醫院款項支付管理制度總則一、目的為規范醫院款項支付行為，加強醫院資金管理，提高資金使用效率，保障醫院經濟活動的正常開展，根據國家有關法律法規和醫院內部管理規定，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫院所有款項的支付管理，包括醫療服務收入、藥品采購款、設備購置款、基建工程款、勞務費用等。三、管理原則1.合規性原則：醫院款項支付應符合國家法律法規、財政部門和衛生主管部門的有關規定，以及醫院內部的財務管理制度。2.計劃性原則：醫院應根據年度預算和月度資金計劃，合理安排款項支付，確保資金的有序流動。3.審核審批原則：醫院款項支付應經過嚴格的審核審批程序，確保支付的合理性和準確性。4.安全保密原則：醫院應加強款項支付的安全保密管理，防止資金被盜用、挪用或泄露。四、管理機構及職責1.財務部門（1）負責醫院款項支付的日常管理工作，包括制定款項支付計劃、審核支付憑證、辦理款項支付等。（2）負責與銀行等金融機構的溝通協調，辦理銀行賬戶的開戶、銷戶、變更等手續。（3）負責定期編制款項支付報表，向醫院管理層和相關部門報送款項支付情況。2.業務部門（1）負責提出款項支付申請，提供相關的支付憑證和資料。（2）負責對款項支付的合理性和必要性進行審核，確保支付款項與業務活動相符。（3）負責與供應商、承包商等單位的溝通協調，解決款項支付過程中出現的問題。3.審計部門（1）負責對醫院款項支付的合法性、合規性進行審計監督，定期或不定期對款項支付情況進行審計檢查。（2）對發現的問題及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。款項支付申請與審批一、申請流程1.業務部門根據業務活動的需要，填寫《款項支付申請單》，注明款項支付的用途、金額、收款單位等信息，并附上相關的支付憑證和資料。2.業務部門負責人對《款項支付申請單》進行審核，確認支付的合理性和必要性，并簽字蓋章。3.財務部門對《款項支付申請單》及相關資料進行審核，包括支付憑證的真實性、合法性、金額的準確性等，如發現問題及時與業務部門溝通協調解決。4.財務部門負責人對審核通過的《款項支付申請單》進行簽字確認。5.醫院管理層根據醫院的資金狀況和審批權限，對《款項支付申請單》進行審批。重大款項支付需經醫院領導班子集體研究決定。二、審批權限1.日常性款項支付，單筆金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批；單筆金額在[X]元至[X]元的，由分管院領導審批；單筆金額在[X]元以上的，由院長審批。2.基建工程款、設備購置款等大額款項支付，需經醫院領導班子集體研究決定，并按規定程序報相關部門審批。3.涉及政府采購的款項支付，應按照政府采購的有關規定進行審批。三、審批要點1.支付申請的真實性：業務部門應提供真實、準確的支付申請資料，不得虛構或隱瞞支付事項。2.支付憑證的合法性：支付憑證應符合國家法律法規和醫院內部財務管理制度的規定，如發票、收據、合同等。3.支付金額的準確性：支付金額應與實際業務相符，不得多付或少付。4.支付對象的合規性：支付對象應符合醫院的規定，不得向未經授權的單位或個人支付款項。款項支付方式與流程一、支付方式1.銀行轉賬：醫院主要采用銀行轉賬的方式進行款項支付，包括支票、電匯、網銀轉賬等。2.現金支付：原則上醫院不采用現金支付方式，如確需現金支付，應經醫院領導批準，并嚴格遵守現金管理的有關規定。3.其他支付方式：根據業務需要，經醫院領導批準，可采用其他支付方式，如匯票、本票等。二、支付流程1.財務部門根據審批通過的《款項支付申請單》，填寫付款憑證，注明付款日期、付款金額、收款單位等信息。2.財務部門負責人對付款憑證進行簽字確認。3.出納人員根據付款憑證，辦理款項支付手續。