出納崗位安全管理制度總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范出納崗位操作流程，確保公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度。準確性原則：確保資金收付準確無誤。安全性原則：保障公司資金安全，防范各類風險。及時性原則：及時處理資金收付業(yè)務，不拖延。崗位職責1.現(xiàn)金收付嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。對收入的現(xiàn)金，應及時存入銀行，不得坐支。支付現(xiàn)金時，應審核審批手續(xù)是否齊全，無誤后予以支付。2.銀行結算熟練掌握銀行結算方式，辦理各種銀行存款收付業(yè)務。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。妥善保管銀行票據(jù)和印章，嚴格按照規(guī)定使用。3.票據(jù)管理負責公司各類票據(jù)的購買、保管、使用和核銷。建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領用日期、用途等信息。確保票據(jù)的安全，防止丟失、被盜用。4.資金核算及時記錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期編制資金報表，向財務負責人匯報資金收支情況。協(xié)助財務人員進行財務核算和審計工作。5.印章管理負責保管公司財務專用章和法人章。嚴格按照規(guī)定使用印章，未經(jīng)授權不得擅自蓋章。印章使用時，應進行登記，注明用途、日期、批準人等信息。6.保險柜管理妥善保管保險柜鑰匙和密碼，不得隨意泄露。定期檢查保險柜內現(xiàn)金、票據(jù)等物品的存放情況，確保安全。保險柜發(fā)生故障或異常情況時，應及時報告并采取相應措施。操作流程1.現(xiàn)金收入流程業(yè)務人員將現(xiàn)金交給出納時，出納應開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財務專用章。出納核對現(xiàn)金金額與收據(jù)金額是否一致，無誤后將現(xiàn)金存入保險柜。每日下班前，出納應將當日現(xiàn)金收入?yún)R總，編制現(xiàn)金收入日報表，并與現(xiàn)金日記賬進行核對。2.現(xiàn)金支出流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單或借款單，經(jīng)部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理審批后，交給出納。出納審核報銷單或借款單的審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，票據(jù)是否合規(guī)。審核無誤后，出納從保險柜中取出相應現(xiàn)金，支付給經(jīng)辦人，并要求經(jīng)辦人在報銷單或借款單上簽字確認。支付現(xiàn)金后，出納應在報銷單或借款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并及時登記現(xiàn)金日記賬。3.銀行存款收入流程業(yè)務人員將銀行承兌匯票、支票等票據(jù)交給出納時，出納應審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性。出納將票據(jù)復印后，在復印件上注明“已收訖”字樣，并加蓋財務專用章。出納填寫進賬單，將票據(jù)和進賬單一并送交銀行辦理收款手續(xù)。銀行收妥款項后，出納取回銀行回單，核對回單金額與票據(jù)金額是否一致。核對無誤后，出納根據(jù)銀行回單編制銀行存款收入日報表，并與銀行存款日記賬進行核對。4.銀行存款支出流程經(jīng)辦人填寫付款申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人和總經(jīng)理審批后，交給出納。出納審核付款申請單的審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，付款方式是否符合規(guī)定。審核無誤后，出納填寫支票或電匯憑證等付款憑證，加蓋財務專用章和法人章。出納將付款憑證送交銀行辦理付款手續(xù)，并要求銀行在付款憑證上加蓋業(yè)務章。銀行付款后，出納取回銀行回單，核對回單金額與付款金額是否一致。核對無誤后，出納根據(jù)銀行回單登記銀行存款日記賬，并在付款申請單上加蓋“銀行付訖”章。5.票據(jù)管理流程出納根據(jù)業(yè)務需要，到銀行購買各類票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上進行登記。票據(jù)使用時，出納應填寫票據(jù)領用單，注明票據(jù)種類、號碼、用途等信息，經(jīng)財務負責人審批后領用。