投資風險監督管理制度總則一、目的為加強公司投資風險的監督管理，規范投資行為，降低投資風險，保障公司資產安全，提高投資效益，根據國家有關法律法規和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位的投資活動，包括但不限于股權投資、債權投資、項目投資等。三、管理原則1.風險與收益相匹配原則：在進行投資決策時，應充分考慮投資風險和收益的關系，確保投資收益能夠覆蓋投資風險。2.審慎投資原則：投資決策應審慎、科學、合理，避免盲目投資和沖動投資。3.全程監督原則：對投資活動的全過程進行監督管理，及時發現和解決投資風險問題。4.責任追究原則：對因投資決策失誤、監督管理不力等原因導致公司投資損失的，應追究相關人員的責任。四、管理機構及職責1.投資決策委員會負責公司投資項目的決策，制定投資策略和投資計劃。對投資項目的可行性進行研究和評估，提出投資建議。對投資項目的執行情況進行監督和檢查，及時調整投資策略。2.投資管理部門負責投資項目的日常管理，包括項目立項、投資決策、合同簽訂、資金撥付等。對投資項目的風險進行監測和評估，及時報告投資風險情況。協助投資決策委員會進行投資項目的決策和管理。3.財務部門負責投資項目的財務核算和財務管理，編制投資項目的財務報表和預算。對投資項目的資金使用情況進行監督和檢查，確保資金安全。協助投資管理部門進行投資項目的財務分析和風險評估。4.法律事務部門負責投資項目的法律事務處理，起草和審核投資合同、協議等法律文件。對投資項目的法律風險進行監測和評估，及時提出法律風險防范措施。協助投資管理部門進行投資項目的法律盡職調查和法律糾紛處理。5.審計部門負責對投資項目的審計監督，定期對投資項目的財務狀況、經營成果等進行審計。對投資項目的內部控制制度進行審計，發現和糾正內部控制缺陷。協助投資管理部門進行投資項目的績效評估和風險預警。投資風險的識別與評估一、風險識別1.市場風險：包括宏觀經濟形勢變化、行業競爭格局變化、市場需求變化等因素導致的投資項目價值波動風險。2.信用風險：包括投資對象的信用狀況惡化、違約等因素導致的投資損失風險。3.流動性風險：包括投資項目的變現能力不足、資金周轉困難等因素導致的投資無法及時收回的風險。4.操作風險：包括投資決策失誤、投資管理不善、合同簽訂不規范等因素導致的投資損失風險。5.法律風險：包括投資項目的法律合規性問題、合同糾紛等因素導致的投資損失風險。二、風險評估1.定性評估：采用問卷調查、專家訪談等方式，對投資項目的風險因素進行定性評估，確定風險的嚴重程度和發生概率。2.定量評估：采用財務模型、風險計量模型等方式，對投資項目的風險因素進行定量評估，確定風險的價值和影響程度。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結果相結合，對投資項目的風險進行綜合評估，確定投資項目的整體風險水平。投資決策管理一、投資決策程序1.投資項目的提出：各單位根據公司的發展戰略和經營計劃，提出投資項目的建議，并提交投資管理部門。2.投資項目的初審：投資管理部門對投資項目的可行性進行初步審查，包括項目的市場前景、技術可行性、財務可行性等方面，并提出初審意見。3.投資項目的評審：投資決策委員會對投資項目進行評審，包括項目的投資方案、風險評估、收益預測等方面，并提出評審意見。4.投資項目的決策：投資決策委員會根據評審意見，對投資項目進行決策，決定是否投資以及投資的金額、方式等。5.投資項目的備案：投資管理部門將投資決策結果報公司董事會備案，并及時向各單位通報投資項目的進展情況。二、投資決策的依據1.公司的發展戰略和經營計劃：投資項目應符合公司的發展戰略和經營計劃，有利于公司的長遠發展。2.市場前景和行業發展趨勢：投資項目應具有良好的市場前景和行業發展趨勢，有利于公司在市場競爭中獲得優勢。3.