政協項目資金管理制度一、總則（一）目的為加強政協項目資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，確保政協各項工作順利開展，根據國家有關法律法規和財務管理制度，結合政協工作實際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于政協機關及所屬各部門、各項目實施單位在開展各類項目活動中涉及的資金管理。（三）基本原則1.依法依規原則。嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，確保資金使用合法合規。2.專款專用原則。項目資金應專項用于批準的項目，不得挪作他用。3.預算管理原則。強化預算編制、執行和監督，嚴格控制預算支出。4.績效導向原則。注重資金使用效益，加強績效目標管理和績效評價。5.公開透明原則。資金使用情況應公開透明，接受社會監督。二、項目資金預算管理（一）預算編制1.各部門、各項目實施單位應根據政協年度工作計劃和項目實施需要，提前編制項目資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，科學合理地確定項目資金規模和支出內容。3.預算編制應明確項目資金的來源、用途、金額、實施進度等，并詳細說明各項支出的必要性和合理性。4.各部門、各項目實施單位應將編制好的項目資金預算報政協財務部門審核，財務部門審核后報政協領導審批。（二）預算執行1.經批準的項目資金預算是項目資金管理的依據，各部門、各項目實施單位應嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。2.如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序報經批準。調整預算應說明調整的原因、項目、金額等，并提供相關證明材料。3.各部門、各項目實施單位應建立健全預算執行管理制度，加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。4.財務部門應定期對項目資金預算執行情況進行檢查和通報，確保預算執行的嚴肅性。（三）預算調整1.項目實施過程中，如遇下列情況之一的，可以申請調整預算：國家政策發生重大變化，導致項目實施條件發生重大改變的；項目實施過程中出現不可預見的重大事項，需要增加或減少預算支出的；其他確需調整預算的情況。2.預算調整應按照以下程序進行：項目實施單位提出預算調整申請，說明調整的原因、項目、金額等，并提供相關證明材料；項目主管部門審核后報政協財務部門；財務部門審核后報政協領導審批。3.未經批準，不得擅自調整預算。對擅自調整預算的，將追究相關單位和人員的責任。三、項目資金審批管理（一）審批流程1.項目資金支出應按照規定的審批流程進行，確保資金支出的合理性、合法性和合規性。2.一般項目資金支出審批流程：項目實施單位經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經項目負責人審核簽字后，報項目主管部門負責人審批，再報財務部門審核，最后報政協領導審批。3.重大項目資金支出審批流程：項目實施單位經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經項目負責人審核簽字后，報項目主管部門負責人審核，再報政協財務部門審核，財務部門審核后提交政協財經委員會審議，最后報政協領導審批。（二）審批權限1.政協領導對項目資金支出具有最終審批權。2.項目主管部門負責人負責對本部門項目資金支出進行審核，審核內容包括支出的合理性、必要性、合規性等。3.財務部門負責對項目資金支出進行財務審核，審核內容包括支出是否符合預算、票據是否合法有效、支付方式是否合規等。（三）審批責任1.審批人應嚴格按照規定的審批流程和審批權限進行審批，對審批結果負責。2.如因審批人把關不嚴，導致項目資金支出出現問題的，將追究審批人的責任。3.經辦人應如實填寫費用報銷單或付款申請單，提供真實、合法、有效的票據和相關證明材料，對所提供材料的真實性、合法性、有效性負責。如因經辦人提供虛假材料導致項目資金支出出現問題的，將追究經辦人的責任。四、項目資金支付管理（一）支付方式1.項目資金支付應根據合同約定和實際工作需要，選擇合適的支付方式，包括銀行轉賬、支票、匯票、現金等。2.原則上，項目資金應通過銀行轉賬方式支付，確需使用現金支付的，應嚴格按照現金管理規定執行。3.支付給供應商或個人的項目資金，應通過銀行賬戶進行支付，不得將資金支付到供應商或個人提供的其他賬戶。（二）支付憑證1.項目資金支付應取得合法有效的支付憑證，包括發票、收據、財政票據等。2.