公司后勤財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司后勤財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障公司后勤工作的順利開展，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司后勤部門及其所屬各單位的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋后勤財務活動的各個方面。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務管理職責（一）后勤財務部門職責1.負責編制后勤財務預算、決算，定期進行財務分析。2.嚴格執行財務制度，審核各項費用支出。3.負責財務核算，登記賬簿，編制財務報表。4.加強資金管理，確保資金安全與合理使用。5.配合相關部門做好資產管理等工作。（二）后勤部門負責人職責1.對本部門財務工作負總責，確保財務制度的貫徹執行。2.審核本部門重大財務事項，監督財務預算執行情況。3.協調本部門與財務部門的工作關系。（三）財務人員職責1.遵守職業道德，依法履行職責。2.熟練掌握財務業務，準確進行財務核算。3.及時提供財務信息，為管理決策提供支持。4.保守財務秘密。三、預算管理（一）預算編制1.后勤部門應根據公司年度經營目標和工作任務，結合實際情況，編制本部門年度財務預算。2.預算內容包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。3.編制預算要遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，充分考慮各項因素，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.后勤財務預算編制完成后，報公司財務部門審核。2.公司財務部門對預算的完整性、準確性、合理性進行審核，并提出意見。3.經審核后的預算報公司管理層審批。（三）預算執行1.后勤部門要嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性。2.建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經批準。（四）預算調整1.預算執行過程中，因客觀原因需要調整預算的，由后勤部門提出書面申請。2.申請應說明調整的原因、內容、金額及對預算執行的影響等。3.經公司財務部門審核后，報公司管理層審批。四、收入管理（一）收入范圍后勤部門的收入主要包括服務收入、租金收入、資產處置收入等。（二）收入確認1.服務收入應在提供服務并取得相關收款權利時確認。2.租金收入應按照租賃合同約定的收款時間和金額確認。3.資產處置收入應在資產實際處置并收到款項時確認。（三）收入核算1.后勤財務部門應設置相應的會計科目，對收入進行明細核算。2.確保收入數據準確、及時入賬，不得隱瞞、截留、挪用收入。（四）收入管理要求1.加強對各項收入的管理，建立健全收入管理制度。2.嚴格執行收費標準，不得擅自提高或降低收費標準。3.做好收入票據的管理工作，確保票據的合法、合規使用。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.后勤成本費用主要包括人員費用、辦公費用、水電費、維修費用、物料消耗等。2.人員費用包括工資、獎金、福利等。3.辦公費用包括辦公用品、辦公設備購置及維護等費用。4.水電費根據實際發生額計入成本費用。5.維修費用包括房屋、設備等維修支出。6.物料消耗包括各類耗材的采購費用。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確控制目標和措施。2.嚴格執行費用審批制度，各項費用支出必須經規定的審批流程。3.加強對辦公用品、物料等的采購管理，降低采購成本。4.合理安排人員，提高工作效率，降低人工成本。（三）費用報銷1.報銷人員應填寫規范的報銷單據，注明費用明細、金額、用途等。2.附上相關的發票、收據等原始憑證。3.按照審批權限報經批準后，到財務部門辦理報銷手續。4.財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。（四）成本費用分析1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因。2.通過分析提出降低成本費用的建議和措施，為管理決策提供依據。六、資產管理（一）資產分類后勤資產主要包括固定資產、流動資產等。1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高的資產，如房屋、建筑物、辦公設備等。2.流動資產是指可以在一年內變現或耗用的資產，如庫存現金、銀行存款、存貨等。（二）資產購置1.后勤部門因工作需要購置資產的，應提前編制購置計劃，報公司審批。2.購置資產應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式進行采購。3.購置資產的資金應按照預算安排使用。（三）資產入賬1.資產購置完成后，后勤財務部門應及時辦理資產入賬手續。2.準確記錄資產的名稱、規格、型號、數量、金額等信息。（四）資產折舊與攤銷1.固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。2.無形資產應按照規定進行攤銷。（五）資產清查1.定期對資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。2.清查盤點中發現的資產盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，按規定進行處理。（六）資產處置1.資產處置包括出售、報廢、毀損等。2.資產處置應按照規定的程序報經批準。3.處置資產取得的收入應及時入賬，處置損失應按規定進行核銷。七、資金管理（一）資金籌集1.后勤部門應根據業務需要合理籌集資金，確保資金供應。2.資金籌集應符合國家法律法規和公司規定，不得非法集資。（二）資金使用1.嚴格按照預算安排使用資金，確保資金專款專用。2.加強資金支付管理，嚴格執行審批制度。3.嚴禁擅自挪用、擠占資金。（三）資金結算1.規范資金結算方式，確保資金結算安全、快捷。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對現金、票據、印章等的管理。2.防范資金風險，確保資金安全。八、財務審批（一）審批原則1.分級審批原則，根據費用金額大小確定審批級別。2.權責對等原則，審批人對審批事項負責。（二）審批流程1.費用報銷等事項，先由經辦人填寫報銷單據并簽字。2.經部門負責人審核簽字。3.再報財務部門審核。4.最后按審批權限報公司領導審批。（三）審批權限1.明確不同金額的費用支出審批權限，如小額費用由部門負責人審批，大額費用需公司高層領導審批。九、財務報告與分析（一）財務報告1.后勤財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，按時報送公司管理層和相關部門。（二）財務分析1.定期對財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.分析內容包括預算執行情況、收入成本變動、資金使用效益等。3.通過財務分析為公司決策提供參考依據。十、財務監督與檢查（一）內部監督1.建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。2.財務部門定期對本部門及所屬單位的財務工作進行自查。（二）外部監督1.接受公司內部審計部門的