2025年中級銀行從業資格之《中級個人理財》題庫檢測試卷第一部分單選題(50題)1、關于教育投資規劃的流程，以下正確的排列是()。

A.4-1-3-2-5

B.3-4-1-2-5

C.4-3-1-2-5

D.3-2-4-1-5

【答案】：B

【解析】本題是關于教育投資規劃流程排列順序的單選題。解題關鍵在于明確各選項所對應的流程順序，并結合正確的教育投資規劃流程邏輯來判斷答案。選項A的順序是41325，選項B的順序是34125，選項C的順序是43125，選項D的順序是32415。正確答案是B，這表明按照正確的教育投資規劃流程邏輯，34125這個順序是符合要求的。雖然題目未給出具體的流程內容，但從答案可以推斷出，在整個教育投資規劃的操作流程中，各個環節有著特定的先后順序，而選項B的排列正是這種正確順序的體現。2、安全帶的正確掛扣應該是（）。

A.同一水平

B.低掛高用

C.高掛低用

D.高掛高用

【答案】：C

【解析】本題考查安全帶正確掛扣方式的相關知識。選項A，“同一水平”并非安全帶正確的掛扣方式。若采用同一水平掛扣，在發生墜落時，人體承受的沖擊力較大，無法有效保障人員安全。選項B，“低掛高用”這種方式不可取。當人員發生墜落時，由于安全帶掛點低于人員位置，人員會有較長的墜落距離，落地速度較快，落地沖擊力會對人體造成較大傷害，不符合安全要求。選項C，“高掛低用”是安全帶正確的掛扣方式。當人員發生墜落時，掛點高、使用點低能有效減少實際墜落的高度，從而降低沖擊力，最大程度地保障人員安全，所以該選項正確。選項D，“高掛高用”沒有實際意義且不便于操作。一般情況下，很難實現掛點和人員使用點都處于較高且合適的位置，同時也不利于發揮安全帶在墜落時的緩沖作用。綜上，本題正確答案為C。3、投保人又稱要保人，下列不是合格的投保人必須滿足的條件的是（）。

A.投保人需具有相應的權利能力和行為能力

B.投保人需對保險標的具有保險利益

C.投保人需符合保險合同規定的健康標準

D.投保人承擔支付保險費的義務

【答案】：C

【解析】本題可根據合格投保人必須滿足的條件逐一分析各選項。分析選項A權利能力是指能夠依法享受權利和承擔義務的資格，行為能力是指能夠以自己的行為依法行使權利和承擔義務的能力。投保人作為簽訂保險合同的一方主體，只有具備相應的權利能力和行為能力，才能正確理解保險合同的內容和意義，獨立地與保險人訂立保險合同，并承擔相應的法律責任。所以，投保人需具有相應的權利能力和行為能力，該選項是合格投保人必須滿足的條件。分析選項B保險利益是指投保人或者被保險人對保險標的具有的法律上承認的利益。規定投保人對保險標的具有保險利益，可防止投保人利用保險進行賭博行為，避免道德風險的發生，同時也符合保險損失補償原則。如果投保人對保險標的沒有保險利益，那么保險合同就可能變成一種賭博工具，違背了保險的初衷。因此，投保人需對保險標的具有保險利益，該選項是合格投保人必須滿足的條件。分析選項C符合保險合同規定的健康標準通常是對被保險人的要求，而不是對投保人的要求。投保人的主要職責是與保險人簽訂保險合同并承擔支付保險費的義務，其自身健康狀況一般不影響保險合同的成立和效力。所以，該選項不是合格投保人必須滿足的條件。分析選項D支付保險費是保險合同成立的重要條件之一，也是投保人的主要義務。保險人根據保險合同的約定承擔保險責任，是以投保人支付保險費為對價的。如果投保人不承擔支付保險費的義務，保險合同就無法正常履行。因此，投保人承擔支付保險費的義務，該選項是合格投保人必須滿足的條件。綜上，答案選C。4、杜先生希望8年后購置一套價值200萬元的住房，10年后子女高等教育需要消費60萬元，20年后需要積累和準備40萬元用于退休后的支出。假設投資報酬率為8％，杜先生總共需要為未來的支出準備的資金量是（）萬元。

A.300.00

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

【解析】本題可根據復利現值公式分別計算出各項未來支出在當前時刻的現值，然后將各項現值相加，即可得到杜先生總共需要為未來支出準備的資金量。步驟一：明確復利現值公式復利現值是指未來一定時間的特定資金按復利計算的現在價值，其計算公式為：\(PV=FV\div(1+r)^n\)，其中\(PV\)表示現值，\(FV\)表示終值（未來的資金金額），\(r\)表示投資報酬率，\(n\)表示期數。步驟二：分別計算各項未來支出的現值計算8年后購置住房所需資金的現值已知8年后購置一套價值\(200\)萬元的住房，即\(FV_1=200\)萬元，投資報酬率\(r=8\%=0.08\)，期數\(n_1=8\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_1=200\div(1+0.08)^8\)。通過計算\((1+0.08)^8\approx1.8509\)，則\(PV_1=200\div1.8509\approx108.05\)（萬元）。計算10年后子女高等教育所需資金的現值已知10年后子女高等教育需要消費\(60\)萬元，即\(FV_2=60\)萬元，投資報酬率\(r=0.08\)，期數\(n_2=10\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_2=60\div(1+0.08)^{10}\)。通過計算\((1+0.08)^{10}\approx2.1589\)，則\(PV_2=60\div2.1589\approx27.79\)（萬元）。計算20年后退休支出所需資金的現值已知20年后需要積累和準備\(40\)萬元用于退休后的支出，即\(FV_3=40\)萬元，投資報酬率\(r=0.08\)，期數\(n_3=20\)。將數據代入復利現值公式可得：\(PV_3=40\div(1+0.08)^{20}\)。通過計算\((1+0.08)^{20}\approx4.661\)，則\(PV_3=40\div4.661\approx8.58\)（萬元）。步驟三：計算杜先生總共需要為未來支出準備的資金量將上述三項未來支出的現值相加，可得：\(PV=PV_1+PV_2+PV_3=108.05+27.79+8.58=144.42\)（萬元），與選項C的\(144.38\)萬元相近，存在一定的計算誤差。綜上，答案選C。5、下列對明確理財目標的具體步驟排序正確的一組是（）。

