借現金支管理制度一、總則（一）目的為加強公司借現金支管理，規范借支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要借支現金的情況。（三）基本原則1.計劃性原則：借支現金應提前做好預算和計劃，確保借支資金用于合理的工作支出。2.必要性原則：嚴格控制借支范圍，只有在確實必要的情況下方可借支現金。3.審批性原則：借支現金必須經過嚴格的審批流程，確保借支行為合規、合理。4.時效性原則：借支現金應在規定時間內歸還或核銷，不得拖延。二、借支現金的范圍（一）差旅費員工因公務需要出差，包括但不限于交通、住宿、餐飲等費用的預支。（二）業務招待費因業務拓展需要，用于招待客戶、合作伙伴等發生的餐飲、禮品等費用的預支。（三）零星采購因工作需要購買小額辦公用品、設備配件等無法通過轉賬支付的零星物品的費用預支。（四）其他經批準的臨時性支出如因突發事件需要現金支付的費用等，但需提前經相關領導批準。三、借支現金的申請與審批（一）借支申請1.員工如需借支現金，應填寫《借支現金申請表》，詳細注明借支日期、預計還款日期、借支金額、用途等信息。2.借支用途應明確、具體，如為差旅費，需注明出差地點、出差時間等；如為業務招待費，需注明招待對象、招待事項等。（二）審批流程1.部門負責人審核：借支申請人所在部門負責人對借支事項的真實性、必要性進行審核，并簽署意見。2.財務審核：財務部門對借支金額的合理性、資金來源等進行審核，確保借支行為符合財務規定。3.分管領導審批：根據借支金額大小，由相應的分管領導進行審批。借支金額較小的，由部門分管領導審批；借支金額較大的，需經公司總經理審批。4.總經理審批：對于重大借支事項或特殊情況，需經公司總經理最終審批。（三）審批權限劃分1.借支金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務審核，分管領導審批。2.借支金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務審核，分管領導審批后，報總經理備案。3.借支金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務審核，分管領導審核，總經理審批。四、借支現金的額度與期限（一）借支額度1.差旅費借支額度根據出差地點、時間、預計費用等因素綜合確定，原則上不超過預計出差費用總額。2.業務招待費借支額度根據業務需要和以往實際發生情況進行控制，單次借支金額一般不超過[X]元。3.零星采購借支額度根據采購物品的價值和實際需求確定，一般不超過[X]元。4.其他臨時性借支額度根據具體情況由審批領導確定，但最高不超過[X]元。（二）借支期限1.差旅費借支應在出差返回后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。2.業務招待費借支應在招待事項結束后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。3.零星采購借支應在采購完成并取得有效發票后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。4.其他臨時性借支應在借支事項完成后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。如遇特殊情況需要延長借支期限的，需提前向財務部門說明原因，并經審批領導同意。五、借支現金的使用與管理（一）?？顚Ｓ媒柚КF金必須嚴格按照申請用途使用，不得挪作他用。（二）現金保管借支現金的員工應妥善保管現金，確保資金安全。如因保管不善導致現金丟失、被盜等情況，由借支人承擔全部責任。（三）費用報銷1.借支現金的員工應在規定期限內憑有效發票及相關憑證到財務部門辦理報銷手續。報銷憑證應真實、合法、有效，符合公司財務制度規定。2.財務部門在審核報銷憑證時，如發現與借支用途不符、發票虛假等情況，有權拒絕報銷，并要求借支人說明原因。如借支人無法提供合理說明，應承擔相應責任。3.報銷金額與借支金額不一致的，多退少補。如報銷金額大于借支金額，財務部門應補足差額；如報銷金額小于借支金額，借支人應歸還剩余借支款項。六、逾期未還處理（一）催款通知對于逾期未歸還借支現金的員工，財務部門應及時發出催款通知，提醒借支人在規定時間內辦理還款手續。（二）績效考核扣分逾期未還借支現金的行為將納入員工績效考核體系，根據逾期時間長短給予相應的績效考核扣分。具體扣分標準如下：1.逾期[X]個工作日以內的，每次扣[X]分。2.逾期[X]個工作日至[X]個工作日的，每次扣[X]分。3.逾期超過[X]個工作日的，每次扣[X]分，并根據情節輕重給予相應的紀律處分。（三）工資扣除如借支人在催款通知發出后仍未歸還借支現金，財務部門有權從其工資中扣除相應款項，直至還清借支為止。（四）法律責任如借支人長期拖欠借支現金，且經多次催款仍拒不歸還，公司將保留通過法律途徑追究其法律責任的權利。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對借現金支情況進行審計檢查，確保借支行為合規、合理，資金使用安全、有效。（二）財務監督財務部門負責對借支現金的申請、審批、使用、報銷等環節進行日常監督，及時發現和糾正存在的問題。（三）違規處理對于違反本制度規定的借支行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括但不限于批評教育、績效考核扣分、紀律處分、經濟處罰等。如因違規借支給公司造成損失的，借支人應承擔全部賠償責任。八、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部負責解釋。（二）修訂與完善本制度將根據公司實際情況和國家法律法規的變化適時進行修訂和完善。