公司對資金制定管理制度《公司資金管理制度》總則一、目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各單位的資金管理活動。三、管理原則1.集中管理原則：公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，確保資金的合理使用和高效運作。2.安全第一原則：加強資金安全管理，建立健全風(fēng)險防控機制，防范資金風(fēng)險，確保資金安全。3.效益優(yōu)先原則：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。4.公開透明原則：資金管理活動公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計，確保資金管理的公正性和合規(guī)性。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立資金管理委員會，負(fù)責(zé)公司資金管理的重大決策和協(xié)調(diào)工作。資金管理委員會由公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人等組成，主任由董事長擔(dān)任。2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的日常管理工作，包括資金預(yù)算、資金結(jié)算、資金監(jiān)控、資金分析等。財務(wù)部設(shè)立資金管理崗位，配備專業(yè)的資金管理人員，負(fù)責(zé)具體的資金管理工作。3.各單位設(shè)立資金管理小組，負(fù)責(zé)本單位資金的管理工作。資金管理小組由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成，組長由單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任。資金預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司每年編制年度資金預(yù)算，各單位根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算編制要求，編制本單位年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保障重點”的原則，充分考慮公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展、資金需求等因素，合理安排資金預(yù)算。3.資金預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算等內(nèi)容。收入預(yù)算應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等；支出預(yù)算應(yīng)包括采購支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等；資金籌集預(yù)算應(yīng)包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。4.資金預(yù)算編制應(yīng)按照規(guī)定的程序和時間要求進行，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部匯總后，報資金管理委員會審批。二、預(yù)算調(diào)整1.資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請、后審批、逐級上報”的原則，由各單位提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部匯總后，報資金管理委員會審批。3.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)的證明材料。4.資金管理委員會應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況和資金需求，對預(yù)算調(diào)整申請進行審批。如批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整，應(yīng)明確調(diào)整的范圍和金額，并下達預(yù)算調(diào)整通知。三、預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。2.資金預(yù)算執(zhí)行應(yīng)按照規(guī)定的程序和時間要求進行，各單位應(yīng)定期向財務(wù)部報送資金預(yù)算執(zhí)行情況報表，財務(wù)部應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和報告。3.財務(wù)部應(yīng)加強對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保資金預(yù)算的順利執(zhí)行。資金結(jié)算管理一、結(jié)算方式1.公司資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算等。2.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、交易金額、結(jié)算效率等因素，選擇合適的結(jié)算方式。對于金額較大、交易頻繁的業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；對于金額較小、交易不頻繁的業(yè)務(wù)，可以采用現(xiàn)金結(jié)算或支票結(jié)算方式。3.公司應(yīng)加強對結(jié)算方式的管理，規(guī)范結(jié)算流程，防范結(jié)算風(fēng)險。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行的規(guī)定和要求進行操作，確保轉(zhuǎn)賬的安全和準(zhǔn)確。二、結(jié)算流程1.公司資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進行，包括結(jié)算申請、結(jié)算審批、結(jié)算執(zhí)行等環(huán)節(jié)。2.結(jié)算申請應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和結(jié)算方式的要求，填寫相應(yīng)的結(jié)算申請單，并附相關(guān)的證明材料。結(jié)算申請單應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。3.結(jié)算審批應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行，對于金額較大的結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)資金管理委員會審批。4.結(jié)算執(zhí)行應(yīng)按照審批通過的結(jié)算申請單進行，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)結(jié)算申請單的內(nèi)容，及時辦理資金結(jié)算手續(xù)，并將結(jié)算憑證及時傳遞給相關(guān)部門。三、結(jié)算監(jiān)督1.