汪韻和鄭楚對市場和銷售產生了濃厚的興趣，主管章經理要求他們參與這次的新產品展會活動。展會中的常規費用都已經事先付清，但展會期間現場還會出現零星的不可預見的費用，那么是讓參展的工作人員自己墊付呢，還是公司有預支的費用呢？任務一備用金清點1.請核算展會項目臨時所需預支經費的數額。2.想一想如何獲得這些預支的展會項目所需臨時經費？案例解析簡析提問：收銀員崗位備用金知識鏈接一、收銀員崗位角度的備用金收銀員備用金領取使用流程

二、項目團隊角度的備用金項目團隊角度的備用金項目團隊角度的備用金使用流程這是指企業財務部門出納員出于企業營運需要而準備的現金各單位財務部門使用的備用金按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理在項目三“臺賬管理”任務一“現金管理”詳述三、財務人員角度的備用金核心技能一、備用金流程圖①預訂工作人員4天工作餐的費用600元左右，將按展會當天實際費用結算；②展會期間臨時加印展會活動所用相關的資料費用270元左右；③展會期間工作人員因臨時工作需要的交通費用200元左右；④展會期間臨時補貨運送參展產品的費用400元左右；⑤展會期間其他費用300元左右。一、請將展會的大致費用進行歸類整理手持式單指單張點鈔法是用一個手指一次點一張的方法。這種方法適用面較廣，可用于收款、付款和整點各種新舊大小鈔券。這種點鈔方法的優點是持票人持票所占的票面較小,視線可及票的四分之三,容易發現假票,挑剔殘破幣也較方便。缺點是點一張記一個數，比較費力。二、備用金清點的主要方法——手持式單指單張點鈔法定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現金的管理辦法。用款部門按規定的開支范圍支用備用金后，憑有關支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數付給現金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金實行定額管理的辦法；對用于銷售找零用的備用金，按營業柜組核定定額并撥給現金。各柜組可從銷貨款中經常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。知識拓展一、備用金定額管理①儲運部門收到備用金。借：其他應收款——備用金——儲運部門500

貸：庫存現金500②儲運部門報銷運費250元。借：管理費用——運費250

貸：庫存現金250③儲運部門將備用金的余額交回財會部門。借：庫存現金500

貸：其他應收款——備用金——儲運部門500例：某商業企業的儲運部門發生與備用金有關的經濟業務如下：非定額管理是指用款部門根據實際需要向財會部門領款的管理辦法。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領款手續。對用于收購農副產品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。二、備用金非定額管理①儲運部門收到備用金。借：其他應收款——備用金——儲運部門500

貸：庫存現金500②儲運部門報銷運費250元。借：管理費用——運費250

貸：其他應收款——備用金——儲運部門250③儲運部門將備用金的余額交回財會部門。借：庫存現金250

貸：其他應收款——備用金——儲運部門250課堂練習一、名詞解釋備用金二、簡答題1.簡述備用金的一般流程。2.簡述從三個不同角度對備用金的理解。3.請在學習備用金管理方法之后，思考一下所學的三個角度的備用金管理應分別采用哪種方法來運作？任務二貨款結算汪韻和鄭楚在展覽會參加實習的過程中，看到銷售部的張經理收到了兩份訂單，其中一份是本單位向本市某公司銷售一批商品，價稅合計金額為12000元，另一份是本單位和外地某公司達成的一份銷售合同，合同款項金額為20000元。客戶在整個項目談判的過程中詢問道：“應該如何進行貨款結算呢？”汪韻和鄭楚兩位同學思考：銷售商品究竟可以使用哪些貨款結算方式呢？案例解析簡析提問：1.常用的貨款結算方式有哪些？2.營銷人員為什么要了解貨款結算的相關知識？一、收銀員角度的貨款結算（一）貨款的現金結算現金結算是經濟往來中直接使用現金進行應收應付款結算的行為現金結算直接和便利，但存在不安全性，不易宏觀控制和管理，且其清點、運送、保管的費用很高現金結算的一般流程：（二）貨款的銀行卡結算銀行卡是指由商業銀行向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡按是否能提供信用透支功能分為信用卡和借記卡兩種，其中信用卡包含準貸記卡和貸記卡。1.銀行卡的含義2.銀行卡的識別銀行卡的正面有發卡行名稱及標識、全息防偽標記、卡號、英文或拼音姓名、啟用日期（一般計算到月）、有效日期（一般計算到月），最新發行的卡片正面還附有芯片。3.銀行卡結算的規范流程（1）刷卡流程收到信用卡后，先確認是否有該卡中業務——刷卡（注意磁條朝鍵盤方向，上下刷都可以）——終端通過電話線撥號方式將信息首先發送到銀聯的平臺——卡號及相關信息核對無誤后選擇“確認”鍵——輸入刷卡金額按“確認”鍵——輸入密碼并按“確認”鍵——等待銀聯返回消息——打印單據——客戶在商家存根上簽字——交易完成。（2）銀行卡清算流程圖4.現場支付和網上支付隨著互聯網電子商務的發展，銀行卡的支付方式也出現了現場支付和網上支付兩種狀態。（三）貨款的消費卡結算消費卡優惠券會員卡二、銀行角度的貨款結算現行的銀行結算方式包括銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付等七種結算方式。同城企業之間在一般情況下選用支票結算。1.現金支票2.轉賬支票3.普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉賬，不能支取現金。核心技能作為營銷人員，在取得支票時，要注意看支票的具體內容：①關注出票日期、出票單位、收款單位、出票金額、支票用途。②特別注意大小寫金額是否相符，金額的中文數字是否正確。③關注大寫數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。④注意大寫金額應頂格寫，小寫金額前要加人民幣符號“￥”。⑤特別注意支票上是否加蓋上付款人的圖章。⑥預防對方提供的支票是空頭支票或者加蓋的圖章與預留銀行印鑒不符。⑦知道支票日期的填寫規則：⑧收到或交付出去的支票不能有折痕。⑨支票的有效期為自出票日起10天，日期首尾算一天，節假日順延。⑩支票不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。威士卡（Visa）知識拓展一、信用卡的主要公司中國銀聯萬事達卡（MasterCard）課堂練習一、單項選擇題根據《支付結算辦法》的規定，既可用于支取現金，又可用于轉賬的支票是___。A.普通支票B.現金支票C.劃線支票D.轉賬支票二、判斷題（）1.支票金額錯誤，經主管部門同意可以涂改后繼續使用。（）2.現金支票只能用于支取現金，不能辦理轉賬結算。三、名詞解釋1.現金結算2.支票3.貸記卡4.借記卡任務三假幣甄別汪韻和鄭楚在公司實習期間，看到營銷部的很多員工在展會活動中都會涉及現金業務，想起近幾年HD90版的假幣鬧得沸沸揚揚，許多其他新型假幣也層出不窮，作為在一線工作的營銷人員，又不是專業的財務人員，究竟該如何識別假鈔呢？案例解析簡析提問：使用100元假鈔案例1.什么是假幣？2.如何甄別假幣？知識鏈接