如采用銀行轉賬方式，應按照銀行的相關規定進行操作；如采用現金支付方式，應嚴格遵守現金管理的有關規定。4.出納人員應及時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，確保款項支付的準確性和及時性。5.財務部門應定期與銀行對賬，確保銀行賬戶的余額準確無誤。預付款管理一、預付款申請1.業務部門因業務需要需提前支付款項的，應填寫《預付款申請單》，注明預付款的用途、金額、收款單位等信息，并附上相關的合同或協議。2.業務部門負責人對《預付款申請單》進行審核，確認預付款的合理性和必要性，并簽字蓋章。3.財務部門對《預付款申請單》及相關資料進行審核，包括合同或協議的真實性、合法性、預付款金額的合理性等，如發現問題及時與業務部門溝通協調解決。4.財務部門負責人對審核通過的《預付款申請單》進行簽字確認。5.醫院管理層根據醫院的資金狀況和審批權限，對《預付款申請單》進行審批。單筆預付款金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批；單筆預付款金額在[X]元至[X]元的，由分管院領導審批；單筆預付款金額在[X]元以上的，由院長審批。二、預付款支付1.財務部門根據審批通過的《預付款申請單》，辦理預付款支付手續。如采用銀行轉賬方式，應按照銀行的相關規定進行操作。2.出納人員應及時登記銀行存款日記賬，確保預付款的準確性和及時性。3.財務部門應定期對預付款進行清理，督促業務部門及時辦理結算手續，收回預付款項。三、預付款結算1.業務部門應在合同或協議約定的付款期限內，辦理預付款的結算手續。如因特殊情況需要延期結算的，應經醫院領導批準，并書面說明原因。2.業務部門填寫《款項支付申請單》，注明結算款項的金額、收款單位等信息，并附上相關的結算憑證和資料，如發票、驗收單等。3.業務部門負責人對《款項支付申請單》進行審核，確認結算的合理性和準確性，并簽字蓋章。4.財務部門對《款項支付申請單》及相關資料進行審核，包括結算憑證的真實性、合法性、金額的準確性等，如發現問題及時與業務部門溝通協調解決。5.財務部門負責人對審核通過的《款項支付申請單》進行簽字確認。6.醫院管理層根據醫院的資金狀況和審批權限，對《款項支付申請單》進行審批。單筆結算款項金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批；單筆結算款項金額在[X]元至[X]元的，由分管院領導審批；單筆結算款項金額在[X]元以上的，由院長審批。7.財務部門根據審批通過的《款項支付申請單》，辦理款項支付手續。如采用銀行轉賬方式，應按照銀行的相關規定進行操作。8.出納人員應及時登記銀行存款日記賬，確保款項支付的準確性和及時性。往來款項管理一、往來款項的確認1.財務部門應定期與供應商、承包商等單位核對往來款項，確保往來款項的準確性和及時性。2.對于長期未結算的往來款項，財務部門應及時與業務部門溝通協調，查明原因，督促業務部門及時辦理結算手續。二、往來款項的催收1.對于逾期未結算的往來款項，財務部門應及時發出催款通知，督促業務部門盡快辦理結算手續。2.對于多次催款仍未結算的往來款項，財務部門應將情況報告醫院管理層，經醫院領導批準后，采取相應的措施進行催收，如停止付款、法律訴訟等。三、往來款項的清理1.財務部門應定期對往來款項進行清理，及時核銷無法收回的款項和無需支付的款項。2.對于核銷的往來款項，應經醫院領導批準，并在財務賬目中進行相應的處理。款項支付監督與檢查一、內部監督1.財務部門應定期對款項支付情況進行內部審計監督，發現問題及時整改。2.審計部門應定期或不定期對款項支付情況進行審計檢查，對發現的問題及時提出整改意見，并督促相關部門進行整改。3.醫院管理層應加強對款項支付的監督管理，定期聽取財務部門和審計部門的匯報，及時解決款項支付中出現的問題。二、外部監督1.醫院應接受財政部門、衛生主管部門等外