建筑總公司財務管理制度總則一、目的為了加強建筑總公司的財務管理，規范財務行為，提高資金使用效率，保障公司的合法權益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑總公司及其所屬各單位、部門，包括分公司、項目部等。三、管理原則1.依法合規原則：財務活動必須遵守國家法律法規和財務制度，不得違反國家稅收政策和財經紀律。2.統一管理原則：公司的財務活動實行統一管理，各單位、部門必須服從公司總部的財務決策和管理。3.權責明確原則：明確各單位、部門和人員的財務職責和權限，做到職責清晰，權限明確，相互制約。4.效益優先原則：財務活動必須以提高經濟效益為中心，注重資金的使用效益和投資回報率。5.公開透明原則：財務活動必須公開透明，接受公司內部和外部的監督和檢查。四、管理機構及職責1.公司總部設立財務部，負責公司的財務管理工作。財務部的主要職責包括：（1）制定公司的財務管理制度和財務預算，監督財務預算的執行情況；（2）組織編制公司的財務報表，定期向公司管理層和股東報告公司的財務狀況和經營成果；（3）負責公司的資金管理，籌集和調配資金，提高資金使用效率；（4）負責公司的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負責公司的稅務管理，依法納稅，合理避稅；（6）負責公司的資產管理，清查和盤點資產，防止資產流失；（7）負責公司的財務分析和決策支持，為公司管理層提供財務決策依據；（8）負責公司的內部審計和監督，檢查財務制度的執行情況，發現問題及時糾正。2.各單位、部門設立財務負責人，負責本單位、部門的財務管理工作。財務負責人的主要職責包括：（1）貫徹執行公司的財務管理制度和財務預算，組織本單位、部門的財務活動；（2）編制本單位、部門的財務報表，定期向公司財務部報告本單位、部門的財務狀況和經營成果；（3）負責本單位、部門的資金管理，籌集和調配資金，提高資金使用效率；（4）負責本單位、部門的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負責本單位、部門的稅務管理，依法納稅，合理避稅；（6）負責本單位、部門的資產管理，清查和盤點資產，防止資產流失；（7）負責本單位、部門的財務分析和決策支持，為單位、部門管理層提供財務決策依據；（8）配合公司財務部的內部審計和監督工作，接受公司財務部的檢查和指導。財務預算管理一、預算編制1.公司總部財務部負責組織編制公司的年度財務預算，各單位、部門負責編制本單位、部門的年度財務預算。2.年度財務預算的編制依據包括公司的發展戰略、經營計劃、市場預測、歷史數據等。3.年度財務預算的編制程序包括：（1）下達預算編制通知：公司總部財務部在每年的[具體時間]前下達年度財務預算編制通知，明確預算編制的要求、范圍、時間等。（2）編制預算草案：各單位、部門根據預算編制通知的要求，結合本單位、部門的實際情況，編制本單位、部門的年度財務預算草案，并在每年的[具體時間]前上報公司總部財務部。（3）審核預算草案：公司總部財務部對各單位、部門上報的年度財務預算草案進行審核，提出審核意見，并在每年的[具體時間]前將審核后的預算草案反饋給各單位、部門。（4）調整預算草案：各單位、部門根據公司總部財務部的審核意見，對本單位、部門的年度財務預算草案進行調整，形成最終的年度財務預算草案，并在每年的[具體時間]前上報公司總部財務部。（5）審批預算草案：公司總部財務部將各單位、部門上報的最終年度財務預算草案匯總后，報公司管理層審批。公司管理層在每年的[具體時間]前批準公司的年度財務預算。二、預算執行1.公司總部財務部負責監督公司年度財務預算的執行情況，各單位、部門負責執行本單位、部門的年度財務預算。2.各單位、部門必須嚴格按照批準的年度財務預算執行，不得超預算支出或無預算支出。3.公司總部財務部定期對各單位、部門的預算執行情況進行檢查和分析，發現問題及時督促整改。4.各單位、部門必須定期向公司總部財務部報告預算執行情況，及時反饋預算執行中存在的問題和困難。