財務i票據管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務票據管理，規范票據的領購、開具、保管、使用及核銷等行為，保障公司財務安全，維護公司合法權益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在財務活動中涉及的各類票據管理，包括但不限于發票、收據、支票、匯票、本票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據的取得、使用和管理必須符合國家法律法規及財務制度的規定。2.真實性原則：票據所反映的經濟業務必須真實、合法、有效，不得虛構或隱瞞。3.完整性原則：票據的內容必須填寫完整，包括日期、金額、客戶名稱、項目內容等，不得遺漏或涂改。4.及時性原則：票據的開具、取得和傳遞應及時，確保財務信息的時效性。5.安全性原則：加強票據的保管，確保票據的安全，防止票據丟失、被盜、損毀等情況發生。二、票據的種類及適用范圍（一）發票1.增值稅專用發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務，購買方為一般納稅人的情況，可用于購買方抵扣進項稅額。2.增值稅普通發票：適用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務，購買方為小規模納稅人或個人的情況。3.其他發票：如機動車銷售統一發票、二手車銷售統一發票等，根據實際業務需要使用。（二）收據1.收款收據：用于公司收取款項，如押金、定金、租金、違約金等，并作為收款憑證。2.內部收據：用于公司內部部門之間的往來結算，如員工借款、費用報銷等，不作為對外支付憑證。（三）支票1.現金支票：用于支取現金。2.轉賬支票：用于同城范圍內的商品交易、勞務供應及其他款項的結算，只能用于轉賬，不得支取現金。（四）匯票1.銀行匯票：由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據，適用于同城或異地結算。2.商業匯票：由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，適用于同城或異地結算。（五）本票銀行本票：由銀行簽發，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據，適用于同城范圍內的結算。三、票據的領購（一）領購申請1.各部門因業務需要使用票據時，應填寫《票據領購申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量、用途等信息，并經部門負責人簽字確認。2.《票據領購申請表》提交至財務部門，由財務負責人審核批準后，方可辦理領購手續。（二）領購手續1.財務部門指定專人負責票據的領購工作，領購人員應持本人有效身份證件及公司介紹信，前往當地稅務機關或其他相關部門辦理票據領購手續。2.領購人員應按照稅務機關或其他相關部門的要求，填寫領購票據的相關表格，并提交所需資料，經審核無誤后，領取票據。3.領購人員在領回票據后，應及時將票據交至財務部門，并與財務部門辦理交接手續，填寫《票據交接清單》，注明票據的種類、數量、號碼等信息。四、票據的開具（一）開具要求1.開具票據時，應按照規定的格式和內容填寫，做到字跡清晰、內容完整、印章齊全。2.票據的開具日期應準確無誤，不得提前或滯后開具。3.票據的金額應與實際業務金額相符，不得虛開或開具與實際業務不符的票據。4.票據的客戶名稱應填寫全稱，不得使用簡稱或填寫錯誤。5.票據的項目內容應詳細注明，不得模糊不清或省略重要信息。（二）開具流程1.業務人員在辦理業務時，如需開具票據，應向財務部門提交相關業務資料，如合同、協議、訂單等。2.財務部門審核業務資料無誤后，根據業務內容和客戶要求，開具相應的票據。3.票據開具后，應由開票人員加蓋發票專用章或財務專用章，并將票據的發票聯或其他聯次交給業務人員。4.業務人員應及時將票據交付給客戶，并要求客戶在票據的簽收單上簽字確認。（三）作廢處理1.如果開具的票據出現錯誤或因其他原因需要作廢，應在票據上加蓋“作廢”字樣，并注明作廢原因和日期。2.作廢的票據應全聯保存，不得擅自銷毀，并在《票據使用登記簿》上注明作廢票據的號碼、原因等信息。3.對于已開具的增值稅專用發票，如發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，應按規定開具紅字增值稅專用發票。五、票據的保管（一）保管要求1.財務部門應設立專門的票據保管專柜或保險柜，用于存放各類票據，并確保專柜或保險柜的安全可靠。2.票據應分類存放，按照票據的種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.票據保管人員應定期對票據進行盤點，確保票據的數量、號碼與《票據使用登記簿》記錄一致，如有差異應及時查明原因并處理。4.票據保管人員應妥善保管票據，防止票據丟失、被盜、損毀等情況發生，如發現票據丟失或被盜，應立即向財務負責人報告，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。（二）保管期限1.發票的保管期限按照國家相關法律法規執行，一般為5年。2.收據、支票、匯票、本票等其他票據的保管期限為3年。3.保管期限屆滿后，經財務負責人批準，方可按照規定進行銷毀處理。六、票據的使用（一）使用范圍1.發票只能用于公司銷售貨物、提供應稅勞務或服務等經營活動，不得轉借、轉讓、代開發票，不得自行擴大發票使用范圍。2.收據只能用于公司收取款項，不得作為報銷憑證或對外支付憑證。3.支票、匯票、本票等票據應按照規定的用途使用，不得用于違法違規活動。（二）使用登記1.財務部門應建立《票據使用登記簿》，對票據的領購、開具、使用、作廢、核銷等情況進行詳細記錄。2.每次使用票據時，票據使用人員應在《票據使用登記簿》上登記票據的號碼、開具日期、客戶名稱、金額、用途等信息，并簽字確認。3.財務部門應定期對《票據使用登記簿》進行核對和檢查，確保記錄的準確性和完整性。七、票據的核銷（一）核銷申請1.各部門在票據使用完畢后，應及時將已使用的票據存根聯或其他聯次交回財務部門，并填寫《票據核銷申請表》，注明票據的種類、號碼、使用情況等信息。2.《票據核銷申請表》提交至財務部門，由財務負責人審核批準后，方可辦理核銷手續。（二）核銷流程1.財務部門指定專人負責票據的核銷工作，核銷人員應認真核對交回的票據存根聯或其他聯次與《票據使用登記簿》記錄是否一致，包括票據的號碼、開具日期、客戶名稱、金額、用途等信息。2.如發現票據存根聯或其他聯次與《票據使用登記簿》記錄不一致，或存在其他問題，核銷人員應及時查明原因并處理。3.經核對無誤后，核銷人員在《票據核銷申請表》上簽字確認，并將已核銷的票據存根聯或其他聯次按照規定的保管期限進行整理歸檔。八、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對公司票據的管理情況進行自查，檢查票據的領購、開具、保管、使用及核銷等環節是否符合本制度的規定，發現問題及時整改。2.公司內部審計部門應定期對公司票據管理情況進行審計監督，檢查票據管理的內部控制制度是否健全有效，是否存在違規違紀行為，對發現的問題提出審計意見和建議。（二）外部監督1.公司應接受稅務機關、財政部門等相關部門的監督檢查，如實提供票據管理的相關資料，積極配合檢查工作。2.如發現公司存在票據管理違規行為，應按照相關法律法規的規定及時進行整改，并接受相應的處罰。九、違規處理（一）對違反本制度規定的部門和個人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，