建筑施工材料管理制度一、總則（一）目的為加強公司建筑施工材料管理，確保工程質量，控制成本，提高經濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建筑工程項目施工材料的采購、驗收、儲存、發放、使用及核算等管理活動。（三）基本原則1.按需采購原則：根據工程施工進度和實際需求，合理安排材料采購，避免積壓和浪費。2.質量第一原則：嚴格把控材料質量，確保所采購的材料符合工程設計及相關標準要求。3.成本控制原則：在保證材料質量的前提下，通過合理采購、優化庫存等措施，降低材料成本。4.責任明確原則：明確各部門及人員在材料管理中的職責，做到責任到人。二、管理職責（一）采購部門1.負責根據工程需求編制材料采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購合同執行情況，確保材料按時、按質、按量供應。3.負責采購成本的控制，進行市場調研，爭取有利的采購價格。（二）倉庫管理部門1.負責材料的驗收入庫，對入庫材料的數量、質量、規格等進行核對，辦理入庫手續。2.建立材料庫存臺賬，準確記錄材料的出入庫情況，定期進行盤點。3.負責材料的儲存保管，確保材料安全，防止損壞、變質。4.根據施工部門的領料單發放材料，做好發放記錄。（三）施工部門1.根據工程進度提前向采購部門提交材料需求計劃。2.負責施工現場材料的合理使用和管理，避免浪費。3.配合倉庫管理部門做好材料的盤點工作。（四）質量檢驗部門1.對采購的材料進行質量檢驗，確保材料符合質量標準。2.參與材料驗收工作，對不合格材料提出處理意見。（五）財務部門1.負責材料采購資金的審核與支付。2.參與材料成本核算，提供相關財務數據和分析。三、材料采購管理（一）采購計劃編制1.施工部門應在每月末根據下月工程進度安排，編制詳細的材料需求計劃，明確材料的名稱、規格、型號、數量等。2.采購部門收到施工部門的材料需求計劃后，進行匯總分析，結合庫存情況，編制月度采購計劃。對于用量較大、采購周期較長的材料，應提前制定采購計劃。3.采購計劃應經相關部門審核，報公司領導審批后執行。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立供應商檔案，收集供應商的資質證明、產品質量、價格、信譽等信息，對供應商進行評估和篩選。2.選擇供應商時，應優先選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理、供貨能力強的供應商。對于重要材料的供應商，應進行實地考察。3.與供應商簽訂采購合同時，應明確材料的規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款，確保雙方權益。4.定期對供應商進行評價，根據評價結果調整供應商名單，對于表現不佳的供應商，應及時淘汰。（三）采購合同簽訂與執行1.采購合同由采購部門負責起草，經公司法律部門審核后，報公司領導審批。2.采購部門應嚴格按照采購合同約定執行，跟蹤合同執行情況，及時與供應商溝通協調，確保材料按時、按質、按量供應。3.如因供應商原因導致材料供應延遲或質量問題，采購部門應及時采取措施，要求供應商承擔相應責任，如補貨、換貨、賠償損失等。（四）采購成本控制1.采購部門應通過市場調研、招標采購、詢價比較等方式，選擇性價比高的材料供應商，降低采購成本。2.合理安排采購批量，充分利用供應商的優惠政策，爭取有利的采購價格。3.對于采購過程中的費用支出，如運輸費、裝卸費等，應進行合理控制，降低采購總成本。四、材料驗收管理（一）驗收準備1.倉庫管理部門在材料到貨前，應做好驗收場地、工具、人員等準備工作。2.質量檢驗部門應根據材料質量標準和檢驗規范，準備好檢驗設備和工具。（二）驗收流程1.材料到貨后，倉庫管理部門應及時通知采購部門、質量檢驗部門等相關人員進行驗收。2.驗收人員首先核對送貨單與采購合同是否一致，包括材料名稱、規格、型號、數量等。3.對材料的外觀、尺寸、包裝等進行檢查，如有破損、變形等情況，應做好記錄。4.質量檢驗部門按照相關標準和規范對材料進行質量檢驗，可采用抽檢或全檢的方式。對于重要材料或對質量有疑問的材料，應進行嚴格檢驗。5.驗收合格的材料，倉庫管理部門辦理入庫手續，填寫入庫單，注明材料名稱、規格、型號、數量、供應商等信息，并由驗收人員簽字確認。6.驗收不合格的材料，質量檢驗部門應出具不合格報告，采購部門負責與供應商協商處理，如退貨、換貨等。（三）驗收記錄與檔案管理1.驗收人員應做好驗收記錄，包括驗收時間、地點、材料名稱、規格、型號、數量、供應商、驗收情況等信息。