基層法院預算管理制度一、總則（一）目的為加強基層法院財務管理，規范預算編制、執行、監督等工作，提高資金使用效益，保障法院各項工作順利開展，特制定本預算管理制度。（二）適用范圍本制度適用于基層法院機關及所屬各部門的預算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保預算編制、執行等工作合法合規。2.完整性原則將基層法院所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則預算編制應真實、準確反映法院各項工作的資金需求，數據詳實可靠。4.統籌兼顧原則統籌安排各項資金，優先保障重點工作和基本支出，合理安排項目支出。5.績效導向原則強化預算績效管理，提高資金使用效益，注重對預算執行效果的考核與評價。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會成立基層法院預算管理委員會，由院長擔任主任，分管財務的副院長擔任副主任，各部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議確定預算管理的政策、原則，審查年度預算草案，協調解決預算編制和執行中的重大問題，監督預算執行情況等。（二）財務部門財務部門是預算管理的具體執行機構，負責擬定預算管理制度和流程，組織編制年度預算草案，匯總審核各部門預算，跟蹤分析預算執行情況，定期向預算管理委員會報告等。（三）各部門各部門負責本部門預算的編制、執行和控制，根據法院總體工作目標和本部門職責，提出本部門年度預算建議數，嚴格執行批準的預算，及時反饋預算執行中的問題。三、預算編制（一）預算編制依據1.國家法律法規、政策要求以及上級法院的工作部署。2.基層法院年度工作計劃和工作目標。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。（二）預算編制內容1.收入預算包括財政撥款收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。收入預算應根據收入來源渠道和相關政策規定，結合法院實際情況進行預測編制。2.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算人員經費：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。公用經費：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。項目支出預算根據法院審判執行、隊伍建設、司法政務等各項工作需要，對具有專門用途的項目資金進行預算編制。項目支出應明確項目名稱、項目內容、實施周期、資金來源及金額等。（三）預算編制流程1.每年[具體時間]前，財務部門向各部門下達編制下一年度預算的通知，明確預算編制的原則、方法、要求和時間安排等。2.各部門按照通知要求，結合本部門工作實際，提出本部門年度預算建議數，經部門負責人審核后報送財務部門。3.財務部門對各部門報送的預算建議數進行匯總審核，結合法院總體工作目標和財力狀況，提出綜合平衡意見，形成年度預算草案。4.年度預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行全面審查，提出修改意見和建議。財務部門根據預算管理委員會的審議意見，對預算草案進行修改完善。5.修改后的預算草案報院長辦公會審定后，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。四、預算執行（一）預算執行原則1.嚴格執行原則各部門必須嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。2.進度均衡原則合理安排預算執行進度，確保各項工作有序推進，避免出現預算執行前松后緊或突擊花錢等現象。3.支出合規原則各項支出應符合國家法律法規和財務規章制度的規定，嚴格執行審批程序，確保支出真實、合法、有效。（二）預算執行控制1.建立預算執行臺賬財務部門應建立預算執行臺賬，詳細記錄各項預算指標的下達、執行和結余情況，及時反映預算執行進度。2.嚴格支出審批基本支出人員經費支出按照國家規定的標準和程序執行。公用經費支出應根據預算額度和實際工作需要，按照審批權限進行審批。一般支出由部門負責人審批；金額較大的支出，需經分管院領導審批。項目支出項目實施部門應按照項目預算和實施計劃組織項目實施，嚴格控制項目支出。項目支出審批應根據項目金額大小和重要程度，實行分級審批制度。一般項目支出由項目負責人審核，部門負責人審批；重大項目支出需經分管院領導審核，院長審批。3.加強經費報銷管理報銷憑證應真實、合法、有效，符合財務制度規定。嚴格執行費用報銷審批流程，報銷人應填寫報銷單，注明報銷事由、金額等，經相關人員審批后到財務部門辦理報銷手續。財務部門對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。（三）預算調整1.預算調整情形在預算執行過程中，由于國家政策調整、法院工作任務變化、不可抗力等原因，導致原預算無法執行或需要增減預算總額的，應當進行預算調整。2.預算調整程序由相關部門提出預算調整申請，說明調整的原因、項目、金額等，并附相關證明材料。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經預算管理委員會審議通過后，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。未經批準，不得擅自調整預算。五、預算監督（一）內部監督1.財務部門定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現和解決預算執行中存在的問題。2.審計部門對預算執行情況進行審計監督，檢查預算編制的準確性、執行的合規性和資金使用的效益性，對發現的問題提出審計意見和建議。3.各部門應加強對本部門預算執行情況的自我監督，確保預算執行的真實性和有效性。（二）外部監督接受上級主管部門、財政部門、審計機關等外部部門的監督檢查，積極配合提供相關資料，對提出的問題及時整改落實。六、預算績效評價（一）績效目標設定在編制預算時，各部門應結合工作實際，設定明確、具體、可衡量的績效目標。績效目標應包括產出指標、效益指標和滿意度指標等。（二）績效評價實施1.財務部門會同相關部門制定績效評價方案，明確評價指標、評價方法、評價標準和評價周期等。2.各部門按照績效評價方案要求，對本部門預算執行情況和績效目標完成情況進行自評，并撰寫自評報告。3.財務部門對各部門的自評報告進行審核匯總，結合實際情況開展績效評價工作，形成績效評價報告。（三）評價結果應用1.將績效評價結果作為預算安排的重要依據。對績效評價結果好的部門，在預算安排上給予適當傾斜；對績效評價結果差的部門，減少或取消相關項目預算安排。2.針對績效評價中發現的問題，各部門應及時整改，完善管理制度和工作流程，提高資金使用效益。七、預算檔案管理預算管理過程中形成的各類文件、報表、報告等資料，應按照檔案