技術可行性和創新性：投資項目應具有技術可行性和創新性，有利于公司提高技術水平和核心競爭力。4.財務可行性和收益預測：投資項目應具有財務可行性和合理的收益預測，有利于公司實現投資收益的最大化。5.風險評估和控制措施：投資項目應具有可接受的風險水平和有效的風險控制措施，有利于公司降低投資風險。三、投資決策的權限1.公司董事會負責投資項目的決策，投資金額在公司注冊資本的30%以下的項目，由董事會授權投資決策委員會決策；投資金額在公司注冊資本的30%以上的項目，由董事會決策。2.投資決策委員會負責投資金額在公司注冊資本的30%以下的項目的決策，投資金額在公司注冊資本的10%以下的項目，由投資決策委員會授權投資管理部門決策；投資金額在公司注冊資本的10%以上的項目，由投資決策委員會決策。投資合同管理一、合同簽訂1.投資管理部門應根據投資決策結果，與投資對象簽訂投資合同，并按照公司的合同管理制度進行審核和簽訂。2.投資合同應明確投資金額、投資方式、投資期限、收益分配、風險分擔、違約責任等主要條款。3.投資合同應經法律事務部門審核，確保合同的合法性和有效性。二、合同履行1.投資管理部門應負責投資合同的履行，督促投資對象按照合同約定履行義務。2.財務部門應負責投資合同的資金收付管理，按照合同約定及時撥付投資資金，并監督投資對象的資金使用情況。3.法律事務部門應負責投資合同的法律事務處理，及時處理合同糾紛和法律風險。三、合同變更與解除1.投資合同的變更和解除應經投資決策委員會批準，并按照公司的合同管理制度進行審核和簽訂。2.投資合同的變更和解除應明確變更和解除的原因、變更和解除的內容、變更和解除的程序等主要條款。3.投資合同的變更和解除應經法律事務部門審核，確保變更和解除的合法性和有效性。投資風險管理一、風險預警1.投資管理部門應建立投資風險預警機制，定期對投資項目的風險狀況進行監測和評估，及時發現和預警投資風險。2.風險預警指標應包括市場風險指標、信用風險指標、流動性風險指標、操作風險指標、法律風險指標等方面。3.風險預警應采取書面報告、會議通報等方式，及時向投資決策委員會、公司管理層等相關人員報告投資風險情況。二、風險控制1.投資管理部門應根據風險預警情況，采取相應的風險控制措施，降低投資風險。2.風險控制措施應包括調整投資策略、追加投資、減少投資、轉讓投資等方面。3.風險控制措施應經投資決策委員會批準，并按照公司的投資管理制度進行實施。三、風險處置1.投資項目出現重大風險或損失時，投資管理部門應及時向投資決策委員會報告，并采取相應的風險處置措施。2.風險處置措施應包括止損、追償、重組、清算等方面。3.風險處置應經投資決策委員會批準，并按照公司的法律事務管理制度和財務管理制度進行實施。投資績效評估管理一、績效評估指標1.財務指標：包括投資收益率、凈利潤率、資產負債率等方面。2.市場指標：包括市場占有率、股價漲幅等方面。3.管理指標：包括投資項目的進度、質量、成本控制等方面。4.風險指標：包括投資風險的發生概率、損失程度等方面。二、績效評估方法1.定量評估：采用財務模型、績效評價指標等方式，對投資項目的績效進行定量評估，確定投資項目的績效水平。2.定性評估：采用問卷調查、專家訪談等方式，對投資項目的績效進行定性評估，確定投資項目的績效優勢和不足。3.綜合評估：將定量評估和定性評估結果相結合，對投資項目的績效進行綜合評估，確定投資項目的最終績效水平。三、績效評估周期1.年度績效評估：每年對投資項目進行一次績效評估，評估投資項目的年度績效情況。2.中期績效評估：每半年對投資項目進行一次績效評估，評估投資項目的中期績效情況。3.期末績效評估：投資項目結束后，對投資項目進行期末績效評估，評估投資項目的最終績效情況。四、績效評估結果應用1.績效獎勵：根據投資項目的績效評估結果，對投資項目的相關人員進行績效獎勵，激勵投資項目的相關人員提高投資績效。2.績效改進：根據投資項目的績效評估結果，對投