公司資金財產管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金財產管理，規范資金使用和財產物資的采購、保管、使用等行為，保障公司資產安全，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：資金財產管理活動必須遵守國家法律法規和公司相關規定。2.安全性原則：確保資金財產的安全，防止出現丟失、損壞、被盜等情況。3.效益性原則：合理配置資金財產，提高資金使用效率和資產運營效益。4.規范性原則：建立健全資金財產管理制度和流程，規范各項管理行為。二、資金管理（一）資金預算管理1.各部門應于每年末根據公司年度經營計劃和本部門業務需求，編制下一年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金支出預算等。2.資金預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的合理性和可行性。3.財務部門負責對各部門提交的資金預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。4.經審批后的年度資金預算應嚴格執行，確因特殊情況需要調整的，應按照規定的程序進行審批。（二）資金收支管理1.公司所有資金收入應及時足額入賬，不得坐支、截留、挪用。2.資金支出應嚴格按照審批后的預算執行，不得超預算支出。3.資金支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關發票、合同等證明材料。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核簽字。財務部門對票據的合法性、合規性以及支出金額的準確性進行審核。分管領導根據職責權限進行審批。總經理根據公司財務狀況和資金安排進行最終審批。4.對于重大資金支出，如對外投資、大額采購、重大項目建設等，應按照公司規定的決策程序進行集體決策，并報董事會或股東會審批。（三）資金賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報公司管理層審批，并及時通知財務部門備案。3.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。4.嚴禁出租、出借公司銀行賬戶，不得利用公司賬戶為其他單位或個人進行資金結算。（四）資金風險管理1.財務部門應定期對公司資金狀況進行分析和評估，識別資金風險點。2.針對資金風險點，制定相應的風險防控措施，如合理安排資金頭寸、優化資金結構、加強資金監控等。3.建立資金預警機制，當公司資金出現異常情況時，及時發出預警信號，采取有效措施防范資金風險。三、財產物資管理（一）固定資產管理1.固定資產定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中保持原有物質形態的資產。2.固定資產購置：各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格型號、數量、預算金額等。部門負責人審核后報分管領導審批。財務部門根據審批后的申請，安排資金并進行采購。3.固定資產驗收：固定資產購置后，由采購部門組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫固定資產驗收單，并辦理資產入庫手續。4.固定資產入賬：財務部門根據固定資產驗收單、發票等相關憑證，及時進行賬務處理，登記固定資產卡片和總賬。5.固定資產折舊：固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限按照國家規定和公司實際情況確定。財務部門應定期計提固定資產折舊，并進行賬務處理。6.固定資產清查：公司每年至少進行一次固定資產清查，由財務部門會同資產管理部門組織實施。清查內容包括固定資產的數量、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。對于清查中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。7.固定資產處置：固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，審批通過后，由資產管理部門組織實施處置工作。處置收入應及時足額入賬，處置凈損益計入公司當期損益。（二）流動資產（存貨）管理1.存貨定義：企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2.存貨采購：各部門根據生產經營需要，提出存貨采購計劃，填寫存貨采購申請表，注明采購存貨的名稱、規格型號、數量、預算金額等。部門負責人審核后報分管領導審批。采購部門根據審批后的申請，選擇合格的供應商進行采購。3.存貨驗收：存貨采購到貨后，由采購部門組織相關人員進行驗收。驗收內容包括存貨的數量、規格型號、質量、性能等是否符合合同要求。驗收合格后，填寫存貨驗收單，并辦理存貨入庫手續。4.存貨入賬：財務部門根據存貨驗收單、發票等相關憑證，及時進行賬務處理，登記存貨明細賬和總賬。5.存貨保管：存貨應存放在安全、適宜的倉庫中，由專人負責保管。倉庫管理人員應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對于易損、易腐、易燃、易爆等特殊存貨，應采取相應的保管措施。6.存貨發出：各部門領用存貨時，應填寫存貨領用申請表，注明領用存貨的名稱、規格型號、數量、用途等。部門負責人審核后報分管領導審批。倉庫管理人員根據審批后的申請，辦理存貨出庫手續，并登記存貨明細賬。7.存貨盤點：公司定期進行存貨盤點，由財務部門會同倉庫管理部門組織實施。盤點內容包括存貨的數量、質量、存放地點等，確保賬實相符。對于盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。（三）無形資產及其他資產（長期待攤費用等）管理1.無形資產定義：企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。2.無形資產購置：各部門根據業務需要提出無形資產購置申請，填寫無形資產購置申請表，注明購置無形資產的名稱、類別、預算金額等。部門負責人審核后報分管領導審批。財務部門根據審批后的申請，安排資金并進行采購。3.無形資產入賬：財務部門根據無形資產購置合同、發票等相關憑證，及時進行賬務處理，登記無形資產明細賬和總賬。4.無形資產攤銷：無形資產攤銷采用直線法，攤銷年限按照國家規定和公司實際情況確定。財務部門應定期計提無形資產攤銷，并進行賬務處理。5.其他資產（長期待攤費用等）管理：長期待攤費用是指企業已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，如租入固定資產改良支出、開辦費等。長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷，攤銷期限一經確定，不得隨意變更。財務部門應定期對長期待攤費用進行檢查和核對，確保其核算的準確性。四、財務審批權限（一）一般資金支出審批權限1.單筆金額在[X]元以下的資金支出，由部門負責人審核，分管領導審批。2.單筆金額在[X]元至[X]元之間的資金支出，由部門負責人審核，分管領導審核后，報總經理審批。3.單筆金額在[X]元以上的資金支出，由部門負責人審核，分管領導審核，總經理審核后，報董事會或股東會審批（如有規定）。（二）重大資金支出審批權限1.對外投資、大額采購、重大項目建設等重大資金支出，應按照公司規定的決策程序進行集體決策，并報董事會或股東會審批。2.具體審批流程和權限根據公司相關規定執行。五、財務監督與檢查（一）內部審計監督1.公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。2.內部審計部門應定期制定審計計劃，對公司資金財產管理情況進行專項審計或全面審計。3.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部門應定期對公司資金財產管理情況進行自查，檢查內容包括資金收支、賬戶管理、財產物資管理等。2.自查中發現的問題，應及時進行整改，并形成自查報告報公司管理層。（三）外部監督1.接受國家財政、稅務、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作。2.對于外部監督檢查中發現的問題，應及時整改，并按照要求報送整改情況報告。六、責任追究（一）違反資金財產管理制度的行為1.未經審批擅自使用資金、購置財產物資。2.虛報、冒領、騙取資金財產。3.擅自處置資金財產，造成公司資產損失。4.違反資金賬戶管理規定，出租、出借公司賬戶。5.其他