一、什么是假幣偽造幣，即偽造的貨幣，是指仿照真幣圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。變造幣，即變造的貨幣，是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態的假幣。

二、甄別方法一看二摸三聽四測三、多功能防偽點鈔機的使用（一）點鈔機的基本功能①清點張數②檢測貨幣真偽5.寬度檢測（二）點鈔機的檢偽方式1.安全線磁性分析檢測2.熒光檢測3.磁性檢測4.紅外線檢測知識拓展一、殘缺人民幣的兌換標準1.全額標準3.不予兌換標準2.半額標準二、收到假幣如何處理首先必須指出，國家禁止出售、購買、運輸、持有、使用偽造、變造的人民幣。假幣的沒收權屬于銀行、公安司法機關和海關，其他任何單位和個人如發現假幣，不得擅自沒收。銀行發現或者收到假幣時，必須當著顧客的面在假幣上加蓋假幣戳記印章，同時開具統一格式的“假人民幣沒收收據”給顧客，并將所收假幣登記造冊，妥善保管。課堂練習（）1.通過驗鈔機驗證不是假幣，就肯定不是假幣了。（）2.工作中收到假幣，再用出去就可以了，這樣不會有損失。判斷題任務四購貨憑證填寫汪韻和鄭楚在公司實習期間，看見公司商場的員工在銷售商品時會填寫一系列的憑證，他們由此聯想到自己在日常生活中作為消費者，在消費過程中也會涉及一些單據的填寫與流轉。那么到底有哪些憑證？該如何填寫？在填寫過程中又有什么具體要求呢？案例解析憑證與單據雖然是會計核算中的概念，但作為從事營銷工作的人員，免不了要接觸各種各樣的購貨憑證與單據，因此需要學習、運用專業知識來認知、熟悉以及填制這些憑證與單據。簡析提問：1.購貨憑證有哪些？2.如何填寫憑證？有哪些具體注意事項？知識鏈接一、購貨憑證的概念購貨憑證是購銷活動完成或提供服務后，商品經營者或服務經營者向消費者出具的證明購銷、服務活動存在或合同履行的憑證。購貨憑證中需要列出的信息有商品的名稱、規格、數量以及其他與顧客訂貨單有關的信息，可以作為銷售方內部信息處理的依據。二、購貨憑證的種類發票銷售小票（收款憑證）收銀條（收銀小票）保修卡（一）購貨憑證的四種主要形式（二）在企業實際經營過程中使用的其他購貨憑證1.價格單2.服務卡

