十萬以下資金管理制度總則1.目的為加強公司十萬以下資金的管理，規范資金使用流程，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內涉及金額在人民幣十萬以下的各類資金收支活動，包括但不限于日常費用報銷、采購支出、借款等。3.基本原則合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率。審批規范原則：嚴格執行審批流程，明確各環節審批責任。資金預算管理1.預算編制各部門應根據年度工作計劃和業務需求，編制本部門十萬以下資金預算。預算內容應詳細、準確，包括資金用途、金額、時間等。預算編制應遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保預算的合理性和可行性。各部門預算編制完成后，應提交至財務部門進行匯總審核。財務部門根據公司整體戰略目標和資金狀況，對各部門預算進行綜合平衡，形成公司年度十萬以下資金預算草案。2.預算審批公司年度十萬以下資金預算草案經財務部門審核后，提交公司管理層審批。管理層應根據公司實際情況，對預算草案進行審議，提出修改意見或批準預算。經批準的年度十萬以下資金預算應嚴格執行，不得隨意調整。如因特殊情況需要調整預算，應按照預算編制和審批程序進行。3.預算執行與監控各部門應按照批準的預算組織實施資金收支活動，確保預算執行的嚴肅性。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。對于預算執行偏差較大的部門，財務部門應及時發出預警，并要求其說明原因，提出改進措施。資金審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫報銷單：報銷人應按照公司規定的格式填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。財務審核：財務部門對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合公司規定。如審核通過，財務人員簽字確認；如發現問題，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。分管領導審批：根據公司授權，涉及金額較大或重要的報銷事項，需經分管領導審批。分管領導應在審核報銷單的基礎上，對報銷事項的必要性、合理性進行綜合判斷，簽字批準?？偨浝韺徟簩τ诔^一定金額標準的報銷事項，最終需經總經理審批?？偨浝響獜墓菊w利益出發，對報銷事項進行全面審查，做出審批決定。報銷支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司規定的支付方式進行報銷支付。2.采購支出審批流程采購申請：采購部門根據業務需求填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、預算金額等信息，并提交至部門負責人審批。部門負責人審核：部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，確認后簽字批準。采購詢價與比價：采購部門根據批準的采購申請，進行市場詢價和比價，選擇合適的供應商，并填寫采購合同審批表。合同審核：財務部門對采購合同進行審核，重點審核合同條款的合法性、合規性、完整性以及價格的合理性。法務部門對合同的法律風險進行審查。如審核通過，相關部門簽字確認；如發現問題，應及時與采購部門溝通，要求其修改合同條款。分管領導審批：根據公司授權，涉及金額較大或重要的采購合同，需經分管領導審批。分管領導應在審核采購合同的基礎上，對采購事項的必要性、合理性進行綜合判斷，簽字批準?？偨浝韺徟簩τ诔^一定金額標準的采購合同，最終需經總經理審批。總經理應從公司整體利益出發，對采購合同進行全面審查，做出審批決定。合同簽訂與執行：經各級審批通過后，采購部門與供應商簽訂采購合同，并按照合同約定組織采購和支付貨款。3.借款審批流程借款人填寫借款單：借款人應按照公司規定的格式填寫借款單，注明借款事由、金額、還款時間等信息，并簽字確認。部門負責人審核：部門負責人對借款事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后簽字批準。財務審核：財務部門對借款單進行審核，重點審核借款金額是否在規定范圍內、還款時間是否合理等。如審核通過，財務人員簽字確認；如發現問題，應及時與借款人溝通，要求其補充或更正相關信息。分管領導審批：根據公司授權，涉及金額較大或重要的借款事項，需經分管領導審批。分管領導應在審核借款單的基礎上，對借款事項的必要性、合理性進行綜合判斷，簽字批準。總經理審批：對于超過一定金額標準的借款事項，最終需經總經理審批?？偨浝響獜墓菊w利益出發，對借款事項進行全面審查，做出審批決定。借款支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司規定的支付方式進行借款支付。資金支付管理1.支付方式公司十萬以下資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付等。對于符合現金支付范圍的支出，可采用現金支付方式；對于其他支出，應優先采用銀行轉賬支付方式。2.支付憑證資金支付應取得合法、有效的支付憑證，如發票、收據、報銷單等。支付憑證應具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。財務部門應嚴格審核支付憑證的真實性、合法性、完整性，確保支付憑證符合國家法律法規及公司規定。3.支付時間財務部門應根據審批通過的報銷單、采購合同、借款單等，及時安排資金支付。對于有明確支付時間要求的，應嚴格按照規定時間支付。對于無明確支付時間要求的，財務部門應在收到完整的支付憑證后的[X]個工作日內完成支付。資金安全管理1.庫存現金管理公司應嚴格控制庫存現金限額，庫存現金限額由財務部門根據公司實際情況核定，并報開戶銀行備案。庫存現金應存放在保險柜內，由專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，確保保險柜安全。財務人員應定期對庫存現金進行盤點，做到日清月結，賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規定進行處理。2.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規及銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報財務部門審核，并經公司管理層批準。財務部門應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額準確無誤。銀行賬戶的印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。3.資金風險防范財務部門應建立資金風險預警機制，對可能出現的資金風險進行及時預警和防范。加強對資金收支活動的監控，關注資金流向和使用情況，發現異常情況應及時查明原因，并采取相應措施。定期對公司資金狀況進行分析和評估，合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本和風險。監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對十萬以下資金管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資金預算執行、審批流程、支付管理、安全管理等方面是否符合制度規定。對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務檢查財務部門應定期對各部門十萬以下資金使用情況進行檢查，重點檢查資金使用的真實性、合理性、合規性。對于檢查中發現的問題，財務部門應及時與相關部門溝通，要求其限期整改。3.違規處理