巡視專項支出管理制度總則目的為加強公司巡視專項支出的管理，規范支出行為，提高資金使用效益，確保巡視工作順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部開展巡視工作所涉及的專項支出管理。基本原則1.合規性原則：巡視專項支出必須符合國家法律法規、公司財務制度及相關政策要求。2.必要性原則：支出應緊密圍繞巡視工作實際需求，確保資金使用合理、必要。3.預算控制原則：嚴格執行預算管理，各項支出不得超出預算范圍。4.審批規范原則：明確審批流程，確保支出審批嚴格、規范。支出范圍人員費用1.巡視組成員薪酬：包括基本工資、績效工資、加班補貼等，按照公司薪酬政策執行。2.專家咨詢費：根據工作需要，聘請外部專家提供專業咨詢服務所支付的費用，標準參照市場行情及公司相關規定確定。差旅費1.交通費用：巡視組成員因工作需要乘坐飛機、火車、汽車等交通工具產生的費用，按照公司差旅費標準報銷。2.住宿費用：在巡視工作地的住宿費用，根據不同地區、不同級別執行相應的住宿標準。辦公費1.辦公用品：購置巡視工作所需的文具、紙張、電腦耗材等辦公用品的費用。2.設備租賃：租賃辦公設備，如復印機、打印機、辦公桌椅等的費用。通訊費巡視組成員在巡視期間因工作需要產生的通訊費用，按照公司通訊補貼標準報銷。資料費1.文件資料印刷：印刷巡視工作相關的文件、報告、表格等資料的費用。2.書籍資料購置：購買與巡視工作相關的專業書籍、參考資料等的費用。會議費1.會議場地租賃：召開巡視工作會議、座談會等所需的場地租賃費用。2.會議設備租賃：租賃會議所需的音響、投影儀等設備的費用。3.會議資料印刷及其他費用：會議資料印刷、茶歇、餐飲等費用。其他費用1.審計費用：委托外部審計機構對巡視工作相關財務收支等進行審計所支付的費用。2.培訓費用：組織巡視組成員參加專業培訓所產生的費用。3.其他與巡視工作直接相關的必要支出：經公司批準的其他合理費用。預算管理預算編制1.每年年初：由巡視工作牽頭部門根據本年度巡視工作計劃，結合上一年度巡視專項支出情況，編制巡視專項支出預算草案。2.預算草案內容：應詳細列出各項支出的項目、金額、測算依據等，并附必要的說明。3.審核與匯總：預算草案提交公司財務部門進行審核，財務部門根據公司整體財務狀況及預算安排提出審核意見，經雙方溝通調整后，由巡視工作牽頭部門匯總形成年度巡視專項支出預算，報公司管理層審批。預算執行1.嚴格執行：經批準的預算是巡視專項支出的依據，各部門和人員應嚴格按照預算執行，不得擅自調整或超預算支出。2.動態監控：財務部門定期對預算執行情況進行監控，及時掌握支出進度，發現問題及時預警并督促相關部門采取措施解決。3.預算調整：如因特殊情況需要調整預算，應由巡視工作牽頭部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對整體預算的影響，按原預算審批程序進行審批。審批流程費用報銷審批1.報銷人填寫報銷單：巡視專項支出發生后，報銷人應按照公司財務報銷要求如實填寫報銷單，注明支出事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。2.部門負責人審核：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字審批。3.財務審核：財務部門對報銷單的合法性、合規性及金額準確性進行審核，重點審核票據是否真實有效、支出是否符合預算及相關制度規定等，審核通過后簽字。4.分管領導審批：分管巡視工作的領導對報銷事項進行最終審批，審批通過后簽字。5.報銷支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司財務支付流程進行報銷支付。重大支出審批1.對于單項支出金額較大（具體金額標準由公司另行規定）的巡視專項支出：除按照上述費用報銷審批流程外，還需提交公司總經理辦公會審議。2.提交材料：申請部門應提前準備詳細的支出方案，包括支出原因、具體內容、金額明細、預期效果等，并附上相關的可行性分析報告、專家意見等材料。3.會議審議：總經理辦公會對重大支出事項進行審議，參會人員充分發表意見，根據審議結果做出決策。決策通過后，方可按照規定程序進行后續審批和支出。報銷規范報銷憑證要求1.真實有效：報銷憑證必須是由合法合規的單位或個人開具的，內容真實、完整，不得偽造、變造。2.票據合規：發票應符合國家稅務部門的規定，具備發票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務名稱、金額等要素。其他票據也應符合相應的規范要求。3.附件齊全：報銷時應附上與支出相關的必要附件，如合同協議、審批文件、出差審批單、會議通知等，以證明支出的真實性和合理性。報銷期限1.一般規定：巡視專項支出發生后，報銷人應在規定時間內（原則上不超過[X]個工作日）辦理報銷手續。2.特殊情況：如有特殊原因未能及時報銷，報銷人應向財務部門說明情況并提交書面申請，經批準后方可延長報銷期限，但最長不得超過[X]個月。逾期未報銷且無正當理由的，財務部門有權不予受理。報銷方式1.集中報銷：巡視工作結束后，由巡視工作牽頭部門統一收集本組成員的報銷憑證，按照報銷規范進行整理、粘貼，填寫報銷匯總表，集中辦理報銷手續。2.零星報銷：對于個別緊急或特殊情況需要零星報銷的支出，報銷人可按照正常報銷流程單獨辦理，但需在報銷事由中注明“零星報銷”及相關情況說明。監督與檢查內部監督1.財務監督：財務部門定期對巡視專項支出進行檢查，重點檢查支出是否符合預算、審批流程是否規范、報銷憑證是否合規等，發現問題及時督促整改。2.審計監督：公司審計部門定期或不定期對巡視專項支出進行審計，審查支出的真實性、合法性和效益性，對發現的違規問題提出審計意見并督促整改落實。外部監督接受上級主管部門、財政部門等相關外部機構的監督檢查，積極配合提供有關資料，對檢查中發現的問題及時進行整改，確保巡視專項支出管理規范。責任追究違規責任界定1.對于違反本制度規定的行為：根據情節輕重，界定相關責任人的責任，包括直接責任人、部門負責人及其他相關管理人員。2.違規行為情形：如未經審批擅自支出、虛報冒領、超預算支出、偽造報銷憑證等。責任追究方式1.批評教育：對情節較輕的違規行為，給予責任人批評教育，責令其立即改正。2.經濟處罰：對造成公司經濟損失的違規行為，根據損失金額大小，對責任人給予相應的經濟處罰，如扣發績效獎金、工資等。3.行政處分：對情節嚴重、影響惡劣的違規行為，給予責任人警告、記過、記大過、降級、撤職等行政處分。4.法律責任：對于違反法律法規的行為，依法追究相關責任人的法律責任。附則解釋權本制度由公司人事總監負責解釋。修訂與廢止1.修訂：本制度根據國家法律法規、公司政策及實際執行情況適時進行修訂。修訂時，由公司人事總監提出修訂意見，經公司管理層審議通過后發布實施。2.廢