出入庫報廢管理制度一、總則（一）目的為加強公司物資出入庫及報廢管理，規范物資流轉流程，確保公司資產的安全與完整，合理控制成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有物資的出入庫及報廢管理，包括原材料、半成品、成品、辦公用品、固定資產等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫數據應準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：物資出入庫及報廢處理應及時進行，避免積壓或延誤。3.安全性原則：保障物資在流轉過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發生。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規及公司相關規定。二、出入庫管理（一）入庫管理1.采購物資入庫采購部門在物資到貨前，應提前通知倉庫做好收貨準備。物資到貨時，倉庫管理人員應依據采購訂單、送貨單等對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等進行仔細核對。核對無誤后，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應詳細記錄物資的相關信息，包括日期、供應商、物資名稱、規格、型號、數量、批次等。對于驗收不合格的物資，倉庫管理人員應及時通知采購部門與供應商協商處理，嚴禁不合格物資入庫。2.生產物資入庫生產部門完成生產任務后，應及時將合格的半成品、成品辦理入庫手續。入庫時，生產部門需填寫入庫單，注明物資的名稱、規格、型號、數量、生產批次等信息，并經質量檢驗部門檢驗合格簽字確認。倉庫管理人員根據入庫單對物資進行清點、核對，無誤后辦理入庫手續，將物資存放于指定位置。3.其他物資入庫對于公司內部調撥、捐贈、盤盈等其他來源的物資，相關部門應填寫入庫單，詳細說明物資來源、名稱、規格、型號、數量等信息，并經相關負責人審核簽字后辦理入庫手續。（二）出庫管理1.生產領料生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明所需物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。領料單需經生產部門負責人審核簽字后，交倉庫管理人員辦理領料手續。倉庫管理人員依據領料單進行物資發放，發放時應核對物資的名稱、規格、型號、數量等與領料單一致，并在領料單上簽字確認。對于貴重物資或限量領用的物資，倉庫管理人員應嚴格按照相關規定進行發放，并做好記錄。2.銷售發貨銷售部門根據銷售合同開具發貨單，注明客戶名稱、物資名稱、規格、型號、數量、發貨日期等信息。發貨單需經銷售部門負責人審核簽字后，交倉庫管理人員安排發貨。倉庫管理人員按照發貨單進行物資備貨、包裝、發運等工作，并在發貨單上簽字確認發貨情況。發貨完成后，及時將發貨信息反饋給銷售部門。3.其他出庫因辦公需要、設備維修、樣品贈送等原因需領用物資時，相關部門應填寫出庫單，注明物資用途、名稱、規格、型號、數量等信息，并經部門負責人審核簽字后交倉庫管理人員辦理出庫手續。倉庫管理人員按照出庫單進行物資發放，并做好記錄。（三）出入庫流程規范1.單據填寫規范出入庫單應使用公司統一印制的格式，填寫內容應完整、準確、清晰，不得隨意涂改。單據上的各項信息應與實際物資情況相符，包括物資名稱、規格、型號、數量、批次、日期、供應商、客戶等。填寫人應在單據上簽字確認，審核人應認真審核單據內容，并簽署審核意見。2.物資交接規范物資出入庫時，倉庫管理人員與相關部門人員應進行當面交接，確保物資數量、質量、規格等準確無誤。交接過程中，如發現物資存在問題，應及時查明原因并記錄，雙方共同協商解決。交接完成后，雙方應在相關單據上簽字確認，明確責任。3.庫存盤點規范倉庫應定期進行庫存盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點前，倉庫管理人員應做好各項準備工作，包括整理物資、核對賬目、準備盤點表等。盤點過程中，應采用實地盤點的方法，對物資的數量、質量、規格等進行逐一核對。盤點結束后，倉庫管理人員應編制盤點報告，詳細記錄盤點情況，包括盤盈、盤虧數量及原因分析等。盤點報告經倉庫負責人審核簽字后報財務部門。對于盤盈、盤虧的物資，應按照相關規定進行處理。盤盈的物資應及時辦理入庫手續，盤虧的物資應查明原因，屬于正常損耗的，經批準后核銷；屬于人為原因造成的，應追究相關人員的責任。三、報廢管理（一）報廢界定標準1.物資損壞無法修復：物資因使用年限過長、自然損耗、意外事故等原因導致損壞嚴重，無法通過維修恢復其使用功能。2.技術淘汰：由于技術進步，物資已被新型產品或技術所替代，繼續使用已無價值。3.質量不合格且無法整改：物資經檢驗不符合質量標準，且無法通過返工、整改等措施使其達到合格要求。4.其他原因：如因公司業務調整、產品停產等原因，導致相關物資不再使用且無轉讓價值。（二）報廢申請1.使用部門提出申請：物資使用部門在發現物資符合報廢條件時，應填寫《物資報廢申請表》，詳細說明物資名稱、規格、型號、數量、購置日期、報廢原因等信息。2.部門負責人審核：使用部門負責人對報廢申請進行審核，確認情況屬實后簽字批準。3.相關部門會簽：涉及固定資產報廢的，需經資產管理部門、財務部門會簽。資產管理部門審核物資的資產屬性及使用情況，財務部門審核物資的財務狀況及對成本的影響。4.提交審批：經相關部門審核簽字后的《物資報廢申請表》提交至公司主管領導審批。（三）報廢鑒定1.成立鑒定小組：對于價值較高或情況復雜的報廢物資，公司應成立由相關技術人員、質量管理人員、財務人員等組成的鑒定小組，對報廢物資進行鑒定。2.鑒定內容：鑒定小組對報廢物資的損壞程度、技術狀態、質量情況、報廢原因等進行詳細檢查和分析，確定是否符合報廢條件。3.出具鑒定報告：鑒定小組根據鑒定結果出具《物資報廢鑒定報告》，明確物資是否報廢及報廢原因。鑒定報告作為物資報廢處理的重要依據。（四）報廢處理1.報廢物資存放：經批準報廢的物資應及時存放于公司指定的報廢物資存放區域，與正常物資分開保管，防止混淆。2.報廢物資處置方式報廢物資變賣：對于有一定價值的報廢物資，如廢舊金屬、塑料等，經公司領導批準后，可通過招標、拍賣等方式進行變賣。變賣收入應及時足額上繳公司財務部門。報廢物資捐贈：對于部分可用于公益事業的報廢物資，在符合相關法律法規及公司規定的前提下，可進行捐贈。捐贈時應辦理相關手續，確保捐贈物資的去向明確。報廢物資銷毀：對于無變賣價值且無法捐贈的報廢物資，如過期藥品、有毒有害物品等，應按照國家有關規定進行銷毀處理。銷毀過程應進行詳細記錄，包括銷毀時間、地點、物資名稱、數量、銷毀方式等，并由相關人員簽字確認。3.報廢物資賬務處理：財務部門根據批準的《物資報廢申請表》及相關證明文件，及時進行賬務處理，核銷相應的資產和成本費用。四、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對物資出入庫及報廢管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況、出入庫數據的準確性、報廢處理的合規性等。2.財務部門負責對物資出入庫及報廢的賬務處理進行監督，確保財務數據的真實、準確。3.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行自查，發現問題及時整改，并向上級報告。（二）考核機制1.建立物資出入庫及報廢管理考核制度，對相關部門和人員的工作進行考核評價。2.考核指標包括出入庫數據準確性、物資保管質量、報廢處理及時性、制度執行情況等。3.對于在物資出入庫及報廢管理工作中表現優秀的部門和個人，