公司食堂經費管理制度一、總則（一）目的為加強公司食堂經費的管理，規范經費使用行為，確保食堂正常運轉，為員工提供優質、安全、經濟的餐飲服務，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司食堂經費的預算編制、使用、核算、監督等全過程管理。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司相關財務制度，確保經費使用合法合規。2.合理性原則：根據食堂實際需求和員工就餐情況，合理安排經費，提高資金使用效益。3.公開透明原則：經費使用情況定期公開，接受員工監督，確保公平公正。4.勤儉節約原則：倡導節約意識，杜絕浪費，降低食堂運營成本。二、管理職責（一）人力資源部1.負責食堂經費管理制度的制定、修訂和解釋。2.審核食堂經費預算，監督經費使用情況。3.協調與食堂經費管理相關的其他工作。（二）財務部1.負責食堂經費的賬務核算，確保賬目清晰、準確。2.按照規定及時支付食堂各項費用，對經費使用進行財務監督。3.協助人力資源部編制食堂經費預算，提供財務數據支持。（三）食堂管理部門1.負責食堂日常運營管理，包括食材采購、加工制作、人員管理等。2.根據實際情況編制食堂經費預算草案，報人力資源部審核。3.嚴格按照經費預算和相關制度使用經費，確保經費專款專用。4.定期公布食堂經費使用情況，接受員工監督。三、經費預算管理（一）預算編制1.食堂管理部門應于每年[具體時間]前，根據下一年度公司預計就餐人數、菜品價格變動趨勢、食材市場價格波動等因素，編制食堂經費預算草案。2.預算草案應包括食材采購費用、人員工資、水電費、設備設施維護費、餐具及耗材費、其他費用（如清潔用品、調味品等）等明細項目，并詳細說明各項費用的計算依據和預計金額。3.食堂管理部門將預算草案報人力資源部審核，人力資源部結合公司整體財務狀況和食堂實際需求進行審核，提出修改意見后反饋給食堂管理部門。4.食堂管理部門根據審核意見對預算草案進行修改完善，經人力資源部審核通過后，報公司領導審批。（二）預算執行1.食堂經費預算一經批準，必須嚴格執行。食堂管理部門應按照預算安排合理使用經費，確保各項支出控制在預算范圍內。2.因特殊情況需要調整預算的，食堂管理部門應提前[具體時間]向人力資源部提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排。3.人力資源部對調整申請進行審核，報公司領導審批。經批準后的預算調整方案作為食堂經費使用的依據。（三）預算監控1.財務部應定期對食堂經費預算執行情況進行監控，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。2.食堂管理部門應每月向人力資源部報送食堂經費預算執行情況報表，包括實際支出金額、預算執行進度、與預算的差異分析等內容。3.人力資源部根據預算執行情況報表，對食堂經費使用情況進行分析評估，對預算執行偏差較大的項目及時進行調查和處理。四、經費使用管理（一）食材采購管理1.食堂食材采購應遵循“公開、公平、公正”的原則，選擇資質良好、信譽度高、價格合理的供應商。2.食堂管理部門應建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、聯系方式、供應產品質量及價格等情況，并定期對供應商進行評估和考核。3.食材采購應實行雙人采購制度，由食堂管理部門指定兩名采購人員共同負責食材采購工作。采購人員應嚴格按照采購計劃進行采購，確保食材的新鮮度、質量和數量。4.采購人員應索取供應商提供的發票、送貨清單等憑證，并及時交予食堂管理部門進行核對和報銷。發票應注明食材名稱、規格、數量、單價、金額等詳細信息，且發票內容應與實際采購情況相符。5.食堂管理部門應建立食材驗收制度，對采購回來的食材進行嚴格驗收。驗收人員應檢查食材的質量、數量、規格等是否符合要求，對不合格的食材應及時與供應商聯系退換貨。驗收合格后，驗收人員應在送貨清單上簽字確認。（二）人員工資管理1.食堂工作人員工資應根據公司相關薪酬制度和食堂實際工作情況進行核算和發放。2.食堂管理部門應每月按時統計食堂工作人員的出勤情況，并報人力資源部審核。人力資源部根據審核后的出勤情況計算工資，并交財務部發放。3.