精準調度庫款管理制度一、總則（一）目的為加強公司庫款管理，確保庫款的安全、準確、及時調度，提高資金使用效率，保障公司財務活動的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及庫款調度的所有部門和人員，包括但不限于財務部門、采購部門、銷售部門等。（三）基本原則1.安全性原則：確保庫款的存放安全，防止出現被盜、挪用等風險。2.準確性原則：庫款調度的信息和操作必須準確無誤，保證財務數據的真實性。3.及時性原則：根據業務需求及時進行庫款調度，避免因資金延誤影響業務開展。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部財務制度進行庫款調度。二、庫款管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善庫款管理制度，并監督制度的執行情況。2.負責公司庫款的日常核算、賬務處理，確保賬目清晰、準確。3.定期對公司庫款進行盤點，編制庫存現金盤點表、銀行存款余額調節表等。4.根據業務需求，審核庫款調度申請，安排庫款的收付和調度工作。5.分析公司資金狀況，為管理層提供資金調度建議，合理安排資金，提高資金使用效益。（二）采購部門1.根據采購合同和業務進度，及時向財務部門提交庫款支付申請。2.確保采購業務的真實性、合法性，配合財務部門做好庫款支付的審核工作。3.跟蹤采購款項的支付情況，及時與供應商溝通協調，避免因付款問題影響公司信譽和業務合作。（三）銷售部門1.負責銷售款項的催收工作，及時將銷售回款情況反饋給財務部門。2.根據銷售合同和客戶付款情況，協助財務部門做好庫款的調度安排，確保銷售資金及時回籠。3.配合財務部門對客戶信用進行評估，為公司制定合理的銷售政策提供參考。（四）其他部門1.各部門應嚴格按照公司規定的流程和權限申請庫款調度，確保資金使用的合理性和必要性。2.配合財務部門做好庫款管理相關工作，如提供業務數據、協助盤點等。三、庫款調度流程（一）申請1.業務部門根據實際業務需求，填寫庫款調度申請表，詳細說明調度原因、金額、支付對象等信息。2.申請表需經部門負責人審核簽字，確保業務的真實性和合理性。（二）審核1.財務部門收到庫款調度申請表后，對申請內容進行審核。審核要點包括：申請金額是否與業務實際需求相符、支付對象是否正確、資金來源是否合理等。2.對于金額較大或涉及重要業務的庫款調度申請，財務部門應提交給財務負責人或公司管理層進行審批。（三）支付1.經審核通過的庫款調度申請，財務部門按照規定的支付方式進行付款。2.支付方式包括現金支付、銀行轉賬、支票支付等，應根據實際情況選擇合適的支付方式，并確保支付過程的安全、準確。3.對于銀行轉賬支付，財務部門應準確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保款項及時到賬。（四）記錄與反饋1.財務部門在完成庫款調度后，及時進行賬務處理，記錄庫款的收付情況，確保賬目清晰。2.業務部門應及時了解庫款調度的執行情況，如款項是否已支付成功、是否存在異常等，并將相關信息反饋給財務部門。四、庫存現金管理（一）限額管理1.公司根據日常經營需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需確定。2.庫存現金限額需報開戶銀行批準，并嚴格按照批準的限額執行。如因業務發展需要調整庫存現金限額，應及時向開戶銀行提出申請。（二）收支管理1.公司現金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。2.公司支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。3.公司從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。（三）保管與盤點1.公司應配備專用的保險柜用于存放庫存現金，并確保保險柜的安全可靠。2.庫存現金由出納人員專人保管，出納人員應嚴格遵守現金保管制度，不得將庫存現金隨意存放或交由他人代管。3.財務部門應定期對庫存現金進行盤點，盤點工作應由出納人員以外的其他財務人員進行監盤。盤點結束后，編制庫存現金盤點表，記錄盤點日期、實存金額、賬存金額、差異金額及原因等信息。如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。五、銀行存款管理（一）賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行開戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷需經公司管理層批準，并報財務部門備案。2.公司應根據業務需要合理選擇開戶銀行，確保銀行服務質量和資金安全。同時，應與開戶銀行簽訂相關服務協議，明確雙方的權利和義務。3.公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的數量，避免多頭開戶。對于不再使用的銀行賬戶，應及時辦理銷戶手續。（二）收支管理1.公司銀行存款的收付應嚴格按照國家法律法規和公司財務制度的規定進行。所有銀行存款收支業務都必須取得合法有效的原始憑證，并及時進行賬務處理。2.財務人員應定期核對銀行賬戶余額，每月至少編制一次銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析和處理。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不符，應及時查明原因，屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于未達賬項的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。3.公司應加強對銀行票據的管理，包括支票、匯票、本票等。銀行票據應由專人保管，并建立票據使用登記制度，詳細記錄票據的購買、領用、使用、作廢等情況。（三）網銀管理1.公司如需開通網上銀行服務，應按照銀行要求辦理相關手續，并采取必要的安全措施，如設置復雜的登錄密碼、支付密碼、使用U盾等。2.網上銀行操作人員應嚴格遵守操作規范，不得將個人賬號、密碼等信息泄露給他人。在進行網上銀行操作時，應仔細核對交易信息，確保操作的準確性和安全性。3.財務部門應定期對網上銀行交易記錄進行檢查和核對，發現異常交易應及時采取措施進行處理，并向公司管理層報告。六、庫款風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對庫款管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，包括但不限于現金被盜、挪用風險，銀行存款賬戶信息泄露風險，資金調度失誤風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險責任人和處理流程，確保風險得到有效控制。（二）內部控制1.建立健全庫款管理內部控制制度，明確各部門和人員在庫款管理中的職責和權限，形成相互制約、相互監督的機制。2.加強對庫款管理關鍵崗位人員的監督和管理，定期進行崗位輪換和業務培訓，提高其業務水平和風險防范意識。3.對庫款管理業務流程進行定期審計和檢查，及時發現和糾正存在的問題，確保內部控制制度的有效執行。（三）應急處理1.制定庫款管理應急預案，明確在發生突發事件（如現金被盜、銀行賬戶被凍結等）時的應急處理措施和流程。2.定期對應急預案進行演練，確保相關人員熟悉應急處理流程，能夠在突發事件發生時迅速、有效地采取措施，減少損失。3.在突發事件發生后，應及時向上級領導報告，并配合相關部門進行調查和處理，同時采取措施恢復庫款管理的正常秩序。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對庫款管理制度的執行情況進行審計監督，檢查庫款調度流程是否合規、庫存現金和銀行存款管理是否規范等。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到及時解決。（二）外部監督1.公司應積極配合外部監管部門（如財政部門、稅務部門、銀行監管部門等）的監督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監管部門提出的意見和要求，公司應認真對待，及時進行整改，并將整改情況反饋給監管部門。八、培訓與宣傳（一）培訓1.財務部門應定期組織庫款管理相關培訓，提高公司員工對庫款管理制度的認識和理解，確保制度的有效執行。2.培訓內容包括庫款管理的法律法規、公司制度、業務流程、風險防范等方面，培訓方式可采用集中授課、案例分析、實地操作等多種形式。3.新入職員工應接受庫款管理基礎知識培訓，經考試合格后方可上崗。（二）宣傳1.通過公司內部宣傳欄、內部刊物、電子郵件等渠道，宣傳庫款管理制度的重要性和相關要求，提高員工的合規意識。2.定期發布庫款管理工作動態和案例分析，讓員工了解庫款管理中的常見問題及解決方法，增強員工的風險防范意識。九、附則（一）解釋權