水利局預(yù)算績效管理制度總則制度目的為加強(qiáng)水利局預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，規(guī)范預(yù)算績效管理行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于水利局機(jī)關(guān)及所屬各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理活動(dòng)，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價(jià)等全過程?；驹瓌t1.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以績效目標(biāo)為核心，圍繞績效目標(biāo)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算和評價(jià)預(yù)算，確保財(cái)政資金使用符合預(yù)期目標(biāo)。2.科學(xué)規(guī)范原則：運(yùn)用科學(xué)合理的方法和程序，對預(yù)算績效進(jìn)行客觀、公正、準(zhǔn)確的評價(jià)和管理，提高預(yù)算績效管理的科學(xué)性和規(guī)范性。3.公開透明原則：預(yù)算績效管理過程和結(jié)果應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，增強(qiáng)預(yù)算透明度。4.績效問責(zé)原則：對預(yù)算績效管理工作中存在的問題進(jìn)行問責(zé)，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任，提高預(yù)算績效管理水平。預(yù)算績效管理職責(zé)分工預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組成立水利局預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，分管財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作的副局長任副組長，各相關(guān)科室和所屬單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全局預(yù)算績效管理工作，研究解決預(yù)算績效管理中的重大問題，審定預(yù)算績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果等重要事項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善預(yù)算績效管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各預(yù)算單位開展預(yù)算績效管理工作。2.組織編制年度部門預(yù)算，審核各預(yù)算單位的預(yù)算績效目標(biāo)，匯總形成本局年度預(yù)算績效目標(biāo)。3.負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。4.組織開展預(yù)算績效評價(jià)工作，審核績效評價(jià)報(bào)告，提出績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議。5.負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，收集、整理、分析預(yù)算績效管理數(shù)據(jù)，為預(yù)算績效管理提供數(shù)據(jù)支持。業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算績效目標(biāo)的設(shè)定和申報(bào)，確保績效目標(biāo)與部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作任務(wù)緊密結(jié)合。2.按照批復(fù)的預(yù)算和績效目標(biāo)組織實(shí)施項(xiàng)目，對項(xiàng)目執(zhí)行情況負(fù)責(zé)，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫岣唔?xiàng)目實(shí)施效果。3.配合財(cái)務(wù)部門開展預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控和績效評價(jià)工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，對績效評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。4.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算績效管理工作的總結(jié)和報(bào)告，提出改進(jìn)預(yù)算績效管理的建議和措施。內(nèi)部監(jiān)督部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對預(yù)算績效管理工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保預(yù)算績效管理工作依法依規(guī)進(jìn)行。2.對預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、績效評價(jià)等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.對預(yù)算績效管理中的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。預(yù)算編制環(huán)節(jié)的績效管理績效目標(biāo)設(shè)定1.各預(yù)算單位在編制年度預(yù)算時(shí)，應(yīng)根據(jù)本部門職能、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作任務(wù)，結(jié)合財(cái)政資金支持方向和重點(diǎn)，設(shè)定明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限的績效目標(biāo)。2.績效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等方面。產(chǎn)出指標(biāo)應(yīng)明確反映預(yù)算項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效等方面的目標(biāo)；效益指標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目對經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等方面的預(yù)期影響；滿意度指標(biāo)應(yīng)反映服務(wù)對象或受益群體對預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。3.績效目標(biāo)設(shè)定后，應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求填寫《預(yù)算績效目標(biāo)申報(bào)表》，并隨部門預(yù)算一并報(bào)送財(cái)務(wù)部門?？冃繕?biāo)審核1.財(cái)務(wù)部門對各預(yù)算單位報(bào)送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容主要包括績效目標(biāo)與部門職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的相關(guān)性、績效目標(biāo)的明確性和可衡量性、績效目標(biāo)與預(yù)算資金的匹配性等。2.對于績效目標(biāo)不明確、不合理或與預(yù)算資金不匹配的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給預(yù)算單位，要求其進(jìn)行修改和完善。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)反饋意見，對績效目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整，并重新報(bào)送審核。3.經(jīng)審核通過的績效目標(biāo)，將作為預(yù)算安排和執(zhí)行監(jiān)控的重要依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的績效管理預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對全局預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.各預(yù)算單位應(yīng)按照批復(fù)的預(yù)算和績效目標(biāo)組織實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ谩τ陬A(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重大調(diào)整或變更事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，并按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)下達(dá)預(yù)警通知，督促預(yù)算單位采取有效措施進(jìn)行整改。