小學(xué)銀行收支管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)小學(xué)銀行收支管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保學(xué)校資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校所有涉及銀行收支的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括但不限于學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、捐贈(zèng)收入、財(cái)政撥款、日常經(jīng)費(fèi)支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行銀行收支活動(dòng)。2.安全性原則：確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的安全措施，保障資金的存儲(chǔ)、支付等環(huán)節(jié)的安全。3.規(guī)范性原則：規(guī)范銀行賬戶管理、收支流程、票據(jù)使用等，保證財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。4.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。二、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.學(xué)校根據(jù)財(cái)務(wù)管理需要，經(jīng)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)后，開設(shè)銀行基本賬戶和專用賬戶。2.賬戶開設(shè)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、結(jié)算便捷的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）賬戶變更與撤銷1.如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行等，應(yīng)提前向相關(guān)部門提交申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理變更手續(xù)。2.因?qū)W校合并、撤銷、遷移等原因需要撤銷銀行賬戶時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷戶處理，確保賬戶資金安全結(jié)算。（三）賬戶使用與管理1.銀行賬戶僅限學(xué)校使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶收支兩條線管理規(guī)定，收入及時(shí)足額入賬，支出按照預(yù)算和審批程序辦理。3.定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶印鑒的管理，實(shí)行印鑒分管制度，確保印鑒安全。三、收入管理（一）收入范圍1.學(xué)費(fèi)收入：按照國家和學(xué)校規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，向?qū)W生收取的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等。2.雜費(fèi)收入：包括教材費(fèi)、校服費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)等代收代支費(fèi)用。3.捐贈(zèng)收入：接受社會(huì)各界、個(gè)人捐贈(zèng)的資金和物資。4.財(cái)政撥款：由財(cái)政部門撥入學(xué)校的各類經(jīng)費(fèi)，如教育經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。5.其他收入：如利息收入、資產(chǎn)處置收入等。（二）收費(fèi)管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家收費(fèi)政策，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。2.收費(fèi)前應(yīng)向?qū)W生及家長公示收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等內(nèi)容，接受社會(huì)監(jiān)督。3.采用規(guī)范的收費(fèi)票據(jù)，票據(jù)開具應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章。4.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)資金的管理，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶或?qū)W校基本賬戶，不得坐收坐支。（三）捐贈(zèng)管理1.建立健全捐贈(zèng)管理制度，規(guī)范捐贈(zèng)接收、登記、使用等流程。2.對(duì)捐贈(zèng)資金和物資應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括捐贈(zèng)人姓名、聯(lián)系方式、捐贈(zèng)金額、物資名稱及數(shù)量等。3.捐贈(zèng)資金應(yīng)及時(shí)入賬，專款專用，按照捐贈(zèng)人意愿或?qū)W校規(guī)定的用途使用。對(duì)捐贈(zèng)物資應(yīng)妥善保管，合理使用，并做好相關(guān)記錄。4.定期向捐贈(zèng)人反饋捐贈(zèng)資金和物資的使用情況，接受捐贈(zèng)人的監(jiān)督。（四）財(cái)政撥款管理1.加強(qiáng)與財(cái)政部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解財(cái)政撥款政策和資金下達(dá)情況。2.按照財(cái)政部門要求，編制項(xiàng)目預(yù)算和用款計(jì)劃，確保資金合理使用。3.嚴(yán)格按照財(cái)政資金管理規(guī)定，對(duì)財(cái)政撥款進(jìn)行核算和管理，專款專用，不得截留、挪用。四、支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)支出：包括教職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利等。2.公用經(jīng)費(fèi)支出：如辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。3.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出：用于特定項(xiàng)目的資金，如教學(xué)設(shè)備購置、校園建設(shè)、科研項(xiàng)目等。4.其他支出：如債務(wù)利息支出、捐贈(zèng)支出等。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.一般支出按照學(xué)校財(cái)務(wù)審批流程，由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。3.重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出應(yīng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定進(jìn)行公示。4.嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，杜絕多頭審批和無審批報(bào)銷。（三）支出報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并加蓋出具單位公章。2.經(jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明支出事由、時(shí)間、地點(diǎn)、金額等信息，并簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及支出是否符合預(yù)算和審批規(guī)定。對(duì)不符合要求的報(bào)銷憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正。4.報(bào)銷金額按照規(guī)定的結(jié)算方式支付，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，減少現(xiàn)金支出。（四）專項(xiàng)資金管理1.設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。2.專項(xiàng)資金應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同要求使用，專款專用，不得挪作他用。3.建立專項(xiàng)資金使用跟蹤問效制度，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用效益進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保項(xiàng)目順利完成并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類學(xué)校使用的票據(jù)主要包括財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。財(cái)政票據(jù)如行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、捐贈(zèng)票據(jù)等；稅務(wù)發(fā)票如增值稅普通發(fā)票等。（二）票據(jù)購領(lǐng)1.安排專人負(fù)責(zé)票據(jù)購領(lǐng)工作，按照規(guī)定的程序和要求，向財(cái)政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)購領(lǐng)票據(jù)。2.購領(lǐng)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購領(lǐng)證，注明購領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并加蓋單位公章。（三）票據(jù)使用1.嚴(yán)格按照票據(jù)使用范圍和規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)開具應(yīng)字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。3.按照順序號(hào)依次開具票據(jù)，不得跳號(hào)、空號(hào)。（四）票據(jù)保管1.設(shè)立票據(jù)專用倉庫或?qū)９瘢瑢?duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管，確保票據(jù)安全。2.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，做到賬實(shí)相符。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準(zhǔn)方可銷毀。（五）票據(jù)核銷1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)辦理票據(jù)核銷手續(xù)。2.向財(cái)政部門或稅務(wù)機(jī)關(guān)提交票據(jù)核銷申請(qǐng)，提供票據(jù)存根聯(lián)、開票金額匯總表等資料，經(jīng)審核無誤后進(jìn)行核銷。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)學(xué)校銀行收支活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自身財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批流程，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，定期向社會(huì)公開學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況，提高財(cái)務(wù)工作透明度。七、信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用適合學(xué)校財(cái)務(wù)管理需求的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、資金管理、報(bào)表生成等工作的信息化。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)軟件的操作培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的信息化操作水平，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和安全存儲(chǔ)。（二）銀行賬戶信息管理1.建立銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，及時(shí)更新銀行賬戶信息，包括賬戶余額、交易明細(xì)等。2.通過信息化手段實(shí)現(xiàn)銀行賬戶收支數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行處理。（三）財(cái)務(wù)信息安全1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置防火墻、加