三、購貨憑證的作用購貨憑證一般都包括商品的銷售者或服務的提供者名稱、商品或服務的名稱、數量、規格、質量等級、價格，以及銷售商品或提供服務的日期等信息。購貨憑證或服務單據有多種作用，起到證明購銷合同和服務合同履行情況的作用，特別是當消費者因購買、使用商品或接受服務，其權益受到損害時，購貨憑證或服務單據就是證明經營者應承擔責任的一個重要依據。因此，保證購貨憑證的法律效力尤為重要。四、購貨憑制要求貨號品名單位數量單價金額合計金額（大寫）合計金額（小寫）日期經手人五、購貨憑證的保管規定根據《發票管理法》，發票存根（存根聯）和發票登記簿的保持期限是5年。六、購貨憑證丟失處理的規定開具發票一方如遺失已填開的發票聯，應重新開具發票交對方入賬。重新開具發票時，應在備注欄填寫遺失發票的客戶名稱、發票種類代碼和號碼、金額、開票單位。開具發票方記賬時附上遺失發票的其他聯次，作為合法入賬憑證；遺失的發票只有發票聯的，記賬時應附上取得發票方出具的書面證明，內容包括取得發票單位名稱、購貨或服務的單位數量、單價、規格、大小金額、發票種類代碼和號碼等，作為合法入賬憑證。取得發票一方如遺失已填開的發票聯，應按下列要求操作：取得發票的一方丟失已填開的發票聯，可向開具發票方申請出具曾于×年×月×日開具××發票，說明取得發票單位名稱、購貨或服務的單位數量、單價、規格、大小寫金額、發票字軌、發票編碼、發票號碼等的書面證明，或要求開具發票方提供所丟失發票的存根聯或記賬聯復印件，經主管稅務機關審核后作為合法憑證入賬，一律不得要求開票方重復開具發票。其中，“主管稅務機關”是指開具發票方的主管稅務機關。核心技能請根據以下情境準確填寫銷售小票，要求字跡清晰、完整，準確無誤，計算準確。2013年10月1日，某顧客在家電柜臺購買飛利浦剃須刀1把，貨號為1533081，單價為399元/把；美的電水壺1只，貨號為1532548，單價為158元/只；松下電吹風1只，貨號為1548951，單價為59元/只。該筆業務接待的營業員為張某，現金結算。知識拓展一、購貨憑證一式三聯的購貨憑證，每一聯都要由不同的對象進行處理。第一聯為存根聯，留在銷售部門第二聯客戶聯交給對方單位第三聯記賬聯用于本單位財務部門記賬用。其他情況下，收款后應為顧客打印電腦小票二、發票納稅人或開票單位在開具發票時應按以下規定進行填開：①填寫客戶名稱時，必須寫全稱，不能簡寫。②填寫開票日期，必須是經濟業務活動發生的實際日期，不能提前，也不能滯后，要做到當天開取。③填寫貨物名稱或收入（收費）項目，應該按照銷售貨物名稱或勞務名稱逐項如實填寫，不得虛開或改變內容。④填寫規格、計量單位、數量、單價時，必須按實際或標準填寫。金額用人民幣符號“￥”封頭。⑤填寫規范大小寫金額數字，必須同時填寫大小寫金額，不能只寫其一。課堂練習2010年9月21日，某顧客在食品柜臺購買如下商品：好時牛奶巧克力300克裝2袋，貨號為9233841，單價為38元/千克；嘉頓巧克力威化150克裝一盒，貨號為9233456，單價為5.90元/盒；蒙牛早餐奶一箱，貨號為9233842，單價為38元/箱。該筆業務接待的營業員為張某，現金結算。2.2010年11月23日，顧客在鞋柜臺購買如下商品：拖鞋一雙，貨號為2533478，單價為19.80元/雙；女士運動鞋2雙，貨號為2533499，單價為79.90元/雙；鞋油一盒，貨號為2544378，單價為9.80元/盒。該筆業務接待的營業員為汪某，購物卡結算。請根據以下情境準確填寫銷售小票，要求字跡清晰、完整，準確無誤，計算準確。任務五收銀報表填制汪韻和鄭楚在公司實習工作了一段時間，學到了許多知識，尤其是公司中銷售數據的獲取渠道引起了他們的注意，銷售一線的員工是如何將銷售額信息輸入公司系統的呢？帶著問題，兩位實習生前去請教收銀部的負責經理。案例解析1.什么是現金清點單？如何計算、填寫？2.什么是收銀報表？如何計算、填寫？簡析提問：知識鏈接一、收銀工作流程1.打開收銀機2.登錄銷售系統3.收銀機收款4.結算賬款二、收銀報表1.定義收銀報表是指統計職員在一段時間內收到現金或銀行存款的情況，可根據業務需要按日、月、年來填寫，也稱日報表、月報表、年報表。2.種類收銀報表可以由收銀系統自動生成，也可以由銷售人員手工計算填寫。收銀報表的種類有銷貨日報表、銷貨明細表、銷售月報表、銷售費用匯總表等。三、收銀報表填寫的規定收銀報表的數據來源收銀報表的填寫規定說明收銀報表的勾稽關系核心技能知識拓展一、商品管理2.瀏覽功能3.查詢功能1.錄入功能4.庫存異動功能二、會員管理會員管理模塊主要用于錄入和瀏覽會員信息，積分兌換功能可配合企業開展促銷活動。會員管理模塊有會員積分、折扣、會員卡儲值、生日提醒