2.驗收記錄應妥善保存，作為材料質量追溯和管理的依據。3.倉庫管理部門應建立材料驗收檔案，將驗收記錄、檢驗報告、入庫單等相關資料整理歸檔。五、材料儲存管理（一）倉庫規劃與布局1.根據材料的類別、特性、用途等，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如鋼材區、木材區、水泥區、五金區等。2.對易燃易爆、有毒有害等危險材料，應設置專門的儲存區域，并采取相應的安全防護措施。3.倉庫應保持通風良好、干燥、整潔，具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件。（二）材料入庫1.材料入庫時，倉庫管理人員應按照驗收結果，將合格材料分類存放，并做好標識。2.標識應注明材料名稱、規格、型號、批次、入庫日期等信息，便于識別和管理。3.對于貴重材料、易損材料等，應單獨存放，并采取特殊的保管措施。（三）材料保管1.倉庫管理人員應定期對材料進行檢查，查看材料是否有損壞、變質等情況，如發現問題應及時處理。2.對庫存材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般每月或每季度進行一次全面盤點。3.對于超過保質期或長期積壓的材料，應及時清理，報公司領導審批后進行處理。4.做好倉庫的安全管理工作，配備必要的消防器材和安全設施，嚴禁煙火，防止發生安全事故。（四）庫存盤點1.倉庫管理部門應組織定期的庫存盤點工作，制定盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。2.盤點人員應認真核對庫存材料的實際數量與庫存臺賬記錄是否一致，如有差異應查明原因，并填寫盤點差異表。3.盤點結束后，倉庫管理部門應編制盤點報告，對盤點結果進行分析總結，提出改進措施。對于盤盈或盤虧的材料，應按照公司相關規定進行處理。六、材料發放管理（一）領料流程1.施工部門根據工程進度需要領用材料時，應填寫領料單，注明材料名稱、規格、型號、數量、用途等信息。2.領料單經施工部門負責人簽字審批后，提交倉庫管理部門。3.倉庫管理部門根據領料單進行核對，確認庫存有料且手續齊全后，發放材料，并在領料單上簽字確認。4.施工部門領取材料后，應及時將材料運至施工現場，妥善保管，合理使用。（二）限額領料管理1.對于用量較大的主要材料，實行限額領料制度。根據工程預算和施工進度，確定材料的限額用量。2.施工部門應在限額范圍內領用材料，如需超限額領料，應辦理相關審批手續。3.倉庫管理部門應根據限額領料單發放材料，對超限額領料情況進行記錄和統計，定期向相關部門反饋。（三）余料管理1.施工過程中產生的余料，施工部門應及時清理回收，辦理退料手續。2.倉庫管理部門對回收的余料進行驗收，符合要求的辦理入庫手續，重新納入庫存管理。3.對于可再利用的余料，應優先安排在其他工程中使用；對于無法再利用的余料，應按照公司相關規定進行處理。七、材料核算管理（一）成本核算1.財務部門負責材料成本的核算工作，根據采購發票、入庫單、領料單等原始憑證，準確記錄材料的采購成本、入庫成本、發出成本等。2.材料成本核算應按照權責發生制原則進行，確保成本核算的準確性和及時性。3.定期對材料成本進行分析，與預算成本進行對比，找出成本差異原因，提出改進措施，為成本控制提供依據。（二）賬務處理1.倉庫管理部門應及時將材料出入庫信息傳遞給財務部門，財務部門根據這些信息進行賬務處理。2.采購材料時，財務部門根據采購合同和發票，借記“原材料”等科目，貸記“應付賬款”等科目。3.材料入庫時，倉庫管理部門填寫入庫單，財務部門根據入庫單進行賬務處理，借記“原材料”科目，貸記“在途物資”等科目。4.施工部門領料時，倉庫管理部門填寫領料單，財務部門根據領料單進行賬務處理，借記“工程施工”等科目，貸記“原材料”科目。（三）報表編制1.財務部門應定期編制材料相關報表，如材料采購明細表、材料庫存報表、材料成本報表等。2.報表應真實、準確、完整地反映材料采購、庫存、成本等情況，為公司領導和相關部門提供決策依據。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司應建立材料管理監督檢查機制，定期對采購、驗收、儲存、發放等環節進行監督檢查。2.監督檢查內容包括材料管理制度執行情況、采購合同履行情況、材料質量狀況、庫存管理情況、成本控制情況等。3.對監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.制定材料管理考核評價指標體系，