健全建立會計管理制度總則一、目的為了規范公司的會計核算和財務管理工作，提高會計信息質量，加強內部控制，維護公司資產的安全和完整，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規和政策，結合本公司的實際情況，制定本會計管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位的會計核算、財務管理和內部控制等相關工作。三、管理原則1.合法性原則：會計核算和財務管理工作必須遵守國家法律法規和政策的規定，確保會計信息的真實性、準確性和完整性。2.真實性原則：會計核算必須以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。3.準確性原則：會計核算必須按照會計準則和會計制度的規定，準確記錄和計算各項經濟業務，確保會計信息的準確性。4.完整性原則：會計核算必須全面、系統地記錄和反映公司的財務狀況和經營成果，不得遺漏或隱瞞任何重要的經濟業務。5.及時性原則：會計核算必須及時進行，確保會計信息的及時性，為公司的經營決策提供及時、準確的財務支持。6.效益性原則：會計核算和財務管理工作必須注重經濟效益，合理控制成本，提高資金使用效率，為公司的發展創造良好的財務環境。四、管理機構及職責1.公司設立財務部，負責公司的會計核算、財務管理和內部控制等相關工作。財務部經理負責財務部的日常管理工作，對公司的財務狀況和經營成果負責。2.財務部的主要職責包括：（1）制定和完善公司的會計核算制度、財務管理制度和內部控制制度等相關制度；（2）組織和實施公司的會計核算工作，編制公司的財務報表和財務分析報告；（3）負責公司的資金管理、預算管理、成本管理、稅務管理等財務管理工作；（4）監督和檢查公司的財務收支情況，確保公司的財務活動合法、合規、合理；（5）負責公司的內部審計工作，對公司的內部控制制度進行評估和改進；（6）完成公司領導交辦的其他工作任務。會計核算制度一、會計科目設置1.根據《企業會計準則》的規定，結合公司的實際情況，設置合理的會計科目體系，確保會計核算的準確性和完整性。2.會計科目設置應遵循科學性、系統性、實用性和穩定性的原則，不得隨意增減或合并會計科目。3.對于特殊的經濟業務或行業特點，可在不違反會計準則的前提下，增設相應的會計科目或明細科目。二、會計憑證1.會計憑證是記錄經濟業務、明確經濟責任的書面證明，是會計核算的重要依據。2.公司應嚴格按照會計準則和會計制度的規定，填制和審核會計憑證，確保會計憑證的真實性、準確性和完整性。3.會計憑證應包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證是經濟業務發生時的書面證明，記賬憑證是根據原始憑證編制的會計分錄。4.公司應建立健全會計憑證的管理制度，加強對會計憑證的保管、歸檔和查閱等工作，確保會計憑證的安全和完整。三、會計賬簿1.會計賬簿是記錄經濟業務、分類匯總會計信息的重要工具，是編制財務報表的基礎。2.公司應按照會計準則和會計制度的規定，設置合理的會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。3.會計賬簿的登記應遵循及時性、準確性、完整性和連續性的原則，不得漏記、錯記或重記會計賬簿。4.公司應定期對會計賬簿進行核對和清理，確保會計賬簿的賬實相符、賬賬相符和賬表相符。四、財務報表1.財務報表是反映公司財務狀況和經營成果的重要文件，是公司對外提供財務信息的主要形式。2.公司應按照會計準則和會計制度的規定，編制真實、準確、完整的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。3.財務報表的編制應遵循會計準則和會計制度的規定，不得隨意調整財務報表的編制基礎、編制方法和編制口徑。4.公司應定期對財務報表進行分析和解讀，為公司的經營決策提供及時、準確的財務支持。財務管理體制一、預算管理1.公司實行全面預算管理，預算管理是公司財務管理的重要組成部分，是公司實現經營目標的重要手段。2.公司應根據年度經營計劃和戰略目標，編制年度預算草案，經公司董事會或股東大會審議通過后，下達各部門和各單位執行。3.各部門和各單位應根據公司下達的預算指標，編制本部門和本單位的預算執行計劃，經本部門和本單位負責人審核后，報財務部備案。4.財務部應定期對各部門和各單位的預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題，確保預算目標的實現。二、資金管理1.公司實行資金集中管理，資金集中管理是公司財務管理的重要內容，是提高資金使用效率、降低資金成本的重要手段。2.公司應設立資金管理中心，負責公司的資金籌集、資金調度、資金結算和資金風險管理等工作。3.資金管理中心應根據公司的資金需求和資金狀況，合理安排資金籌集和資金使用計劃，確保公司的資金安全和穩定。4.公司應加強對資金的日常管理，嚴格控制資金的支出和使用，提高資金的使用效率和效益。三、成本管理1.公司實行成本核算和成本控制，成本管理是公司財務管理的重要內容，是提高公司經濟效益的重要手段。2.公司應根據生產經營特點和成本管理要求，制定合理的成本核算方法和成本控制標準，加強對成本的核算和控制。3.財務部應定期對公司的成本進行核算和分析，及時發現和解決成本管理中存在的問題，為公司的成本控制提供依據。4.各部門和各單位應加強對成本的管理和控制，嚴格控制成本的支出和使用，提高成本的使用效率和效益。四、稅務管理1.公司實行稅務籌劃和稅務申報，稅務管理是公司財務管理的重要內容，是降低公司稅務風險、提高公司經濟效益的重要手段。2.財務部應根據國家稅收政策和公司的實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，降低公司的稅務負擔。3.財務部應按照國家稅收法規的規定，及時、準確地申報納稅，避免因稅務問題給公司帶來不必要的損失。4.公司應加強對稅務風險的管理，定期對稅務風險進行評估和預警，及時采取措施防范和化解稅務風險。內部控制制度一、內部控制目標1.保證公司的會計信息真實、準確、完整；2.保證公司的資產安全、完整；3.保證公司的經營活動合法、合規；4.提高公司的經營管理效率和經濟效益。二、內部控制原則1.全面性原則：內部控制制度應覆蓋公司的所有部門、所有崗位和所有業務環節，確保內部控制的全面性。2.重要性原則：內部控制制度應重點關注公司的重要業務、重要崗位和重要環節，確保內部控制的有效性。3.制衡性原則：內部控制制度應相互制約、相互監督，確保內部控制的制衡性。4.適應性原則：內部控制制度應根據公司的發展變化和外部環境的變化及時進行調整和完善，確保內部控制的適應性。三、內部控制措施1.不相容職務分離控制：將公司的各項業務活動分解為若干個不相容的職務，分別由不同的部門或人員負責，形成相互制約、相互監督的內部控制機制。2.授權審批控制：明確各部門和各崗位的授權審批范圍、審批權限、審批程序和審批責任，確保各項經濟業務的審批合法、合規、合理。3.會計系統控制：建立健全會計核算制度、財務管理制度和內部控制制度，加強對會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計資料的管理和監督，確保會計信息的真實、準確、完整。4.財產保護控制：建立健全財產管理制度，加強對公司資產的管理和監督，確保公司資產的安全、完整。5.內部審計控