家具財務收款管理制度一、總則1.目的為規范公司家具銷售業務的財務收款管理，確保公司資金及時、足額回收，防范財務風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有家具銷售業務的收款管理，包括線上銷售、線下門店銷售以及各類促銷活動中的收款行為。3.基本原則財務收款工作應嚴格遵循國家法律法規和公司相關財務制度的規定。堅持“誰銷售、誰負責收款”的原則，明確各銷售責任人的收款職責。確保收款流程的規范化、標準化，提高收款效率，保障資金安全。二、收款職責分工1.銷售部門負責家具銷售合同的簽訂，明確收款方式、收款期限等條款，并確?？蛻魧贤瑑热轃o異議。跟蹤客戶付款情況，及時提醒客戶按時付款，對逾期未付款的客戶進行催收。協助財務部門核對收款信息，提供必要的銷售業務資料。2.財務部門負責制定收款計劃，明確各階段的收款目標，并監督收款計劃的執行情況。負責收款的賬務處理，確保收款數據的準確記錄和及時入賬。定期與銷售部門核對收款情況，對未達賬項進行核實和處理。對收款過程中出現的異常情況進行分析和報告，提出相應的解決方案。3.客服部門負責解答客戶關于收款的疑問，提供相關的收款信息和指導。協助銷售部門進行客戶溝通，協調解決客戶在付款過程中遇到的問題。三、收款方式及相關規定1.現金收款線下門店銷售可收取現金，但應盡量引導客戶采用其他非現金支付方式。收取現金時，必須由收款人員當面清點，確保金額準確無誤，并開具收款收據。收款收據應一式三聯，分別為存根聯、客戶聯和記賬聯，收款人員應在每聯上加蓋財務專用章，并按順序編號。每日營業終了，收款人員應及時將現金繳存銀行，并將繳存單交財務部門核對入賬。2.銀行轉賬收款鼓勵客戶采用銀行轉賬方式付款，銷售部門應在合同中明確公司的銀行賬戶信息?？蛻艮D賬后，銷售部門應及時將轉賬憑證復印件或電子回單提交給財務部門，并注明客戶名稱、合同編號等信息。財務部門收到轉賬信息后，應及時核對到賬情況，確認收款金額與合同金額一致。3.支票收款如客戶采用支票付款，銷售部門應要求客戶填寫清晰、準確的支票信息，并確保支票的真實性和有效性。收到支票后，財務部門應及時進行審核，包括支票的票面金額、出票日期、收款人名稱、印章等是否齊全、清晰。審核無誤后，財務部門應在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章，并及時將支票存入銀行。支票存入銀行后，財務部門應跟蹤支票的兌付情況，如出現退票等異常情況，應及時與客戶聯系并處理。4.電子支付收款支持客戶通過微信、支付寶等電子支付平臺進行付款，銷售部門應提供相應的收款二維碼或支付鏈接。電子支付平臺收到款項后，財務部門應及時核對收款記錄，并與銷售部門提供的銷售信息進行匹配。對于電子支付收款，財務部門應定期下載支付明細，作為記賬依據，并妥善保存相關電子數據。四、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門與客戶簽訂家具銷售合同，明確合同金額、收款方式、收款期限等條款。將合同副本交財務部門備案，財務部門根據合同條款制定收款計劃。2.發貨通知銷售部門根據合同約定安排發貨，并及時將發貨信息通知客戶。同時，將發貨清單副本交財務部門，作為核對收款的依據之一。3.收款提醒在收款期限到達前[X]天，財務部門通過郵件、短信等方式向客戶發送收款提醒。銷售部門也應主動與客戶溝通，提醒客戶按時付款。4.款項收取客戶按照合同約定的收款方式進行付款，收款人員按照相應的收款流程進行操作。對于現金收款，當面清點并開具收款收據；對于銀行轉賬、支票收款和電子支付收款，及時核對到賬情況并進行相應處理。5.收款確認與入賬收款人員在收到款項后，應及時將收款信息傳遞給財務部門。財務部門核對收款信息無誤后，進行收款確認，并按照財務制度進行賬務處理，將收款金額及時入賬。6.收款核銷財務部門定期與銷售部門核對收款情況，對已收回的款項進行核銷。核銷時，應確保收款金額與對應的銷售合同金額一致，如有差異，應及時查明原因并進行調整。五、應收賬款管理1.應收賬款臺賬建立財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆銷售業務的客戶名稱、合同編號、銷售金額、收款期限、已收款金額、未收款金額等信息。應收賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。2.賬齡分析財務部門每月對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分為不同類別，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況，及時發現潛在的壞賬風險。3.逾期應收賬款管理對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時進行催收。催收方式可包括電話溝通、郵件催款、上門拜訪等。財務部門應定期向銷售部門提供逾期應收賬款清單，協助銷售部門制定催收策略。對于逾期時間較長、催收無效的客戶，應及時啟動法律程序，維護公司的合法權益。4.壞賬準備計提財務部門應根據應收賬款的賬齡情況和客戶信用狀況，按照公司財務制度的規定計提壞賬準備。壞賬準備的計提應遵循謹慎性原則，確保公司資產的真實性和穩健性。六、收款風險控制1.客戶信用評估在與客戶簽訂銷售合同前，銷售部門應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等。根據客戶信用評估結果，確定是否給予客戶信用額度以及信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應要求其采用現款現貨等方式付款。2.合同條款審核財務部門應參與銷售合同條款的審核，重點關注收款方式、收款期限、違約責任等條款。確保合同條款明確、合理，有利于公司收款，避免因合同條款不清導致收款風險。3.收款過程監控財務部門應加強對收款過程的監控，定期檢查收款計劃的執行情況，及時發現和解決收款過程中出現的問題。如發現客戶存在付款困難或可能出現逾期付款的情況，應及時與銷售部門溝通，共同采取措施防范風險。4.內部審計監督公司內部審計部門應定期對財務收款管理制度的執行情況進行審計監督，檢查收款流程是否合規、應收賬款管理是否有效等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。七、收款相關報表與報告1.收款日報表收款人員每日應填寫收款日報表，詳細記錄當日收款的客戶名稱、合同編號、收款方式、收款金額等信息。收款日報表應于次日上午[X]點前提交給財務部門，財務部門據此進行收款數據的匯總和核對。2.收款月報表財務部門每月應編制收款月報表，反映當月公司的收款情況，包括收款總額、各收款方式的收款金額、逾期應收賬款情況等。收款月報表應于次月[X]日前提交給公司管理層，為管理層決策提供參考依據。3.應收賬款賬齡分析表財務部門每月對應收賬款進行賬齡分析后，應編制應收賬款賬齡分析表，直觀展示應收賬款的賬齡分布情況。應收賬款賬齡分析表應與收款月報表一并提交給公司管理層。4.收款異常情況報告在收款過程中，如出現客戶逾期未付款、支票退票、電子支付異常等收款異常情況，收款人員或財務人員應及時填寫收款異常情況報告。報告應詳細說明異常情況的發生原因、涉及金額、已采取的措施以及建議解決方案等，并及時提交給公司管理層。八、培訓與考核1.培訓公司應定期組織收款業務相關培訓，培訓對象包括銷售部門、財務部門和客服部門的員工。培訓內容包括財務收款管理制度、收款流程、應收賬款管理、收款風險控制等方面的知識和技能。通過培訓，提高員工對收款業務的認識和操作水平，確保收款工作的順利開展。2.考核建立收款業務考核機制，對銷售部門、財務部門和客服部門的員工進行考核?？己酥笜税ㄊ湛钊蝿胀瓿汕闆r、應收賬款