克州資產管理制度總則目的為了加強克州公司資產的管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于克州公司總部及所屬各部門、各分支機構的所有資產。資產定義本制度所指資產包括固定資產、流動資產、無形資產等。固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產；流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產；無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。固定資產管理固定資產購置1.各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途等。2.申請表經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。審批通過后，由采購部門負責統一采購。3.采購部門應按照公司相關采購規定，選擇合格的供應商，確保所購資產的質量和價格合理。固定資產驗收1.固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門共同進行驗收。2.使用部門負責對資產的規格、型號、數量、質量等進行核對，確保符合購置要求。3.資產管理部門負責對資產的名稱、編號、入賬價值等進行審核，并辦理相關入賬手續。固定資產入賬1.資產管理部門根據驗收結果，填寫《固定資產入賬登記表》，詳細記錄資產的基本信息、購置時間、入賬價值等。2.財務部門根據《固定資產入賬登記表》，及時進行賬務處理，確保資產準確入賬。固定資產折舊1.固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家相關規定執行。2.財務部門應按照規定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產折舊，并進行賬務處理。固定資產清查1.公司每年定期組織固定資產清查工作，由資產管理部門牽頭，各使用部門配合。2.清查內容包括資產的數量、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。3.對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。固定資產處置1.固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。2.各部門如需處置固定資產，應填寫《固定資產處置申請表》，詳細說明處置原因、資產狀況等。3.申請表經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。審批通過后，由資產管理部門負責辦理相關處置手續。4.固定資產處置收入應及時上繳公司財務部門，按照規定進行賬務處理。流動資產管理貨幣資金管理1.公司應嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的規定，確保貨幣資金的安全。2.貨幣資金包括現金、銀行存款等。現金管理應嚴格執行現金管理制度，確保現金收支合規、安全。3.銀行存款管理應加強賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保賬實相符。應收賬款管理1.銷售部門應加強應收賬款的管理，及時與客戶溝通，催收貨款。2.財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期賬款應及時發出催款通知。3.對于確實無法收回的應收賬款，應按照公司規定的壞賬處理程序進行處理。存貨管理1.采購部門應根據市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計劃，確保存貨供應充足。2.倉庫管理部門應加強存貨的出入庫管理，建立存貨臺賬，定期盤點存貨，確保賬實相符。3.財務部門應按照規定的存貨計價方法，對存貨進行核算，確保存貨成本準確。無形資產管理無形資產購置1.各部門根據工作需要，提出無形資產購置申請，填寫《無形資產購置申請表》，詳細說明購置無形資產的名稱、類別、用途等。2.申請表經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。審批通過后，由采購部門負責統一采購。3.采購部門應按照公司相關采購規定，選擇合格的供應商，確保所購無形資產的質量和價格合理。無形資產驗收1.無形資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門共同進行驗收。2.使用部門負責對無形資產的功能、性能等進行測試，確保符合購置要求。3.資產管理部門負責對無形資產的名稱、編號、入賬價值等進行審核，并辦理相關入賬手續。無形資產入賬1.資產管理部門根據驗收結果，填寫《無形資產入賬登記表》，詳細記錄無形資產的基本信息、購置時間、入賬價值等。2.財務部門根據《無形資產入賬登記表》，及時進行賬務處理，確保無形資產準確入賬。無形資產攤銷1.無形資產攤銷采用直線法進行，攤銷年限按照國家相關規定執行。2.財務部門應按照規定的攤銷方法和攤銷年限，每月計提無形資產攤銷，并進行賬務處理。無形資產處置1.無形資產處置包括轉讓、出售、報廢等。2.各部門如需處置無形資產，應填寫《無形資產處置申請表》，詳細說明處置原因、資產狀況等。3.申請表經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。審批通過后，由資產管理部門負責辦理相關處置手續。4.無形資產處置收入應及時上繳公司財務部門，按照規定進行賬務處理。資產盤點盤點計劃1.資產管理部門應每年制定資產盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。2.盤點計劃應報公司分管領導審批后實施。盤點實施1.盤點人員應按照盤點計劃，對資產進行逐一盤點，確保賬實相符。2.盤點過程中，如發現賬實不符情況，應及時查明原因，并填寫《資產盤點差異表》。盤點報告1.盤點結束后，盤點人員應編制《資產盤點報告》，詳細說明盤點情況、賬實差異原因及處理建議等。2.《資產盤點報告》經資產管理部門負責人審核后，報公司分管領導審批。資產監督與檢查監督部門公司設立專門的資產監督部門，負責對公司資產管理制度的執行情況進行監督檢查。檢查內容1.資產購置、驗收、入賬等環節是否符合規定。2.資產使用、保管情況是否良好。3.資產清查、處置等工作是否規范。檢查方式1.定期檢查：資產監督部門定期對公司資產進行檢查，檢查結果形成報告報公司領導。2.不定期抽查：資產監督部門不定期對公司資產進行抽查，發現問題及時督促整改。責任追究責任界定1.因管理不善、違規操作等原因導致資產損失的，相關責任人應承擔相應責任。2.責任界定應根據事實和相關規定進行，確保責任明確。追究方式1.批評教育：對責任較輕的責任人，給予批評教育，責令其改正錯誤。2.經濟處罰：對造成資產損失的責任人，根據損失程度給予