公司對(duì)外投資管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理，規(guī)范對(duì)外投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“子公司”）的對(duì)外投資行為。（三）基本原則1.合法性原則：對(duì)外投資活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.審慎性原則：充分考慮投資項(xiàng)目的可行性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行科學(xué)決策。3.效益性原則：追求投資回報(bào)最大化，確保投資資金的安全和有效使用。4.集中管理原則：公司對(duì)外投資實(shí)行集中管理，統(tǒng)一決策。二、對(duì)外投資的定義與分類(lèi)（一）定義本制度所稱(chēng)對(duì)外投資，是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)等投放于其他單位或項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)行為。（二）分類(lèi)1.長(zhǎng)期股權(quán)投資：包括對(duì)子公司的投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投資等。2.短期投資：主要指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資，如股票、債券、基金等。三、對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）股東會(huì)股東會(huì)是公司對(duì)外投資的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)公司的重大對(duì)外投資事項(xiàng)。（二）董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，并提出投資方案，報(bào)股東會(huì)審議批準(zhǔn)。董事會(huì)在對(duì)外投資決策過(guò)程中，應(yīng)充分聽(tīng)取公司管理層、財(cái)務(wù)部門(mén)、法律顧問(wèn)等相關(guān)人員的意見(jiàn)和建議。（三）管理層管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體運(yùn)作和管理，并定期向董事會(huì)報(bào)告投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、收益情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況等。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算、資金管理和財(cái)務(wù)分析等工作，為投資決策提供財(cái)務(wù)支持和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可控。四、對(duì)外投資的決策程序（一）投資項(xiàng)目的提出公司各部門(mén)、子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出對(duì)外投資項(xiàng)目建議，填寫(xiě)《對(duì)外投資項(xiàng)目建議書(shū)》，詳細(xì)說(shuō)明投資項(xiàng)目的背景、目的、投資規(guī)模、投資方式、預(yù)計(jì)收益、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。（二）投資項(xiàng)目的初審1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目建議書(shū)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估項(xiàng)目的盈利能力、償債能力和資金流動(dòng)性等，提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別項(xiàng)目可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.法律顧問(wèn)對(duì)投資項(xiàng)目涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行審查，確保投資項(xiàng)目符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。（三）投資項(xiàng)目的可行性研究1.對(duì)于初審?fù)ㄟ^(guò)的投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目提出部門(mén)或子公司組織相關(guān)人員進(jìn)行可行性研究，編制《對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概述、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策等內(nèi)容。2.必要時(shí)，可委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確保研究報(bào)告的專(zhuān)業(yè)性和準(zhǔn)確性。（四）投資項(xiàng)目的審議與決策1.投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告編制完成后，提交董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面審議，充分討論項(xiàng)目的可行性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)等，并形成董事會(huì)決議。2.對(duì)于重大對(duì)外投資項(xiàng)目（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司章程規(guī)定），董事會(huì)審議通過(guò)后，還需提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。股東會(huì)應(yīng)按照法定程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行表決，形成股東會(huì)決議。（五）投資項(xiàng)目的實(shí)施1.經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施。管理層應(yīng)按照批準(zhǔn)的投資方案，與被投資單位簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)投資項(xiàng)目的資金需求，及時(shí)安排資金，并對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。五、對(duì)外投資的執(zhí)行與監(jiān)控（一）投資項(xiàng)目的執(zhí)行1.投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照合同或協(xié)議的約定，履行相關(guān)義務(wù)，確保投資項(xiàng)目順利進(jìn)行。2.建立投資項(xiàng)目跟蹤管理制度，定期對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（二）投資項(xiàng)目的監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的收益情況和資金狀況，為管理層提供決策依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)持續(xù)關(guān)注投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可控。3.管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況、收益情況及風(fēng)險(xiǎn)狀況等，接受董事會(huì)的監(jiān)督和檢查。六、對(duì)外投資的收益管理（一）收益確認(rèn)投資收益按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。（二）收益分配1.投資項(xiàng)目取得的收益，應(yīng)按照公司章程和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行分配。2.公司應(yīng)建立投資收益分配管理制度，明確收益分配的原則、程序和方式等，確保收益分配的公平、公正、合理。七、對(duì)外投資的處置（一）處置原則1.符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要。2.有利于提高公司資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。3.遵循公開(kāi)、公平、公正的原則。（二）處置方式1.轉(zhuǎn)讓?zhuān)簩?duì)外投資的股權(quán)或資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。2.清算：對(duì)被投資單位進(jìn)行清算，收回投資本金和收益。3.其他：根據(jù)實(shí)際情況采取的其他處置方式。（三）處置程序1.投資項(xiàng)目處置前，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)或子公司提出處置申請(qǐng)，填寫(xiě)《對(duì)外投資項(xiàng)目處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明處置的原因、方式、價(jià)格等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估處置對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審查處置過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.處置申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交董事會(huì)審議。董事會(huì)應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)μ幹檬马?xiàng)進(jìn)行審議，形成董事會(huì)決議。5.對(duì)于重大對(duì)外投資項(xiàng)目的處置（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司章程規(guī)定），董事會(huì)審議通過(guò)后，還需提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。股東會(huì)應(yīng)按照法定程序?qū)μ幹檬马?xiàng)進(jìn)行表決，形成股東會(huì)決議。6.經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目處置事項(xiàng)，由管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施。管理層應(yīng)按照批準(zhǔn)的處置方案，與受讓方簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)，確保處置工作的順利進(jìn)行。八、對(duì)外投資的信息披露公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露對(duì)外投資的相關(guān)信息，包括投資項(xiàng)目的基本情況、投資決策過(guò)程、投資收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，保障投資者的知情權(quán)。九、對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，并建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)作為投資決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的重要依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。