公交公司票據管理制度一、總則（一）目的為了加強公交公司票據管理，規范票據的領購、使用、保管及核銷等行為，確保公司財務數據的準確性和完整性，防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公交公司及其所屬各部門、各運營線路涉及票據使用的相關活動。（三）基本原則1.合法性原則：票據的使用必須符合國家法律法規及相關財務制度的規定。2.準確性原則：票據的填寫應真實、準確、完整，確保財務信息的可靠。3.安全性原則：加強票據的保管，防止票據丟失、被盜、損壞等情況發生。4.及時性原則：及時領購、使用和核銷票據，避免積壓和過期。二、票據種類及適用范圍（一）車票1.普通車票：適用于公交公司正常運營線路的乘客購票乘車。2.月票：面向特定人群發售，如學生、老年人等，用于在一定期限內不限次乘坐公交車。3.特殊車票：如團體票、旅游專線車票等，根據實際業務需求使用。（二）發票1.增值稅普通發票：用于公交公司向乘客或其他單位提供應稅服務開具發票。2.定額發票：在一些特定情況下，如小額售票、臨時收費等使用。（三）其他票據如退票憑證、乘車卡充值憑證等，用于記錄相關業務操作。三、票據管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善票據管理制度，并監督執行。2.統一辦理票據的領購、保管、發放、核銷等工作。3.定期對票據的使用情況進行檢查和盤點，確保票據安全。4.負責與稅務部門溝通協調，辦理票據相關稅務事宜。（二）運營部門1.負責本部門車票的領取、使用和保管，按規定向乘客售票。2.配合財務部門做好車票的盤點和核銷工作，及時反饋車票使用過程中的問題。3.負責收集、整理與車票相關的業務資料，如乘客購票記錄、月票辦理信息等。（三）其他部門如客服部門、稽查部門等，在各自職責范圍內涉及票據相關工作的，應按照本制度規定執行，配合財務部門和運營部門做好票據管理工作。四、票據領購（一）領購計劃1.財務部門應根據公交公司的運營情況、歷史票據使用量等因素，定期編制票據領購計劃。2.領購計劃應包括票據種類、數量、領購時間等內容，并提前報上級主管部門審批。（二）領購流程1.財務部門憑上級主管部門批準的領購計劃，填寫票據領購申請表，加蓋公司財務專用章。2.持申請表及相關證明材料（如稅務登記證副本、購票人身份證明等）到當地稅務機關或票據管理機構辦理票據領購手續。3.稅務機關或票據管理機構審核通過后，發放票據。財務部門應及時將領購的票據驗收入庫，并登記入賬。五、票據保管（一）保管要求1.設立專門的票據保管倉庫或專柜，確保票據存放安全、整潔、通風良好。2.票據應分類存放，按票據種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.配備必要的防盜、防火、防潮、防蟲等設施，防止票據受損。（二）保管人員職責1.負責票據的日常保管工作，確保票據安全完整。2.建立票據保管臺賬，詳細記錄票據的出入庫日期、種類、數量、號碼等信息。3.定期對票據進行盤點，核對賬實是否相符，如發現問題及時報告并處理。（三）票據存放期限1.已使用的票據存根聯應按照會計檔案管理的規定妥善保管，保管期限一般為[X]年。2.未使用的票據應長期妥善保管，直至核銷或作廢。六、票據使用（一）使用規范1.車票使用售票人員應嚴格按照規定的票價售票，不得擅自提高或降低票價。認真核對車票的真偽，確保售出的車票為公交公司統一印制的有效車票。按照車票號碼順序依次售票，不得跳號、重號。售票時應向乘客提供有效的購票憑證，如車票、發票等。2.發票使用開具發票應按照實際業務內容如實填寫，包括客戶名稱、服務項目、金額、日期等信息。