公司對資金使用管理制度總則一、目的為規范公司資金使用行為，加強資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的所有資金使用活動，包括但不限于日常經營支出、投資、融資等。三、管理原則1.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統一調配，確保資金的合理使用和高效運作。2.預算控制原則：公司資金使用應嚴格按照預算計劃進行，不得超預算支出。預算調整應按照規定程序進行審批。3.風險控制原則：公司應建立健全資金風險管理制度，加強對資金使用風險的識別、評估和控制，確保資金安全。4.公開透明原則：公司資金使用應公開透明，接受公司內部審計、財務監督和外部審計等部門的監督檢查。四、管理機構及職責1.公司設立資金管理委員會，負責公司資金管理的重大決策和協調工作。資金管理委員會由公司董事長、總經理、財務總監、各部門負責人等組成。2.公司財務部負責公司資金的日常管理工作，包括資金預算編制、資金收付、資金結算、資金監控等。3.各部門負責本部門資金使用的申請、審批和使用管理工作，嚴格按照公司資金使用管理制度的規定執行。資金預算管理一、預算編制1.公司每年年底編制下一年度的資金預算，各部門應根據公司的發展戰略和年度經營計劃，編制本部門的資金預算。2.資金預算應包括日常經營支出、投資、融資等各項資金使用計劃，明確資金使用的用途、金額、時間等。3.資金預算編制應遵循實事求是、科學合理的原則，充分考慮公司的實際情況和市場變化因素，確保預算的準確性和可行性。二、預算審批1.公司資金預算由財務部匯總編制后，提交資金管理委員會審批。2.資金管理委員會應根據公司的發展戰略、年度經營計劃和資金預算編制原則，對資金預算進行審核和審批。3.資金預算經審批后，由財務部下達給各部門執行。各部門應嚴格按照預算計劃執行，不得擅自調整預算。三、預算調整1.如因市場變化、經營策略調整等原因需要調整資金預算，各部門應提前向財務部提出預算調整申請，并說明調整的原因、金額、時間等。2.財務部應根據各部門的預算調整申請，編制預算調整方案，提交資金管理委員會審批。3.資金管理委員會應根據公司的實際情況和市場變化因素，對預算調整方案進行審核和審批。預算調整方案經審批后，由財務部下達給各部門執行。四、預算執行監控1.財務部應建立健全資金預算執行監控機制，定期對各部門的資金預算執行情況進行檢查和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。2.各部門應定期向財務部報送資金預算執行情況報告，如實反映本部門的資金預算執行情況，不得隱瞞或虛報。3.財務部應根據各部門的資金預算執行情況報告，編制公司的資金預算執行情況報告，提交資金管理委員會審議。資金收付管理一、資金收付流程1.日常經營支出的資金收付流程（1）各部門根據業務需要，填寫資金支付申請單，注明支付的用途、金額、收款單位等信息，并經部門負責人簽字確認。（2）財務部對資金支付申請單進行審核，審核內容包括支付的用途是否符合公司規定、支付的金額是否在預算范圍內、收款單位是否合法等。審核通過后，由財務部負責人簽字確認。（3）對于金額較大的資金支付申請，應經公司總經理或董事長簽字審批。（4）財務部根據審批通過的資金支付申請單，辦理資金支付手續，將款項支付給收款單位。（5）資金支付完成后，財務部應及時登記資金收付臺賬，記錄資金支付的時間、金額、用途等信息。2.投資資金的收付流程（1）各部門根據投資計劃，填寫投資資金支付申請單，注明投資的項目、金額、收款單位等信息，并經部門負責人簽字確認。（2）財務部對投資資金支付申請單進行審核，審核內容包括投資的項目是否符合公司的發展戰略、投資的金額是否在預算范圍內、收款單位是否合法等。審核通過后，由財務部負責人簽字確認。（3）對于金額較大的投資資金支付申請，應經公司董事會或股東會審批。（4）財務部根據審批通過的投資資金支付申請單，辦理投資資金支付手續，將款項支付給收款單位。（5）投資資金支付完成后，財務部應及時登記投資臺賬，記錄投資的時間、金額、項目等信息。3.融資資金的收付流程（1）各部門根據融資計劃，填寫融資資金支付申請單，注明融資的方式、金額、收款單位等信息，并經部門負責人簽字確認。（2）財務部對融資資金支付申請單進行審核，審核內容包括融資的方式是否符合公司的融資策略、融資的金額是否在預算范圍內、收款單位是否合法等。審核通過后，由財務部負責人簽字確認。