食堂工作人員工資應通過銀行代發的方式發放，確保工資發放的準確性和及時性。財務部應將工資發放明細清單交食堂管理部門存檔備查。（三）水電費管理1.食堂水電費由公司統一支付，食堂管理部門應加強對水電費的管理，采取有效措施節約水電資源。2.食堂應安裝獨立的水電計量表，每月定期抄表并記錄水電用量。食堂管理部門應根據水電用量和公司規定的水電價格計算水電費，并報財務部審核。3.財務部根據審核后的水電費金額進行支付，并將水電費發票交食堂管理部門存檔。食堂管理部門應定期對水電費使用情況進行分析，查找節約潛力，采取措施降低水電費支出。（四）設備設施維護費管理1.食堂設備設施維護費主要用于食堂設備設施的日常維修、保養和更新等支出。2.食堂管理部門應建立設備設施臺賬，記錄設備設施的名稱、型號、購置時間、維修保養情況等信息。3.設備設施出現故障時，食堂管理部門應及時通知維修人員進行維修，并填寫維修記錄。維修費用應根據維修項目和實際發生金額進行核算，經食堂管理部門負責人審核后報財務部報銷。4.對于需要更新的設備設施，食堂管理部門應提前編制采購計劃，報人力資源部審核。經批準后，按照公司相關采購制度進行采購。采購費用計入設備設施維護費。（五）餐具及耗材費管理1.食堂餐具及耗材費主要用于餐具的購置、更換以及清潔用品、調味品等耗材的采購支出。2.食堂管理部門應根據實際需求制定餐具及耗材采購計劃，經人力資源部審核后進行采購。采購時應選擇質量可靠、價格合理的產品，并索取發票等憑證。3.食堂應建立餐具及耗材領用制度，領用人員應填寫領用登記表，注明領用日期、名稱、規格、數量等信息。食堂管理部門應定期對餐具及耗材的領用情況進行盤點，確保賬實相符。4.對于一次性餐具及耗材，應嚴格控制使用量，避免浪費。對于可重復使用的餐具，應加強管理，定期清洗消毒，確保衛生安全。（六）其他費用管理1.食堂其他費用主要包括清潔用品費、垃圾處理費、通訊費等支出。2.食堂管理部門應根據實際情況合理控制其他費用支出，對于金額較大的支出項目，應提前報人力資源部審核。3.其他費用報銷時，應提供相關發票和費用明細清單，經食堂管理部門負責人審核后報財務部報銷。五、經費核算與報銷（一）經費核算1.財務部應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，對食堂經費進行獨立核算，設置專門的會計科目，準確記錄食堂經費的收支情況。2.食堂經費核算應做到日清月結，每月末編制食堂經費收支報表，反映食堂當月經費的收入、支出及結余情況。3.財務部應定期與食堂管理部門核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。如發現賬目不符，應及時查明原因并進行調整。（二）經費報銷1.食堂經費報銷應嚴格按照公司財務報銷制度執行，報銷憑證應真實、合法、有效。2.報銷時，報銷人員應填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷部門、報銷事項、金額等信息，并附上相關發票、送貨清單、驗收記錄等憑證。3.費用報銷單經食堂管理部門負責人審核簽字后，報人力資源部審核。人力資源部根據本制度及公司相關規定進行審核，審核通過后報公司領導審批。4.經公司領導審批后的費用報銷單交財務部報銷，財務部應按照規定的審批流程和報銷標準進行支付。六、監督與檢查（一）內部監督1.人力資源部應定期對食堂經費使用情況進行檢查，檢查內容包括預算執行情況、經費使用合規性、采購流程規范性、賬目核算準確性等。2.食堂管理部門應建立內部監督機制，定期對食堂經費使用情況進行自查自糾，發現問題及時整改。3.公司員工有權對食堂經費使用情況進行監督，如發現違規行為，可向人力資源部或公司領導舉報。人力資源部應及時對舉報事項進行調查處理，并將處理結果反饋給舉報人。（二）外部審計1.公司財務部應定期對食堂經費進行內部審計，確保經費使用合法合規、賬目清晰準確。2.公司可根據實際情況聘請外部審計機構對食堂經費進行審計，審計結果作為食堂經費管理工作的重要參考依據。七、違規處理（一）對于違反本制度規定，有下列行為之一的，視情節輕重給予相應的處罰：1.未按照規定編制或執行食堂經費預算的；2.擅自擴大經費開支范圍、提高開支標準的；3.虛報、冒領、騙取食堂經費的；4.采購過程中存在違規行為，如收受供應商賄