公司聚餐費用管理制度一、總則1.目的為了加強公司聚餐費用的管理，規范費用報銷流程，確保公司費用支出的合理性、合規性和透明度，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工參與的各類聚餐活動所產生的費用支出管理。3.基本原則預算控制原則：聚餐活動應提前編制預算，嚴格控制費用總額，確保費用支出在預算范圍內。合規性原則：費用報銷必須符合國家法律法規以及公司相關財務制度的規定。審批規范原則：所有聚餐費用報銷需經過規定的審批流程，確保審批環節嚴謹、規范。節約高效原則：在滿足聚餐活動需求的前提下，倡導節約，提高資金使用效率。二、聚餐類型及標準1.部門聚餐定義：由各部門自行組織的內部聚餐活動，旨在增強部門凝聚力和員工之間的溝通交流。標準：原則上人均費用不超過[X]元，具體標準可根據部門實際情況和活動需求，在活動預算中明確，但需報上級領導審批。2.公司全員聚餐定義：公司統一組織的全體員工參與的聚餐活動，一般為慶祝公司重要節日、取得重大業績等。標準：人均費用不超過[X]元，具體標準由公司管理層根據公司經營狀況和活動規模確定，并提前向全體員工公布。3.特殊聚餐定義：因接待重要客戶、合作伙伴或其他特殊原因組織的聚餐活動。標準：費用標準根據活動性質和實際需要另行確定，需報公司高層領導審批。審批通過后，相關負責人應嚴格按照批準的標準執行，確保費用合理、必要。三、費用預算管理1.預算編制各部門如需組織聚餐活動，應提前[X]個工作日填寫《聚餐費用預算申請表》（見附件1），詳細說明活動的目的、時間、地點、參與人員、預計費用等信息，并附上初步的活動方案。申請表經部門負責人審核簽字后，報上級領導審批。上級領導應根據活動的必要性、合理性以及公司財務狀況進行審批，審批通過后的預算作為費用報銷的依據。2.預算調整如因特殊情況需要調整預算，部門負責人應提前[X]個工作日填寫《聚餐費用預算調整申請表》（見附件2），說明調整的原因、調整的金額以及對整體預算的影響。調整申請表經部門負責人、上級領導審核簽字后，報財務部門備案。財務部門應對調整后的預算進行審核，確保調整后的預算仍在公司可承受范圍內且符合相關規定。3.預算執行聚餐活動應嚴格按照批準的預算執行，不得超預算支出。如遇特殊情況導致實際費用超出預算，超出部分需詳細說明原因，并經相關審批流程追加預算后方可報銷。財務部門應定期對各部門聚餐費用預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進建議，確保預算執行的有效性。四、費用報銷流程1.報銷申請聚餐活動結束后，經辦人應在[X]個工作日內整理好相關報銷憑證，包括發票、收據、費用清單等，并填寫《聚餐費用報銷單》（見附件3）?！毒鄄唾M用報銷單》應詳細填寫活動名稱、時間、地點、參與人數、實際發生費用、報銷金額等信息，并附上活動照片（如有）。2.部門審核經辦人將填寫完整的《聚餐費用報銷單》及相關憑證提交至所在部門負責人。部門負責人應對報銷內容的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字。部門負責人審核的重點包括：活動是否按計劃進行、費用是否符合預算標準、報銷憑證是否合法合規等。3.財務審核部門審核通過后，報銷單及相關憑證流轉至財務部門。財務人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用的合理性進行審核。財務審核的內容包括：發票是否為正規發票、發票內容與報銷單填寫是否一致、費用是否在預算范圍內、報銷金額計算是否準確等。如發現問題，財務人員應及時與經辦人溝通，要求其補充或更正相關信息。4.審批簽字經財務審核無誤的報銷單，按照公司審批權限規定，依次提交各級領導審批簽字。審批簽字流程如下：一般員工聚餐費用報銷，由部門負責人、分管領導審批簽字。部門經理聚餐費用報銷，由分管領導、總經理審批簽字。特殊聚餐費用報銷，需經總經理、董事長審批簽字。5.報銷支付審批簽字完成后，報銷單及相關憑證交回財務部門。財務人員根據公司財務制度和審批結果，及時辦理報銷支付手續。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付給經辦人，特殊情況需現金支付的，需經財務負責人批準，并嚴格履行現金支付手續。五、費用報銷憑證要求1.發票要求所有報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。如發票存在涂改、刮擦、挖補等情況，財務部門有權拒收。對于餐飲發票，應詳細注明菜品、酒水等消費明細，如無法提供明細清單，需附上消費場所提供的蓋章消費清單或小票。2.收據要求除發票外，部分費用可能需要提供收據作為報銷憑證。收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，內容應包括收款日期、收款單位名稱、付款單位名稱、收款事由、金額等。對于自制收據，如內部收款憑證等，應符合公司財務制度規定，并由相關負責人簽字確認。3.其他憑證要求如聚餐活動涉及場地租賃、娛樂項目等，還需提供相關合同、協議、結算清單等作為報銷憑證。合同、協議應明確雙方的權利義務、費用標準、支付方式等內容。所有報銷憑證應粘貼整齊、牢固，不得隨意折疊或裁剪。粘貼時應按照費用類別、時間順序進行排列，便于審核和查閱。六、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對聚餐費用的支出情況進行審計檢查，重點審查費用報銷的真實性、合規性、合理性以及審批流程的執行情況。審計部門有權調閱相關報銷憑證、文件資料，向有關人員進行詢問和調查。對于發現的問題，審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務監督財務部門負責對聚餐費用的日常核算和監督管理，嚴格按照財務制度審核報銷憑證，確保費用支出符合規定。財務部門應定期對聚餐費用進行統計分析，及時發現費用支出中的異常情況，并向公司管理層報告。3.員工監督鼓勵全體員工對聚餐費用的管理進行監督，如發現有違規報銷、浪費等行為，可向公司管理層或相關部門舉報。公司將對舉報信息進行認真核實，對于經查實的違規行為，將按照公司相關規定嚴肅處理，并對舉報人給予適當獎勵。七、違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處理對于虛報、冒領聚餐費用的行為，一經查實，除追回虛報冒領的費用外，公司將給予當事人警告處分，并按照虛報冒領金額的[X]倍處以罰款。如情節嚴重，公司將解除與當事人的勞動合同，并依法追究其法律責任。對于超預算支出且未經批準的聚餐費用，公司將不予報銷，并對相關責任人進行批評教育。如因超預算支出導致公司經濟損失的，公司將要求責任人承擔相應的賠償責任。對于未按照規定的審批流程進行報銷的行為，財務部門有權拒絕受理，并要求經辦人重新履行審批手續。如因未按流程報銷導致報銷延誤的，責任由經辦人自行承擔。2.對在聚餐費用管理工作中存在失職、瀆職行為的部門負責人和相關管理人員，公司將根據情節輕重給予相應的行政處分情節較輕的，給予警告、記過處分；情節較重的，給予記大過、降職處分；情節嚴重的，給予撤職、開除處分。如因失職、瀆職行為