培訓機構帳戶管理制度總則一、目的為規范本培訓機構的帳戶管理，保障機構資金安全，提高財務管理效率，特制定本制度。本制度適用于本培訓機構內所有與帳戶相關的業務活動，包括銀行帳戶、現金帳戶、電子支付帳戶等。二、適用范圍1.本制度適用于本培訓機構的總部及其下屬各分支機構、教學點等。2.本制度適用于本培訓機構的所有員工，包括管理人員、教學人員、財務人員等。三、管理原則1.合規性原則：帳戶管理必須遵守國家法律法規、監管要求以及本機構的內部規章制度。2.安全性原則：采取多種措施保障帳戶的安全，防止帳戶被盜用、挪用、欺詐等風險。3.準確性原則：確保帳戶信息的準確無誤，包括帳戶名稱、賬號、開戶行等信息。4.效率性原則：優化帳戶管理流程，提高財務管理效率，為機構的發展提供有力支持。四、管理職責1.財務部門（1）負責制定和完善本機構的帳戶管理制度，并監督制度的執行情況。（2）負責開立、變更、注銷本機構的銀行帳戶、現金帳戶、電子支付帳戶等，并辦理相關手續。（3）負責管理本機構的銀行印鑒，包括公章、財務專用章、法人章等，并確保印鑒的安全。（4）負責對本機構的帳戶進行日常監控和管理，及時發現和處理帳戶異常情況。（5）負責與銀行等金融機構進行溝通和協調，處理與帳戶相關的業務事宜。2.審計部門（1）負責對本機構的帳戶管理制度進行審計，監督制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。（2）負責對本機構的帳戶進行定期審計，檢查帳戶的使用情況、資金流動情況等，確保帳戶管理的合規性和安全性。3.其他部門（1）各部門應配合財務部門做好帳戶管理工作，提供相關的帳戶信息和業務資料。（2）各部門應遵守本機構的帳戶管理制度，不得擅自開立、變更、注銷帳戶，不得違規使用帳戶。帳戶的開立與變更一、銀行帳戶的開立1.開立銀行帳戶的申請（1）需要開立銀行帳戶的部門或個人應填寫《銀行帳戶開立申請表》，并提交相關的資料，如營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等。（2）《銀行帳戶開立申請表》應經部門負責人、財務負責人、分管領導等審批簽字后，提交給財務部門。2.銀行帳戶的審批（1）財務部門收到《銀行帳戶開立申請表》及相關資料后，應進行審核，確保資料的真實性、完整性和合規性。（2）財務部門應將審核通過的《銀行帳戶開立申請表》及相關資料提交給分管領導審批。（3）分管領導應在規定的時間內對《銀行帳戶開立申請表》及相關資料進行審批，簽署審批意見。3.銀行帳戶的開立（1）財務部門根據分管領導的審批意見，辦理銀行帳戶的開立手續。（2）開立銀行帳戶時，應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并與銀行簽訂《銀行帳戶服務協議》。（3）銀行帳戶開立成功后，財務部門應及時將帳戶信息登記在本機構的帳戶管理臺賬中，并將帳戶信息通知相關部門和人員。二、銀行帳戶的變更1.銀行帳戶變更的申請（1）需要變更銀行帳戶的部門或個人應填寫《銀行帳戶變更申請表》，并提交相關的資料，如變更原因、變更后的帳戶信息等。（2）《銀行帳戶變更申請表》應經部門負責人、財務負責人、分管領導等審批簽字后，提交給財務部門。2.銀行帳戶變更的審批（1）財務部門收到《銀行帳戶變更申請表》及相關資料后，應進行審核，確保資料的真實性、完整性和合規性。（2）財務部門應將審核通過的《銀行帳戶變更申請表》及相關資料提交給分管領導審批。（3）分管領導應在規定的時間內對《銀行帳戶變更申請表》及相關資料進行審批，簽署審批意見。3.銀行帳戶的變更手續（1）財務部門根據分管領導的審批意見，辦理銀行帳戶的變更手續。（2）變更銀行帳戶時，應及時通知相關銀行和機構，并辦理相關的變更手續，如更換印鑒、修改網銀權限等。