周轉(zhuǎn)材料損耗管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司周轉(zhuǎn)材料管理，降低周轉(zhuǎn)材料損耗，提高周轉(zhuǎn)材料使用效率，節(jié)約成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及周轉(zhuǎn)材料使用、管理的部門和人員。3.定義周轉(zhuǎn)材料：指企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品等。損耗：指周轉(zhuǎn)材料在使用、儲(chǔ)存、運(yùn)輸?shù)冗^程中發(fā)生的損壞、丟失、報(bào)廢等情況導(dǎo)致的價(jià)值減少。二、管理職責(zé)1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，合理采購(gòu)周轉(zhuǎn)材料，確保材料質(zhì)量符合要求，同時(shí)控制采購(gòu)成本。對(duì)采購(gòu)的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格，并及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管和發(fā)放工作，確保周轉(zhuǎn)材料的安全、完整。建立周轉(zhuǎn)材料庫(kù)存臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)庫(kù)存，及時(shí)掌握庫(kù)存動(dòng)態(tài)，做到賬實(shí)相符。按照規(guī)定的程序和要求發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，做好發(fā)放記錄。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用、使用、保管和歸還工作，合理使用周轉(zhuǎn)材料，降低損耗。對(duì)本部門周轉(zhuǎn)材料的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。配合倉(cāng)庫(kù)管理部門做好周轉(zhuǎn)材料的盤點(diǎn)工作。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)周轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)、使用、損耗等情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。根據(jù)本制度規(guī)定，對(duì)周轉(zhuǎn)材料損耗進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)提相應(yīng)的費(fèi)用。5.質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)周轉(zhuǎn)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保采購(gòu)的周轉(zhuǎn)材料符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)周轉(zhuǎn)材料在使用過程中的質(zhì)量問題進(jìn)行分析和處理，提出改進(jìn)措施。6.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)周轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)、使用、管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。三、周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)管理1.采購(gòu)計(jì)劃使用部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，提前制定周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)計(jì)劃，明確材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息，并提交給采購(gòu)部門。采購(gòu)部門結(jié)合庫(kù)存情況、生產(chǎn)進(jìn)度等因素，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核和調(diào)整，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。2.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行合作。對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查和實(shí)地考察，確保其具備提供符合要求周轉(zhuǎn)材料的能力。3.采購(gòu)合同簽訂采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)相關(guān)部門審核備案，確保合同的合法性和有效性。4.采購(gòu)驗(yàn)收周轉(zhuǎn)材料到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)檢查，確保驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收不合格的周轉(zhuǎn)材料，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其更換或退貨，并做好相關(guān)記錄。四、周轉(zhuǎn)材料庫(kù)存管理1.入庫(kù)管理倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)驗(yàn)收合格的周轉(zhuǎn)材料，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。將周轉(zhuǎn)材料按照規(guī)定的類別、型號(hào)、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，建立標(biāo)識(shí)牌，便于識(shí)別和管理。2.存儲(chǔ)保管倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持適宜的溫度、濕度、通風(fēng)等環(huán)境條件，確保周轉(zhuǎn)材料不受損壞、變質(zhì)。對(duì)易燃、易爆、易腐蝕等特殊周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并做好記錄。3.發(fā)放管理使用部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫領(lǐng)料單，注明材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取周轉(zhuǎn)材料。倉(cāng)庫(kù)管理部門按照領(lǐng)料單發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，核對(duì)數(shù)量、規(guī)格等信息無(wú)誤后，雙方簽字確認(rèn)，并做好發(fā)放記錄。對(duì)于貴重或限量使用的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)實(shí)行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制發(fā)放數(shù)量。五、周轉(zhuǎn)材料使用管理1.領(lǐng)用要求使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用和管理，確保領(lǐng)用手續(xù)齊全、規(guī)范。領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。2.使用過程控制使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)周轉(zhuǎn)材料使用過程的管理，合理安排使用，提高使用效率，減少不必要的損耗。對(duì)周轉(zhuǎn)材料的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決，如發(fā)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料損壞應(yīng)及時(shí)維修或更換，確保其正常使用。鼓勵(lì)員工節(jié)約使用周轉(zhuǎn)材料，對(duì)提出合理化建議并取得顯著成效的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。3.歸還管理使用完畢的周轉(zhuǎn)材料，使用部門應(yīng)及時(shí)清理、整理，并歸還倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)歸還的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行驗(yàn)收，檢查其數(shù)量、質(zhì)量、完整性等情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與使用部門溝通協(xié)商解決。對(duì)因使用不當(dāng)造成周轉(zhuǎn)材料損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或丟失的，使用部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賠償。六、周轉(zhuǎn)材料損耗核算與處理1.損耗核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料的損耗情況進(jìn)行核算，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的損耗金額，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理。倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好損耗數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和提供工作，確保損耗核算的準(zhǔn)確、及時(shí)。2.損耗原因分析各部門應(yīng)定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料損耗情況進(jìn)行分析，查找損耗原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。對(duì)于因管理不善、使用不當(dāng)?shù)热藶橐蛩貙?dǎo)致的損耗，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.損耗處理對(duì)于正常損耗的周轉(zhuǎn)材料，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷處理。對(duì)于因人為因素造成的損耗，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，要求責(zé)任人進(jìn)行賠償，賠償金額從責(zé)任人工資中扣除或按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的周轉(zhuǎn)材料損耗，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和賬務(wù)處理，并報(bào)相關(guān)部門備案。七、周轉(zhuǎn)材料盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定周轉(zhuǎn)材料盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的時(shí)間、范圍、方法、人員等信息，并報(bào)相關(guān)部門批準(zhǔn)。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各使用部門，要求其做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。2.盤點(diǎn)實(shí)施按照盤點(diǎn)計(jì)劃組織人員進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)周轉(zhuǎn)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等信息，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)記錄并進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，查明原因后提出處理意見。3.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況，包括賬實(shí)差異、差異原因、處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門審核后存檔，作為周轉(zhuǎn)材料管理決策的依據(jù)。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查審計(jì)部門定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)、使用、管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門周轉(zhuǎn)材料管理工作的自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.考核評(píng)價(jià)建立周轉(zhuǎn)材料管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門和相關(guān)人員的周轉(zhuǎn)材料管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己嗽u(píng)價(jià)指標(biāo)包