國際結算資金管理制度總則目的本制度旨在規范公司國際結算資金的管理，確保資金安全、高效運作，保障公司國際貿易業務的順利開展，防范各類資金風險，提高資金使用效益。適用范圍本制度適用于公司所有涉及國際結算資金的業務活動，包括但不限于進出口貿易、對外投資、國際勞務合作等相關業務中資金的收付、結算、存儲等管理環節。基本原則1.安全性原則：確保國際結算資金的安全，防止資金被盜用、挪用、詐騙等風險，保障公司資產不受損失。2.合規性原則：嚴格遵守國家有關法律法規、外匯管理政策以及國際慣例，依法依規辦理國際結算業務。3.效益性原則：在保障資金安全和合規的前提下，優化資金運作流程，提高資金使用效率，降低資金成本。4.準確性原則：國際結算資金的收付、結算等操作必須準確無誤，確保財務數據的真實、完整。管理職責財務部門1.負責制定和完善國際結算資金管理制度，并監督制度的執行情況。2.辦理國際結算資金的收付、結算、賬戶管理等具體業務操作，確保資金及時、準確到賬。3.定期編制國際結算資金報表，進行資金分析和風險預警，為公司決策提供財務支持。4.配合相關部門做好國際結算業務的稅務籌劃和外匯管理工作。業務部門1.負責國際結算業務的拓展和執行，按照合同約定及時與客戶溝通協調，確保業務順利進行。2.提供準確的業務信息和資料，協助財務部門辦理國際結算資金相關手續，對業務的資金風險負責。3.跟蹤國際結算業務的進展情況，及時反饋異常信息，配合財務部門做好資金風險防控工作。風險管理部門1.負責識別、評估國際結算業務中的資金風險，制定相應的風險應對措施。2.監督國際結算資金管理制度的執行情況，對違規操作和潛在風險進行預警和提示。3.參與重大國際結算業務的風險評估和決策，為公司風險管理提供專業意見。賬戶管理賬戶開立1.公司根據國際結算業務的需要，經相關部門審批后，選擇合適的銀行開立國際結算賬戶。2.開立賬戶時，需向銀行提供真實、完整的開戶資料，包括公司營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明等，并按照銀行要求簽署相關協議和文件。3.賬戶開立后，財務部門應及時將賬戶信息報備公司管理層，并妥善保管賬戶開戶資料和密碼等信息。賬戶使用1.國際結算賬戶只能用于公司國際結算業務相關的資金收付，不得挪作他用。2.嚴格按照銀行規定的操作流程辦理資金收付業務，確保資金來源合法、用途合規。3.加強對賬戶余額的監控，定期核對銀行對賬單，及時發現和處理異常情況。賬戶變更與撤銷1.如因業務需要變更國際結算賬戶信息，如賬戶名稱、開戶行、賬號等，財務部門應及時辦理相關變更手續，并向相關部門報備。2.國際結算業務結束或不再需要使用該賬戶時，財務部門應按照銀行規定辦理賬戶撤銷手續，確保賬戶資金安全結清。資金收付管理收款管理1.業務部門應及時與客戶溝通，確保按照合同約定按時足額收回國際結算款項。2.收到客戶付款通知后，業務部門應及時將相關信息傳遞給財務部門，并協助財務部門做好收款準備工作。3.財務部門在收到銀行到賬通知后，應及時核對收款金額、付款人信息等，確保收款信息準確無誤。如發現異常情況，應及時與業務部門和銀行溝通核實，并采取相應措施。4.對于收到的外匯款項，財務部門應按照國家外匯管理政策及時辦理結匯手續，確保外匯資金合規使用。付款管理1.業務部門根據合同約定，填寫付款申請單，詳細注明付款金額、付款對象、付款用途、付款方式等信息，并提交相關業務審批文件。2.付款申請單經業務部門負責人、財務部門負責人、公司分管領導等按權限審批后，交財務部門辦理付款手續。3.財務部門審核付款申請單及相關審批文件無誤后，按照公司資金安排和付款方式辦理付款業務。對于采用外匯付款的，應按照國家外匯管理政策辦理購匯手續。4.付款完成后，財務部門應及時登記付款臺賬，記錄付款日期、金額、付款對象等信息，并將付款憑證等資料妥善保管。結算方式管理常用結算方式1.信用證結算業務部門應根據貿易合同的要求，合理選擇信用證的類型、金額、有效期、交單期等條款，并與客戶協商確定。財務部門負責審核信用證條款，確保條款符合公司利益和國家法律法規要求。