與掛靠方進行賬目核對，確保雙方賬目一致。如發現賬目差異，應及時查明原因，進行調整。四、結算周期1.一般情況下，掛靠業務的結算周期為[具體時長，如每月、每季度或每半年]。2.對于一些特殊的掛靠業務，可根據合同約定另行確定結算周期。五、結算方式1.銀行轉賬公司原則上采用銀行轉賬的方式進行款項結算。掛靠方應提供準確的銀行賬戶信息，確保款項能夠順利支付。2.支票支付在特殊情況下，經公司領導批準，可采用支票支付方式。支票的開具、交付和使用應嚴格按照公司財務制度執行。六、結算爭議處理1.如掛靠方對結算金額、結算方式或其他結算事項有異議，應在收到結算通知后的[規定時間，如5個工作日]內，以書面形式向公司提出。2.公司收到異議后，應及時組織業務部門、財務部門等相關人員進行調查和協商。3.協商過程中，各方應提供充分的證據和資料，以支持自己的觀點。4.如經協商達成一致意見，雙方應簽訂書面協議，作為結算的依據。5.如協商無法達成一致意見，可通過法律途徑解決。七、財務核算與賬務處理1.財務核算原則按照國家財務會計準則和公司財務制度進行掛靠業務的財務核算。準確記錄掛靠業務的收入、成本、費用等各項財務數據。2.賬務處理流程收到掛靠方結算資料并審核通過后，財務部門根據結算金額進行賬務處理。對于收入類業務，借記相關科目，貸記“主營業務收入掛靠業務收入”等科目。對于成本、費用類業務，借記“主營業務成本掛靠業務成本”等科目，貸記相關科目。涉及稅金的，按照稅法規定進行計提和繳納，并進行相應的賬務處理。3.財務報表編制定期編制掛靠業務的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實反映掛靠業務的財務狀況和經營成果。八、檔案管理1.掛靠業務的結算資料應作為重要檔案進行管理。2.檔案內容包括結算申請單、合同、發票、驗收報告、費用明細清單、結算通知、賬目核對記錄等。3.檔案管理期限按照公司檔案管理制度執行，一般為[具體時長，如5年、10年等]。4.檔案的整理、歸檔、保管和查閱應嚴格按照公司檔案管理流程進行，確保檔案的安全和完整。九、監督與檢查1.公司內部審計部門定期對掛靠公司結算管理工作進行監督檢查。2.檢查內容包括結算流程的執行情況、結算資料的真實性和完整性、財務核算的準確性等。3.對于檢查中發現的問題，應及時下