江蘇預借款管理制度一、總則1.目的為規范公司預借款行為，加強對預借款的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于江蘇地區公司各部門及員工因工作需要發生的預借款業務。3.基本原則計劃性原則：預借款應根據工作任務和實際需要，提前編制預算，確保借款用途明確、合理。必要性原則：嚴格控制預借款額度，避免不必要的借款，確保借款用于公司業務發展的關鍵環節。時效性原則：借款人員應在規定時間內辦理借款核銷手續，及時清理借款，不得拖延。責任追究原則：對預借款管理不善，造成公司資金損失的，將追究相關人員的責任。二、預借款的范圍及額度1.預借款范圍差旅費：員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。業務招待費：因業務需要招待客戶發生的費用。采購備用金：因采購零星物資等需要備用的資金。其他臨時性借款：因特殊工作任務需要臨時借款的情況。2.預借款額度差旅費：根據出差地點、時間、任務等因素，按照公司相關標準確定借款額度。一般省內出差不超過[X]元，省外出差不超過[X]元。如有特殊情況需要增加借款額度的，需經部門負責人和財務負責人審批。業務招待費：根據業務性質和預計招待金額，按照公司規定的比例確定借款額度。單次借款一般不超過[X]元，特殊情況需經公司領導審批。采購備用金：根據采購業務的規模和頻率，確定備用金額度。一般不超過[X]元，備用金使用期限為[X]個月，到期應及時核銷。其他臨時性借款：根據實際工作需要，由部門負責人和財務負責人共同審批確定借款額度，但最高不超過[X]元。三、預借款的申請與審批1.申請流程借款人員填寫《預借款申請表》，詳細說明借款事由、借款金額、預計還款時間等信息。將申請表提交所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況，對借款的必要性和合理性進行審核，并簽署意見。經部門負責人審核通過后，將申請表提交財務部門。財務部門對借款金額、還款來源等進行審核，確保符合公司財務規定。財務審核通過后，申請表提交公司領導審批。公司領導根據公司資金狀況和業務需求，對借款申請進行最終審批。2.審批權限借款金額在[X]元以下的，由部門負責人和財務負責人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人、財務負責人和分管領導審批。借款金額在[X]元以上的，由部門負責人、財務負責人、分管領導和公司總經理審批。四、預借款的發放1.發放方式預借款原則上采用銀行轉賬方式發放至借款人員個人銀行賬戶。特殊情況需要現金支付的，需經財務負責人批準。2.發放時間借款申請經審批通過后，財務部門應在[X]個工作日內完成預借款的發放。五、預借款的使用與管理1.使用要求借款人員應嚴格按照借款申請用途使用預借款，不得挪作他用。對于差旅費借款，應按照公司規定的差旅費標準進行支出，超標準部分由借款人員自行承擔。對于業務招待費借款，應遵循公司的業務招待費管理規定，確保招待費用合理、合規。2.報銷規定借款人員應在完成相關工作任務后，及時辦理借款核銷手續。差旅費借款應在出差返回后[X]個工作日內報銷，業務招待費借款應在招待事項完成后[X]個工作日內報銷，采購備用金借款應在采購業務完成后[X]個工作日內報銷，其他臨時性借款應在借款用途完成后[X]個工作日內報銷。報銷時應提供真實、合法、有效的票據，并按照公司財務報銷流程進行審批。報銷金額應與借款金額相符，如有差額，應及時進行補退。3.臺賬管理財務部門應建立預借款臺賬，對每筆預借款的申請、審批、發放、使用、核銷等情況進行詳細記錄。定期對預借款臺賬進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。對于逾期未核銷的預借款，應及時與借款人員溝通，督促其辦理核銷手續。六、預借款的核銷1.核銷流程借款人員填寫《預借款核銷申請表》，附上相關票據和證明材料，提交所在部門負責人審核。部門負責人對核銷申請進行審核，確認借款用途與實際支出相符后，簽署意見。將核銷申請表及相關材料提交財務部門。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，并與預借款臺賬進行核對。財務審核通過后，辦理預借款核銷手續。如報銷金額小于借款金額，應收回多余款項；如報銷金額大于借款金額，應補足差額。2.核銷期限原則上借款人員應在規定的報銷期限內完成預借款的核銷。如因特殊原因需要延長核銷期限的，需提前向財務部門提出書面申請，并經財務負責人批準。對于逾期未核銷的預借款，財務部門將從借款人員工資中扣除相應金額，直至借款核銷完畢。七、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對預借款業務進行審計，檢查預借款的申請、審批、使用、核銷等環節是否符合公司制度規定。對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。2.財務監督財務部門負責對預借款業務進行日常監督，審核借款申請的合理性和合規性，檢查借款使用情況和報銷憑證的真實性。對發現的違規借款行為，及時制止并報告公司領導，采取相應措施進行處理。八、罰則1.對于違反本制度規定，未經批準擅自借款、挪作他用、逾期未核銷預借款等行為，公司將視情節輕重給予警告、罰款、降職、辭