對于存在風險的條款，應及時與業務部門溝通修改。在信用證開立過程中，財務部門應按照銀行要求提供相關資料，并繳納開證保證金或落實其他擔保措施。收到信用證后，業務部門應及時安排發貨，并按照信用證規定的時間和要求向銀行交單。財務部門應密切跟蹤信用證的結算情況，確保按時收匯。2.托收結算分為光票托收和跟單托收。業務部門應根據業務情況選擇合適的托收方式，并與客戶協商確定托收條款。財務部門負責審核托收單據，確保單據齊全、準確，符合托收要求。在托收過程中，財務部門應及時了解托收進展情況，如遇付款人拒付等異常情況，應及時與業務部門溝通，共同采取措施解決。3.匯款結算包括電匯、信匯和票匯。業務部門應根據業務特點和客戶需求選擇合適的匯款方式，并在合同中明確約定。財務部門負責審核匯款申請，確保匯款信息準確無誤。對于大額匯款或風險較高的匯款，應加強審核和監控。匯款完成后，財務部門應及時跟蹤款項到賬情況，并與業務部門核對相關信息。結算方式選擇與風險控制1.業務部門在選擇國際結算方式時，應綜合考慮貿易背景、客戶信用狀況、市場風險等因素，合理選擇結算方式，降低資金風險。2.對于信用狀況良好、合作關系穩定的客戶，可以適當放寬結算方式；對于信用狀況不明或風險較高的客戶，應謹慎選擇結算方式，如要求采用信用證結算或增加其他擔保措施。3.財務部門應定期對國際結算業務的結算方式進行評估和分析，總結經驗教訓，不斷優化結算方式選擇策略，提高資金風險防控能力。外匯管理外匯賬戶管理1.公司按照國家外匯管理規定開立外匯賬戶，用于存放和收付外匯資金。外匯賬戶的開立、變更和撤銷需經外匯管理部門審批。2.外匯賬戶應嚴格按照規定的用途使用，不得擅自改變賬戶性質和用途。3.財務部門應定期核對外匯賬戶余額，確保賬戶資金安全，并按照外匯管理部門要求及時報送外匯賬戶收支情況等相關報表。外匯收支管理1.公司的外匯收入應按照國家外匯管理政策及時結匯或存入外匯賬戶，不得擅自保留外匯。2.外匯支出應按照規定的程序和用途辦理，需購匯支付的，應按照外匯管理部門的要求提交相關資料，辦理購匯手續。3.加強對外匯收支的真實性、合法性審核，確保外匯資金收付符合國家外匯管理規定。對于異常外匯收支情況，應及時向外匯管理部門報告。外匯風險管理1.財務部門應密切關注國際外匯市場匯率變動情況，及時分析匯率波動對公司國際結算資金的影響。2.根據匯率走勢和公司業務需求，合理運用外匯衍生工具，如遠期外匯合約、外匯期權等，進行外匯風險管理，降低匯率波動風險。3.建立外匯風險預警機制，設定匯率波動預警指標，當匯率波動達到預警范圍時，及時采取相應的風險應對措施，并向公司管理層報告。資金監控與風險預警資金監控1.財務部門應建立健全國際結算資金監控體系，實時監控資金的收付、結算、賬戶余額等情況。2.定期編制國際結算資金監控報表，詳細反映資金的動態情況，包括資金流入流出情況、賬戶余額變化、結算方式執行情況等。3.加強對資金流向的跟蹤和分析，發現異常資金流動及時進行調查核實，并采取相應措施防范資金風險。風險預警1.設定國際結算資金風險預警指標，如逾期應收賬款比例、外匯敞口規模、資金周轉率等。2.當監控指標達到或接近預警值時，財務部門應及時發出風險預警信號，提醒相關部門關注資金風險。3.風險管理部門會同業務部門、財務部門等對預警信息進行分析評估，制定針對性的風險應對措施，及時化解資金風險。檔案管理檔案范圍國際結算資金管理檔案包括但不限于國際結算業務合同、發票、提單、報關單、信用證、托收單據、匯款憑證、銀行對賬單、外匯管理文件等相關資料。檔案整理與歸檔1.業務部門和財務部門應在業務完成后及時整理相關資料，確保資料完整、準確。2.按照檔案管理的要求，對整理好的資料進行分類、編號、裝訂，并定期移交公司檔案管理部門歸檔保管。3.檔案管理部門應建立健全檔案管理制度，確保檔案的安全存儲和有效查閱。檔案查閱與保管期限1.因工作需要查閱國際結算資金管理檔案的，應按照公司檔案查閱規定辦理相關手續，經批準后方可查閱。2.國際結算資金管理檔案的保管期限按照國家法律法規和公司檔案管理