（3）銀行帳戶變更成功后，財務部門應及時將變更后的帳戶信息登記在本機構的帳戶管理臺賬中，并將帳戶信息通知相關部門和人員。帳戶的使用與管理一、銀行帳戶的使用1.銀行帳戶的收支管理（1）本機構的所有收入應及時存入銀行帳戶，不得坐支現金。（2）本機構的所有支出應通過銀行帳戶進行支付，不得使用現金支付。（3）銀行帳戶的收支應按照本機構的財務管理制度進行審批和核算，確保收支的合法、合規、真實。2.銀行帳戶的對賬管理（1）財務部門應定期與銀行進行對賬，核對銀行帳戶的余額、交易明細等信息，確保帳戶信息的準確無誤。（2）對賬工作應每月至少進行一次，對賬結果應形成對賬報告，經財務負責人簽字后存檔備查。（3）如發現銀行帳戶的余額、交易明細等信息與本機構的財務記錄不一致，應及時查明原因，并進行調整。二、現金帳戶的使用1.現金的保管（1）本機構應設立現金保管崗位，配備專人負責現金的保管工作。（2）現金保管人員應嚴格遵守現金管理制度，確保現金的安全。（3）現金保管人員應定期對現金進行盤點，確保現金的賬實相符。2.現金的收支管理（1）本機構的日常零星支出可以使用現金支付，但應遵守國家有關現金管理的規定。（2）現金的收支應按照本機構的財務管理制度進行審批和核算，確保收支的合法、合規、真實。（3）現金的收支應及時登記現金日記賬，做到日清月結。三、電子支付帳戶的使用1.電子支付帳戶的開立（1）需要開立電子支付帳戶的部門或個人應填寫《電子支付帳戶開立申請表》，并提交相關的資料，如營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證明等。（2）《電子支付帳戶開立申請表》應經部門負責人、財務負責人、分管領導等審批簽字后，提交給財務部門。（3）財務部門收到《電子支付帳戶開立申請表》及相關資料后，應進行審核，確保資料的真實性、完整性和合規性。（4）財務部門應將審核通過的《電子支付帳戶開立申請表》及相關資料提交給分管領導審批。（5）分管領導應在規定的時間內對《電子支付帳戶開立申請表》及相關資料進行審批，簽署審批意見。（6）財務部門根據分管領導的審批意見，辦理電子支付帳戶的開立手續。2.電子支付帳戶的使用（1）電子支付帳戶的使用應遵守國家有關電子支付的規定，以及本機構的電子支付管理制度。（2）電子支付帳戶的使用應嚴格按照審批流程進行，不得擅自使用電子支付帳戶進行支付。（3）電子支付帳戶的支付應與本機構的財務管理制度相銜接，確保支付的合法、合規、真實。（4）電子支付帳戶的使用應定期進行監控和管理，及時發現和處理異常情況。四、帳戶的權限管理1.帳戶權限的設定（1）本機構應根據不同崗位的職責和權限，設定相應的帳戶權限。（2）帳戶權限應包括帳戶的開立、變更、注銷、查詢、支付等權限，確保帳戶的安全和合規使用。2.帳戶權限的審批（1）帳戶權限的設定應經部門負責人、財務負責人、分管領導等審批簽字后，方可生效。（2）帳戶權限的變更應經原審批人員重新審批簽字后，方可生效。3.帳戶權限的監控（1）財務部門應定期對帳戶權限進行監控，檢查帳戶權限的使用情況，發現問題及時處理。（2）如發現帳戶權限被濫用或違規使用，應及時查明原因，并追究相關人員的責任。帳戶的監督與檢查一、內部監督1.財務部門應定期對本機構的帳戶管理情況進行自查，發現問題及時整改。2.審計部門應定期對本機構的帳戶管理情況進行審計，監督制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。3.本機構應設立舉報渠道，鼓勵員工對帳戶管理中的違規行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。二、外部監督1.本機構應接受銀行等金融機構的監督，配合金融機構對本機構的帳戶管理情況進行檢查和審計。2.本機