發票應加蓋公司發票專用章，不得加蓋其他印章。嚴格按照發票使用規定的范圍開具發票，不得虛開發票。3.其他票據使用退票憑證應在乘客退票時如實填寫退票原因、金額、日期等信息，并由乘客簽字確認。乘車卡充值憑證應詳細記錄充值金額、卡號、充值時間等信息。（二）使用登記1.運營部門應建立車票使用臺賬，詳細記錄每日車票的售出數量、金額、起止號碼等信息。2.財務部門應建立發票使用臺賬，記錄發票的開具日期、號碼、客戶名稱、金額等信息。3.其他票據使用部門也應建立相應的使用臺賬，確保票據使用情況可追溯。（三）作廢票據處理1.因填寫錯誤、印刷質量問題等原因需要作廢的票據，應加蓋“作廢”戳記，并全聯保存。2.作廢票據應定期整理，與已使用票據存根聯一并保管，不得隨意丟棄。3.在票據核銷時，應將作廢票據的號碼、數量等信息在核銷清單中注明。七、票據核銷（一）核銷期限1.已使用的票據存根聯應在規定的保管期限屆滿后，按照規定的程序進行核銷。2.財務部門應定期對票據的使用情況進行清理，及時核銷已使用完畢的票據。（二）核銷流程1.運營部門在票據使用完畢后，應將車票存根聯整理齊全，填寫票據核銷申請表，注明車票種類、起止號碼、使用數量、金額等信息，并加蓋部門公章。2.將申請表及車票存根聯一并報送財務部門。3.財務部門收到票據核銷申請后，應進行認真核對，檢查票據存根聯的完整性、真實性以及使用記錄的準確性。4.核對無誤后，財務部門在票據核銷申請表上簽字確認，并辦理票據核銷手續。核銷后的票據存根聯應按照會計檔案管理的規定進行裝訂、歸檔。（三）核銷監督1.公司內部審計部門應定期對票據核銷情況進行監督檢查，確保核銷工作的合規性。2.如發現票據核銷過程中存在問題，應及時責令相關部門進行整改，并追究相關人員的責任。八、票據盤點（一）盤點周期1.財務部門應定期對票據進行盤點，每月至少進行一次全面盤點。2.在特殊情況下，如人員變動、業務調整等，應及時進行臨時盤點。（二）盤點方法1.采用實地盤點的方法，對庫存票據進行逐一清點。2.核對票據的實際數量與保管臺賬記錄是否一致，檢查票據的號碼順序是否連續，有無缺號、重號等情況。3.檢查票據的保管狀況，是否存在損壞、丟失等問題。（三）盤點結果處理1.盤點結束后，應編制票據盤點報告，詳細記錄盤點情況，包括盤點日期、票據種類、實際數量、賬存數量、差異情況及原因分析等。2.如發現賬實不符，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。屬于保管不善造成的損失，應追究保管人員的責任；屬于其他原因造成的，應及時調整賬目。九、票據遺失處理（一）遺失報告1.發現票據遺失后，應立即向本部門負責人報告，并及時通知財務部門。2.報告內容應包括票據種類、號碼、遺失時間、遺失地點等詳細信息。（二）掛失聲明1.財務部門接到票據遺失報告后，應根據遺失票據的種類和性質，及時到相關媒體或網站發布掛失聲明，聲明該票據作廢，防止被他人冒用。2.對于涉及稅務發票遺失的，還應按照稅務機關的要求辦理掛失手續。（三）責任追究1.對因保管不善等原因導致票據遺失的責任人，應視情節輕重給予相應的處罰，包括批評教育、經濟賠償等。2.如因票據遺失給公司造成經濟損失或其他不良影響的，應追究相關責任人的法律責任。十、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對票據管理制度的執行情況進行審計監督，檢查票據的領購、使用、保管、核銷等環節是否合規。2.財務部門應加強對票據使用部門的日常監督，及時發現和糾正票據管理中存在的問題。（二）外部檢查1.積極配合稅務機關、財政部門等相關外部機構的檢查，如實提供票據