預(yù)算單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整改情況反饋給財(cái)務(wù)部門?？冃н\(yùn)行跟蹤監(jiān)控1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位應(yīng)對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展、資金使用情況、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等信息。2.對于績效目標(biāo)執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，并將相關(guān)情況報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各預(yù)算單位的績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確?？冃繕?biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。預(yù)算績效評價(jià)評價(jià)主體與對象1.預(yù)算績效評價(jià)主體包括水利局內(nèi)部評價(jià)主體和外部評價(jià)主體。內(nèi)部評價(jià)主體由財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部監(jiān)督部門組成；外部評價(jià)主體可根據(jù)需要聘請具有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行。2.預(yù)算績效評價(jià)對象包括本局及所屬各預(yù)算單位的部門預(yù)算項(xiàng)目、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目以及整體支出等。評價(jià)內(nèi)容與指標(biāo)體系1.預(yù)算績效評價(jià)內(nèi)容主要包括預(yù)算執(zhí)行情況、績效目標(biāo)完成情況、資金使用效益、財(cái)務(wù)管理狀況、項(xiàng)目管理水平等方面。2.根據(jù)評價(jià)內(nèi)容，建立科學(xué)合理的績效評價(jià)指標(biāo)體系。評價(jià)指標(biāo)應(yīng)具有針對性、可操作性和可衡量性，能夠全面、客觀地反映預(yù)算項(xiàng)目的績效情況。3.績效評價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)根據(jù)不同的評價(jià)對象和評價(jià)內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置，分為共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)。共性指標(biāo)適用于所有評價(jià)對象，個(gè)性指標(biāo)根據(jù)不同預(yù)算項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求進(jìn)行設(shè)置。評價(jià)方法與流程1.預(yù)算績效評價(jià)方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。評價(jià)人員應(yīng)根據(jù)評價(jià)對象和評價(jià)指標(biāo)的特點(diǎn)，選擇合適的評價(jià)方法進(jìn)行評價(jià)。2.預(yù)算績效評價(jià)流程一般包括前期準(zhǔn)備、實(shí)施評價(jià)、撰寫評價(jià)報(bào)告、反饋評價(jià)結(jié)果、整改落實(shí)等環(huán)節(jié)。前期準(zhǔn)備：成立評價(jià)工作組，制定評價(jià)工作方案，明確評價(jià)目的、評價(jià)對象、評價(jià)內(nèi)容、評價(jià)方法、評價(jià)指標(biāo)體系、評價(jià)工作時(shí)間安排等。收集評價(jià)所需的相關(guān)資料，包括預(yù)算批復(fù)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、績效目標(biāo)申報(bào)表等。實(shí)施評價(jià)：評價(jià)工作組通過查閱資料、實(shí)地調(diào)研、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式，對評價(jià)對象的預(yù)算執(zhí)行情況、績效目標(biāo)完成情況、資金使用效益等進(jìn)行全面、深入的評價(jià)。撰寫評價(jià)報(bào)告：評價(jià)工作組根據(jù)評價(jià)結(jié)果，撰寫評價(jià)報(bào)告。評價(jià)報(bào)告應(yīng)包括評價(jià)基本情況、評價(jià)結(jié)果、存在問題及原因分析、改進(jìn)建議等內(nèi)容。評價(jià)報(bào)告應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，分析深入透徹，建議具有針對性和可操作性。反饋評價(jià)結(jié)果：將評價(jià)報(bào)告反饋給被評價(jià)單位，征求其意見。被評價(jià)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對評價(jià)報(bào)告提出書面意見，如無異議，應(yīng)在評價(jià)報(bào)告上簽字蓋章確認(rèn)。整改落實(shí)：被評價(jià)單位應(yīng)根據(jù)評價(jià)報(bào)告中提出的問題和建議，制定整改措施，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整改情況報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對被評價(jià)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.將預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整、項(xiàng)目管理、資金分配、責(zé)任追究等方面的重要依據(jù)。2.對于績效評價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算單位，在安排下一年度預(yù)算時(shí)給予適當(dāng)傾斜；對于績效評價(jià)結(jié)果較差的預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算單位，減少或取消下一年度相關(guān)預(yù)算安排，并責(zé)令其限期整改。3.將預(yù)算績效評價(jià)結(jié)果與部門和個(gè)人的績效考核掛鉤，對在預(yù)算績效管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對在預(yù)算績效管理工作中存在問題的部門和個(gè)人進(jìn)行問責(zé)。預(yù)算績效管理的監(jiān)督與問責(zé)監(jiān)督檢查1.建立健全預(yù)算績效管理監(jiān)督檢查機(jī)制，內(nèi)部監(jiān)督部門定期對全局預(yù)算績效管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保預(yù)算績效管理工作規(guī)范、有序開展。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括預(yù)算績效管理制度的執(zhí)行情況、績效目標(biāo)設(shè)定與審核情況、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控情況、績效評價(jià)工作開展情況、績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況等。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門和單位限期整改。整改完成后，應(yīng)對整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決。問責(zé)機(jī)制1.建立預(yù)算績效管理問責(zé)制度，對在預(yù)算績效管理工作中存在違規(guī)違紀(jì)行為的部門和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。2.問責(zé)情形主要包括：未按規(guī)定設(shè)定績效目標(biāo)或績效目標(biāo)設(shè)定不合理的；未按批復(fù)的預(yù)算和績效目標(biāo)執(zhí)行預(yù)算，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行偏差較大的；未按要求開展績效評價(jià)或績效評價(jià)結(jié)果弄虛作假的；未按規(guī)定應(yīng)用績效評價(jià)結(jié)果，