公司應(yīng)加強對資金結(jié)算的監(jiān)督管理，建立健全結(jié)算監(jiān)督機制，防范結(jié)算風(fēng)險。2.財務(wù)部應(yīng)定期對資金結(jié)算情況進行檢查和核對，確保結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理和整改。3.公司應(yīng)加強對結(jié)算人員的管理和培訓(xùn)，提高結(jié)算人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保結(jié)算工作的規(guī)范和安全。資金監(jiān)控管理一、監(jiān)控指標(biāo)1.公司應(yīng)建立健全資金監(jiān)控指標(biāo)體系，包括資金余額指標(biāo)、資金流量指標(biāo)、資金成本指標(biāo)等。2.資金余額指標(biāo)應(yīng)反映公司資金的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，包括銀行存款余額、現(xiàn)金余額、應(yīng)收賬款余額等。3.資金流量指標(biāo)應(yīng)反映公司資金的流入和流出情況，包括銷售收入現(xiàn)金流入、采購支出現(xiàn)金流出、投資收益現(xiàn)金流入等。4.資金成本指標(biāo)應(yīng)反映公司資金的使用成本，包括銀行借款利率、債券發(fā)行利率、股權(quán)融資成本等。二、監(jiān)控方法1.公司應(yīng)采用定期監(jiān)控和不定期監(jiān)控相結(jié)合的方式，對資金進行監(jiān)控管理。定期監(jiān)控應(yīng)每月進行一次，不定期監(jiān)控應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況和資金需求進行。2.財務(wù)部應(yīng)定期編制資金監(jiān)控報表，反映公司資金的余額、流量、成本等情況，并對資金監(jiān)控報表進行分析和報告。3.財務(wù)部應(yīng)加強對資金監(jiān)控報表的審核和把關(guān)，確保報表的真實性和準(zhǔn)確性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理和整改。三、預(yù)警機制1.公司應(yīng)建立健全資金預(yù)警機制，對資金監(jiān)控指標(biāo)進行預(yù)警管理。當(dāng)資金監(jiān)控指標(biāo)達到預(yù)警線時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的措施進行處理。2.資金預(yù)警線應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況和風(fēng)險承受能力進行設(shè)定，預(yù)警線的設(shè)定應(yīng)合理、科學(xué)、可行。3.財務(wù)部應(yīng)加強對資金預(yù)警信號的跟蹤和處理，及時了解和掌握資金變動情況，采取有效的措施防范資金風(fēng)險。資金籌集管理一、籌資渠道1.公司資金籌集渠道包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.銀行借款是公司最主要的籌資渠道之一，公司應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營情況和資金需求，選擇合適的銀行和借款品種，合理安排借款期限和利率。3.發(fā)行債券是公司籌集長期資金的重要方式之一，公司應(yīng)根據(jù)自身的信用狀況和市場情況，選擇合適的債券發(fā)行時機和發(fā)行規(guī)模，合理確定債券利率和期限。4.股權(quán)融資是公司籌集長期資金的重要方式之一，公司應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和股權(quán)結(jié)構(gòu)，選擇合適的股權(quán)融資方式和融資對象，合理確定股權(quán)融資價格和比例。二、籌資決策1.公司資金籌集應(yīng)遵循“成本最低、風(fēng)險最小、效益最大”的原則，綜合考慮籌資成本、籌資風(fēng)險、籌資期限等因素，制定合理的籌資方案。2.籌資方案應(yīng)經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部匯總后，報資金管理委員會審批。對于金額較大的籌資方案，應(yīng)經(jīng)董事會或股東大會審批。3.籌資方案審批應(yīng)明確籌資的金額、期限、利率、方式等內(nèi)容，并附相關(guān)的可行性研究報告和風(fēng)險評估報告。4.財務(wù)部應(yīng)加強對籌資方案的執(zhí)行情況的監(jiān)控和管理，及時了解和掌握籌資進展情況，確保籌資方案的順利實施。三、籌資風(fēng)險管理1.公司應(yīng)加強對籌資風(fēng)險的管理，建立健全風(fēng)險防控機制，防范籌資風(fēng)險。2.財務(wù)部應(yīng)定期對籌資風(fēng)險進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決籌資風(fēng)險問題。對于存在較大籌資風(fēng)險的項目，應(yīng)暫停籌資或采取有效的風(fēng)險控制措施。3.公司應(yīng)加強對籌資資金的使用管理，確保籌資資金的安全和有效使用。對于違反籌資資金使用規(guī)定的行為，應(yīng)及時進行處理和整改。資金使用管理一、使用范圍1.公司資金使用范圍包括生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等。2.生產(chǎn)經(jīng)營活動資金使用包括采購支出、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等；投資活動資金使用包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、債權(quán)投資等；籌資活動資金使用包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。3.公司應(yīng)嚴(yán)格控制資金使用范圍，不得將資金用于與公司經(jīng)營無關(guān)的活動。二、使用審批1.公司資金使用應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，包括使用申請、審批決策、支付執(zhí)行等環(huán)節(jié)。2.使用申請應(yīng)根據(jù)資金使用范圍和用途，填寫相應(yīng)的使用申請單，并附相關(guān)的證明材料。使用申請單應(yīng)經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報單位負(fù)責(zé)人審批。3.審批決策應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行，對于金額較大的資金使用項目，應(yīng)經(jīng)資金管理委員會審批。4.支付執(zhí)行應(yīng)按照審批通過的使用申請單進行，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)使用申請單的內(nèi)容，及時辦理資金支付手續(xù)，并將支付憑證及時傳遞給相關(guān)部門。三、使用監(jiān)督1.公司應(yīng)加強對資金使用的監(jiān)督管理，建