三、預算調整1.年度財務預算經批準后，原則上不得調整。如因特殊原因需要調整預算，必須按照規定的程序進行審批。2.預算調整的程序包括：（1）提出預算調整申請：各單位、部門因特殊原因需要調整預算的，必須向公司總部財務部提出預算調整申請，并說明調整的原因、調整的項目和調整的金額等。（2）審核預算調整申請：公司總部財務部對各單位、部門提出的預算調整申請進行審核，提出審核意見，并在每年的[具體時間]前將審核后的預算調整申請報公司管理層審批。（3）審批預算調整申請：公司管理層在每年的[具體時間]前批準預算調整申請，并將批準的預算調整方案通知公司總部財務部和各單位、部門。（4）執行預算調整方案：各單位、部門根據公司管理層批準的預算調整方案，調整本單位、部門的年度財務預算，并嚴格按照調整后的預算執行。資金管理一、資金籌集1.公司總部財務部負責公司的資金籌集工作，根據公司的發展需要和資金需求，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.公司在籌集資金時，必須充分考慮資金成本、資金風險和資金使用效益等因素，選擇最優的籌資方案。3.公司總部財務部必須定期對公司的資金籌集情況進行分析和評估，及時調整籌資策略，確保公司的資金需求得到滿足。二、資金使用1.公司總部財務部負責公司的資金使用管理，根據公司的年度財務預算和資金需求，合理安排資金使用計劃，確保資金的安全、合理、高效使用。2.各單位、部門在使用資金時，必須嚴格按照公司的資金使用規定和審批程序，辦理資金使用手續，不得擅自挪用、占用資金。3.公司總部財務部必須定期對各單位、部門的資金使用情況進行檢查和分析，發現問題及時督促整改。4.公司在資金使用過程中，必須嚴格控制資金成本，降低資金風險，提高資金使用效益。三、資金結算1.公司總部財務部負責公司的資金結算工作，統一辦理公司的資金收付業務，確保資金結算的安全、準確、及時。2.各單位、部門在辦理資金收付業務時，必須嚴格按照公司的資金結算規定和審批程序，辦理資金收付手續，不得擅自辦理資金收付業務。3.公司總部財務部必須定期對公司的資金結算情況進行檢查和分析，發現問題及時督促整改。4.公司在資金結算過程中，必須嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度，不得進行非法資金結算活動。成本管理一、成本核算1.公司總部財務部負責公司的成本核算工作，根據公司的成本管理要求和會計制度，制定成本核算方法和成本核算標準，對公司的成本進行核算和分析。2.各單位、部門必須按照公司的成本核算方法和成本核算標準，對本單位、部門的成本進行核算和分析，并定期向公司總部財務部報告成本核算情況。3.公司總部財務部必須定期對各單位、部門的成本核算情況進行檢查和評估，發現問題及時督促整改。二、成本控制1.公司總部財務部負責公司的成本控制工作，根據公司的成本管理要求和年度財務預算，制定成本控制目標和成本控制措施，對公司的成本進行控制和管理。2.各單位、部門必須按照公司的成本控制目標和成本控制措施，對本單位、部門的成本進行控制和管理，并定期向公司總部財務部報告成本控制情況。3.公司總部財務部必須定期對各單位、部門的成本控制情況進行檢查和評估，發現問題及時督促整改。4.公司在成本控制過程中，必須注重成本效益原則，通過降低成本、提高效益來實現公司的發展目標。資產管理一、資產購置1.公司總部財務部負責公司的資產購置管理，根據公司的發展需要和資產預算，制定資產購置計劃，組織資產購置工作。2.各單位、部門在提出資產購置申請時，必須說明資產購置的必要性、購置的資產種類、購置的數量和購置的金額等，并按照公司的資產購置審批程序辦理資產購置手續。3.公司總部財務部必須對各單位、部門的資產購置申請進行審核，提出審核意見，并按照公司的資產購置審批程序報公司管理層審批。4.公司在資產購置過程中，必須嚴格按照國家有關法律法規和財務制度，進行資產購置招標、采購等工作，確保資產購置的合法、合規、合理。二、資產使用1.