出納在開具票據(jù)時，應嚴格按照規(guī)定填寫，確保票據(jù)內容真實、準確、完整。票據(jù)開具后，出納應將存根聯(lián)和記賬聯(lián)妥善保管，以備核對。票據(jù)到期或使用完畢后，出納應及時到銀行辦理核銷手續(xù)，并在票據(jù)登記簿上進行注銷登記。6.印章管理流程財務專用章和法人章應由專人保管，不得由同一人保管。印章使用時，應填寫印章使用申請表，注明用途、日期、金額等信息，經(jīng)財務負責人審批后使用。印章保管人應在印章使用申請表上簽字確認，并在使用過程中嚴格按照規(guī)定操作。印章使用完畢后，印章保管人應及時將印章收回，并妥善保管。7.保險柜管理流程保險柜鑰匙和密碼應由出納分別保管，不得告知他人。出納應定期檢查保險柜內現(xiàn)金、票據(jù)等物品的存放情況，確保賬實相符。保險柜發(fā)生故障或異常情況時，出納應及時報告財務負責人，并采取相應措施。如需開啟保險柜，應經(jīng)財務負責人批準，并由兩人以上在場。安全措施1.現(xiàn)金安全現(xiàn)金應存放在保險柜內，保險柜應放置在安全可靠的地方。每日下班前，出納應將保險柜鎖好，并檢查門窗是否關好。現(xiàn)金收付時，應在監(jiān)控范圍內進行，確保現(xiàn)金安全。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或被盜，應立即報告財務負責人，并及時報警。2.銀行賬戶安全妥善保管銀行賬戶密碼，不得隨意泄露。定期更換銀行賬戶密碼，確保密碼的安全性。收到銀行對賬單后，應及時核對，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時與銀行聯(lián)系。如銀行賬戶出現(xiàn)凍結、掛失等情況，應及時報告財務負責人，并采取相應措施。3.票據(jù)安全各類票據(jù)應存放在保險柜內，并有專人保管。票據(jù)使用時，應嚴格按照規(guī)定填寫，不得涂改、偽造。票據(jù)丟失后，應立即報告財務負責人，并登報聲明作廢。定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)的安全。4.印章安全財務專用章和法人章應分別保管，并有專人負責。印章使用時，應嚴格按照規(guī)定審批，不得擅自蓋章。印章保管人應妥善保管印章，不得將印章帶出公司。如印章丟失或被盜，應立即報告財務負責人，并登報聲明作廢。5.網(wǎng)絡安全出納使用的計算機應安裝殺毒軟件和防火墻，定期更新病毒庫。不得在公司計算機上下載、安裝未經(jīng)授權的軟件。涉及資金收付的網(wǎng)絡操作，應嚴格按照規(guī)定進行身份驗證和授權。如發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡異常情況，應及時報告財務負責人，并采取相應措施。監(jiān)督檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對出納崗位進行審計，檢查資金收付業(yè)務的合規(guī)性、準確性和安全性。審計人員應查閱相關憑證、賬簿、報表等資料，核實資金收支情況。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務檢查財務負責人定期對出納崗位進行財務檢查，檢查現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章等的管理情況。檢查人員應核對賬實是否相符，審批手續(xù)是否齊全，操作流程是否規(guī)范。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求出納人員進行整改。3.自我監(jiān)督出納人員應加強自我監(jiān)督，定期對自己的工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。出納人員應嚴格遵守公司的財務制度和操作規(guī)程，確保資金安全。培訓與考核1.培訓公司定期組織出納人員參加財務知識培訓，提高其業(yè)務水平和安全意識。培訓內容包括國家財務法規(guī)、公司財務制度、出納操作流程、安全防范知識等。鼓勵出納人員參加外部培訓和學習，不斷更新知識和技能。2.考核公司建立出納人員考核制度，對其工作表現(xiàn)進行定期考核。考核內容包括工作業(yè)績、業(yè)務能力、安全意識、職業(yè)道德等方面。根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的出納人員給予獎勵，對不稱職的出納人員進行批評教育或調整崗位。違規(guī)處理1.違規(guī)行為違反國家法律法規(guī)和公司財務制度的行為。未經(jīng)授權擅自辦理資金收付業(yè)務的行為。因工作失誤導致資金損失的行為。泄露公司財務信息和商業(yè)秘密的行為。其他違規(guī)行為