煤礦財務安全管理制度一、總則（一）目的為加強煤礦財務管理，確保財務信息安全，防范財務風險，保障煤礦生產經營活動的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦企業內部各部門及全體財務人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.安全性原則：確保財務數據、資金等安全可靠。3.準確性原則：財務核算準確無誤，信息真實完整。4.及時性原則：及時處理財務業務，提供財務信息。二、財務人員管理（一）人員配備1.根據煤礦財務工作需要，合理配備財務人員，包括會計、出納、財務主管等。2.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得相關從業資格證書。（二）崗位職責1.會計崗位職責負責財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。2.出納崗位職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。3.財務主管崗位職責負責財務部門的日常管理工作。組織制定和完善財務管理制度。審核重要財務事項，監督財務工作執行情況。（三）人員培訓1.定期組織財務人員參加業務培訓，提高專業素質和業務能力。2.鼓勵財務人員參加各類專業考試和學術交流活動。（四）人員考核1.建立財務人員考核制度，定期對財務人員的工作表現進行考核。2.考核內容包括工作業績、職業操守、專業能力等。3.根據考核結果進行獎懲，激勵財務人員積極工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，根據煤礦生產經營計劃，編制下一年度財務預算。2.財務預算包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。3.各部門應根據實際情況，編制本部門的預算草案，報財務部門匯總。4.財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，編制煤礦年度財務預算草案，報管理層審批。（二）預算執行1.經批準的財務預算，各部門應嚴格執行。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序報管理層審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核。2.考核指標包括預算完成率、成本控制率、費用節約率等。3.根據考核結果進行獎懲，確保預算目標的實現。四、財務核算管理（一）會計核算1.嚴格按照國家會計準則和會計制度進行會計核算。2.規范會計憑證、賬簿、報表的編制和管理。3.定期進行財產清查，確保賬實相符。（二）財務報表1.按時編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應數據準確、內容完整、報送及時。3.加強對財務報表的分析和利用，為管理層提供決策依據。五、資金管理（一）資金籌集1.根據煤礦生產經營需要，合理籌集資金。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、內部融資等。3.制定資金籌集計劃，明確籌資渠道、金額、期限等。（二）資金使用1.建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。2.資金使用應符合預算安排，確保資金安全、合理、有效使用。3.加強對資金使用的監督和檢查，防止資金挪用、浪費等行為。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付準確、及時。2.加強與銀行等金融機構的溝通與合作，保障資金結算安全。3.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表。（四）資金安全1.加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施。2.保管好庫存現金、有價證券、印章等重要物品。3.定期進行資金安全檢查，發現問題及時整改。六、固定資產管理（一）固定資產購置1.根據煤礦生產經營需要，編制固定資產購置計劃。2.固定資產購置應進行可行性研究和論證，按規定程序審批。3.購置固定資產應簽訂合同，明確雙方權利義務。（二）固定資產核算1.對固定資產進行準確核算，建立固定資產臺賬。2.計提固定資產折舊，確保固定資產價值準確反映。3.定期對固定資產進行清查盤點，核實資產數量和價值。（三）固定資產處置1.固定資產處置應按規定程序審批，包括報廢、出售、轉讓等。2.處置固定資產應進行評估，合理確定處置價格。3.處置收入應及時入賬，處置損失應按規定審批后處理。七、成本費用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、方法和流程。2.準確核算煤礦生產成本，包括原煤成本、洗煤成本等。3.加強成本分析，找出成本控制的關鍵點和潛力點。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批程序。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。3.加強對費用報銷的審核，確保費用支出真實、合法、合規。八、財務風險管理（一）風險識別1.定期對煤礦財務風險進行識別，包括市場風險、信用風險、操作風險等。2.分析風險產生的原因和可能帶來的影響。（二）風險評估1.采用適當的方法對財務風險進行評估，確定風險等級。2.為風險應對提供依據。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.采取有效的措施防范和控制財務風險，確保煤礦財務安全。九、財務內部控制（一）內部控制制度1.建立健全財務內部控制制度，明確各部門和人員的職責權限。2.規范財務業務流程，防止錯誤和舞弊行為。（二）內部審計1.定期開展內部審計工作，對財務內部控制制度的執行情況進行監督檢查。2.及時發現問題并提出整改建議，促進財務管理水平的提高。十、財務檔案管理（一）檔案收集1.財務人員應及時收集、整理財務檔案，包括會計憑證、賬簿、報表、合同等。2.確保檔案資料完整、真實、有效。（二）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備。2.對財務檔案進行分類、編號、裝訂，妥善保管。3.嚴格控制檔案查閱權限，防止檔案丟失、損壞和泄