各單位、部門必須按照公司的資產管理制度，合理使用資產，提高資產的使用效率和效益。2.各單位、部門必須定期對本單位、部門的資產進行清查和盤點，確保資產的安全、完整。3.公司總部財務部必須定期對各單位、部門的資產使用情況進行檢查和評估，發現問題及時督促整改。4.公司在資產使用過程中，必須注重資產的維護和保養，延長資產的使用壽命，降低資產的維修成本。三、資產處置1.公司總部財務部負責公司的資產處置管理，根據公司的資產處置規定和審批程序，組織資產處置工作。2.各單位、部門在提出資產處置申請時，必須說明資產處置的原因、處置的資產種類、處置的數量和處置的金額等，并按照公司的資產處置審批程序辦理資產處置手續。3.公司總部財務部必須對各單位、部門的資產處置申請進行審核，提出審核意見，并按照公司的資產處置審批程序報公司管理層審批。4.公司在資產處置過程中，必須嚴格按照國家有關法律法規和財務制度，進行資產處置拍賣、轉讓等工作，確保資產處置的合法、合規、合理。稅務管理一、稅務申報1.公司總部財務部負責公司的稅務申報工作，根據國家有關稅收法律法規和稅務部門的要求，按時申報納稅，繳納各種稅款。2.各單位、部門必須配合公司總部財務部的稅務申報工作，及時提供相關的稅務資料和信息。3.公司總部財務部必須定期對公司的稅務申報情況進行檢查和評估，發現問題及時糾正。二、稅務籌劃1.公司總部財務部負責公司的稅務籌劃工作，根據國家有關稅收法律法規和稅務政策，結合公司的實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，降低公司的稅務負擔。2.各單位、部門必須配合公司總部財務部的稅務籌劃工作，提供相關的業務資料和信息，協助公司總部財務部制定稅務籌劃方案。3.公司總部財務部在制定稅務籌劃方案時，必須充分考慮稅務風險，確保稅務籌劃方案的合法、合規、安全。三、稅務檢查1.公司總部財務部負責公司的稅務檢查工作，配合稅務部門的稅務檢查工作，及時提供相關的稅務資料和信息。2.各單位、部門必須配合公司總部財務部的稅務檢查工作，積極協助稅務部門的稅務檢查工作，如實提供相關的業務資料和信息。3.公司總部財務部在稅務檢查過程中，必須嚴格遵守國家有關法律法規和稅務部門的要求，配合稅務部門的稅務檢查工作，不得隱瞞、虛報、拒報相關的稅務資料和信息。財務分析與決策支持一、財務分析1.公司總部財務部負責公司的財務分析工作，根據公司的財務報表和經營數據，定期編制財務分析報告，對公司的財務狀況和經營成果進行分析和評價。2.財務分析報告的內容包括：資產負債分析、利潤分析、現金流量分析、成本分析、財務比率分析等。3.公司總部財務部必須定期對財務分析報告進行更新和完善，及時反映公司的財務狀況和經營成果的變化情況。二、決策支持1.公司總部財務部負責為公司的管理層提供決策支持，根據公司的財務分析報告和經營數據，為公司的管理層提供財務決策依據。2.公司總部財務部在提供決策支持時，必須充分考慮公司的發展戰略、市場環境、行業趨勢等因素，為公司的管理層提供科學、合理、可行的財務決策建議。3.公司管理層在做出財務決策時，必須充分考慮公司的財務狀況和經營成果，權衡利弊，做出正確的財務決策。內部審計與監督一、內部審計1.公司總部設立內部審計部門，負責公司的內部審計工作。內部審計部門的主要職責包括：（1）對公司的財務管理制度和財務預算的執行情況進行審計；（2）對公司的資金管理、成本管理、資產管理等方面的內部控制制度進行審計；（3）對公司的稅務管理、財務報表編制等方面的合規性進行審計；（4）對公司的內部審計制度和審計工作計劃的執行情況進行監督和檢查；（5）對公司的內部審計發現的問題進行整改和跟蹤檢查。2.內部審計部門必須定期對公司的財務管理制度和財務預算的執行情況進行審計，發現問題及時提出審計意見和建議，并督促相關單位、部門進行整改。3.內部審計部門必須定期對公司的內部審計制度和審計工作計劃的執行情況進行監督和檢查，確保內部審計工作的規范、有效開展。二、監督檢查1.公司總部財務部負責對公司的財務管理制度和