（3）對于金額較大的融資資金支付申請，應經公司董事會或股東會審批。（4）財務部根據審批通過的融資資金支付申請單，辦理融資資金支付手續，將款項支付給收款單位。（5）融資資金支付完成后，財務部應及時登記融資臺賬，記錄融資的時間、金額、方式等信息。二、資金收付的審批權限1.日常經營支出的資金收付審批權限（1）單筆支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審批，財務部負責人簽字確認后辦理支付手續。（2）單筆支出金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司總經理審批，經審批通過后辦理支付手續。（3）單筆支出金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司董事會或股東會審批，經審批通過后辦理支付手續。2.投資資金的收付審批權限（1）單筆投資金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司總經理審批，經審批通過后辦理支付手續。（2）單筆投資金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司董事會審批，經審批通過后辦理支付手續。（3）單筆投資金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司股東會審批，經審批通過后辦理支付手續。3.融資資金的收付審批權限（1）單筆融資金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司總經理審批，經審批通過后辦理支付手續。（2）單筆融資金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司董事會審批，經審批通過后辦理支付手續。（3）單筆融資金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部負責人簽字確認后，報公司股東會審批，經審批通過后辦理支付手續。三、資金收付的票據管理1.公司應建立健全資金收付的票據管理制度，加強對資金收付票據的管理和使用。2.資金收付票據應包括發票、收據、支票、匯票等，各類票據應按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、合法性和完整性。3.財務部應指定專人負責票據的保管、領用、核銷等工作，建立票據臺賬，記錄票據的領用、使用、核銷等情況。4.對于作廢的票據，應加蓋“作廢”印章，并妥善保管，不得隨意丟棄。資金結算管理一、結算方式1.公司資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算、支票結算、匯票結算等。各部門應根據業務需要，選擇合適的結算方式。2.對于金額較大的資金結算，應優先選擇銀行轉賬結算方式，以確保資金的安全和及時到賬。二、結算賬戶管理1.公司應在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶等結算賬戶，用于公司的資金收付和結算。2.各部門應在公司財務部的統一管理下，開設本部門的結算賬戶，用于本部門的資金收付和結算。3.公司財務部應定期對結算賬戶進行清理和核對，確保結算賬戶的余額準確無誤。三、結算憑證管理1.公司應建立健全資金結算憑證管理制度，加強對資金結算憑證的管理和使用。2.資金結算憑證應包括銀行轉賬憑證、支票、匯票等，各類結算憑證應按照規定的格式和內容填寫，確保結算憑證的真實性、合法性和完整性。3.財務部應指定專人負責結算憑證的保管、領用、核銷等工作，建立結算憑證臺賬，記錄結算憑證的領用、使用、核銷等情況。4.對于作廢的結算憑證，應加蓋“作廢”印章，并妥善保管，不得隨意丟棄。資金監控管理一、資金監控體系1.公司應建立健全資金監控體系，加強對資金使用的全過程監控。2.資金監控體系應包括內部審計、財務監督、風險預警等環節，形成相互制約、相互監督的機制。二、內部審計1.公司應設立內部審計部門，負責對公司資金使用的合法性、合規性、真實性等進行審計監督。2.內部審計部門應定期對公司的資金使用情況進行審計，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、財務監督1.財務部應加強對公司資金使用的日常監督，及時發現和糾正資金使用中存在的問題。2.財務部應定期編制資