支付憑證應注明支出事由、金額、支付方式、收款單位名稱、賬號等信息，并加蓋收款單位公章或財務專用章。3.財務部門應嚴格審核支付憑證的真實性、合法性、有效性，對不符合要求的支付憑證，不得予以報銷。（三）支付流程1.項目實施單位經辦人根據合同約定和實際工作需要，填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.項目負責人對費用報銷單或付款申請單進行審核簽字，確認支出的合理性、必要性、合規性。3.項目主管部門負責人對費用報銷單或付款申請單進行審核簽字，審核內容包括支出是否符合預算、票據是否合法有效、支付方式是否合規等。4.財務部門對費用報銷單或付款申請單進行財務審核，審核無誤后，按照規定的支付方式進行支付。5.支付完成后，財務部門應及時登記入賬，并將相關憑證歸檔保存。五、項目資金核算管理（一）核算原則1.項目資金應按照國家統一的會計制度進行核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.項目資金應單獨核算，專款專用，不得與其他資金混淆核算。3.項目資金核算應遵循權責發生制原則，按照項目實施進度和實際支出情況進行核算。（二）核算方法1.財務部門應根據項目資金的性質和用途，設置相應的會計科目進行核算。2.項目資金支出應按照實際發生額進行核算，不得虛列支出或截留、挪用項目資金。3.項目資金收入應按照實際收到的金額進行核算，不得隱瞞收入或虛增收入。4.財務部門應定期對項目資金核算情況進行檢查和核對，確保賬賬相符、賬實相符。（三）財務報告1.財務部門應定期編制項目資金財務報告，反映項目資金的收支情況、使用效益等。2.項目資金財務報告應包括資產負債表、收入支出表、項目資金使用情況表等，并附相關說明。3.財務部門應將項目資金財務報告及時報政協領導和相關部門，為項目決策提供依據。六、項目資金監督管理（一）內部監督1.政協財務部門應加強對項目資金的內部監督，定期對項目資金的預算執行、審批、支付、核算等情況進行檢查和審計。2.各部門、各項目實施單位應建立健全內部監督管理制度，加強對本部門、本單位項目資金使用情況的監督和管理。3.內部監督檢查應形成書面報告，對發現的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督1.政協項目資金應接受財政、審計、紀檢監察等部門的外部監督檢查。2.各部門、各項目實施單位應積極配合外部監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。3.對外部監督檢查發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。（三）績效評價1.政協應建立健全項目資金績效評價制度，對項目資金的使用效益進行績效評價。2.績效評價應包括項目目標完成情況、資金使用情況、社會效益等方面，并形成績效評價報告。3.績效評價結果應作為項目資金預算安排、項目調整、項目驗收等的重要依據。七、項目資金風險管理（一）風險識別1.各部門、各項目實施單位應加強對項目資金風險的識別，及時發現可能存在的風險因素。2.項目資金風險因素包括政策風險、市場風險、管理風險、財務風險等。（二）風險評估1.各部門、各項目實施單位應定期對項目資金風險進行評估，評估風險發生的可能性和影響程度。2.風險評估應采用科學合理的方法，如定性分析、定量分析等，并形成風險評估報告。（三）風險應對1.根據風險評估結果，各部門、各項目實施單位應制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。2.風險應對措施包括風險規避、風險減輕、風險轉移、風險接受等。3.各部門、各項目實施單位應定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，及時調整風險應對策略。八、項目資金檔案管理（一）檔案內容1.項目資金檔案應包括項目申報材料、預算批復文件、合同協議、支付憑證、財務報告、績效評價報告、監督檢查報告等相關資料。2.項目資金檔案應按照項目進行分類整理，確保檔案資料的完整性和系統性。（二）檔案保管1.項目資金檔案應由專人負責保管，建立健全檔案保管制度，確保檔案資料的安全和完整。2.檔案保管期限應按照國家有關規定執行，一般項目資金檔案保管期限為[X]年，重大項目資金檔案保管期限為[X]年。3.檔案保管期滿后，應按照規定的程序進行銷毀，銷毀時應做好記錄，并由專人負責監銷。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱項目資金檔案的，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱事由、查閱內容