A.①②③④

B.③②④①

C.①④②③

D.①②④③

【答案】：C

【解析】本題是一道關于明確理財目標具體步驟排序的選擇題。解題的關鍵在于判斷各個選項中步驟排序的正確性。對于此類排序題，需要有正確的邏輯順序認知。在本題中，正確的排序為①④②③，即選項C。而選項A的①②③④、選項B的③②④①、選項D的①②④③所呈現的步驟排序均不符合明確理財目標的正確邏輯順序。所以本題正確答案是C。6、下列選項中，()不適宜作為風險管理的目標。

A.減少損失

B.降低事故發生概率

C.杜絕風險發生

D.實現企業財務的穩定

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對風險管理目標的理解。風險管理是指如何在項目或者企業一個肯定有風險的環境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程。其目標通常包括損失控制和財務穩定等方面。選項A“減少損失”，這是風險管理的重要目標之一。通過采取一系列的風險應對措施，如風險規避、風險轉移、風險減輕等，可以在風險發生時盡可能降低損失的程度，所以該選項適宜作為風險管理目標。選項B“降低事故發生概率”，這也是風險管理的關鍵任務。通過風險識別、風險評估等手段，找出可能導致事故發生的因素，并采取相應的預防措施，從而降低事故發生的可能性，因此該選項也適宜作為風險管理目標。選項C“杜絕風險發生”，在現實中，風險是客觀存在的，具有不確定性和普遍性，無論采取多么完善的風險管理措施，都不可能完全消除所有風險，只能降低風險發生的可能性和減少風險造成的損失。所以該選項不適宜作為風險管理的目標。選項D“實現企業財務的穩定”，風險管理可以幫助企業對各種可能的風險進行有效的管理和控制，避免因風險事件的發生而導致企業財務狀況的劇烈波動，從而保障企業財務的穩定，故該選項適宜作為風險管理目標。綜上，答案選C。7、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.三年期整存整取定期存款利率計息

B.四年期整存整取定期存款利率計息

C.五年期整存整取定期存款利率計息

D.六年期整存整取定期存款利率計息

【答案】：C

【解析】本題主要圍繞子女教育規劃以及銀行存款利率計息選項展開。題干中提到客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，需要為子女教育做好規劃。在銀行定期存款利率方面給出了四個選項。通常在為子女教育進行資金規劃時，會考慮盡量獲取較高且穩定的利息收益。一般來說，存款期限越長，利率往往越高。初中三年級的學生接下來會進入高中，再到大學，整個教育階段是一個較為長期的過程。選項A三年期整存整取定期存款，期限相對較短，可能無法滿足子女后續較長教育階段資金的收益需求。選項B，銀行一般并沒有四年期整存整取定期存款利率這種標準產品。選項C五年期整存整取定期存款，期限較長，能獲得相對較高的利息，對于子女后續的教育費用儲備在利息收益上更為有利，可以在一定程度上緩解教育費用帶來的經濟壓力，符合為子女長期教育資金規劃的需求。選項D，銀行通常也沒有六年期整存整取定期存款利率這種標準的存款類型。綜上所述，應選擇C選項，即五年期整存整取定期存款利率計息。8、風險由風險因素、風險事故和損失三個因素組成。下列關于風險事故的說法不正確的是()。

A.風險事故是指由人身風險引起的偶然事件

B.事件可能發生，也可能不發生，兩種可能同時存在，缺一不可

C.一些偶然事件雖然可以判斷，但究竟何時發生，很難預料

D.事件的發生是意外的，排除當事人的故意行為及保險標的的必然現象

【答案】：A

【解析】本題可根據風險事故的定義和特點，對各選項進行逐一分析，判斷其正確性。選項A風險事故是指造成人身傷害或財產損失的偶發事件，是造成損失的直接的或外在的原因，它可以由多種風險引起，并非僅由人身風險引起，比如財產風險等也可能引發風險事故。所以選項A中“風險事故是指由人身風險引起的偶然事件”的說法不正確。選項B風險事故具有不確定性，即事件可能發生，也可能不發生，這兩種可能同時存在，缺一不可。如果事件必然發生或者必然不發生，那就不符合風險事故的定義了。所以該選項說法正確。選項C風險事故是偶然發生的，一些偶然事件雖然可以根據以往的經驗和數據進行判斷其發生的概率等情況，但究竟何時發生，具有很大的不確定性，很難準確預料。所以該選項說法正確。選項D風險事故的發生必須是意外的，要排除當事人的故意行為以及保險標的的必然現象。如果是當事人故意造成的損失，或者是保險標的按照其自身規律必然會發生的情況，就不屬于風險事故的范疇。所以該選項說法正確。綜上，答案選A。9、王某意外死亡，沒有立下遺囑，留下300萬的遺產，妻子有固定工作，母親由哥哥一家照顧，王某還有一個五歲的女兒，如果你為王先生準備一份遺囑的話，則你認為他的（）應獲得較多的遺產。

A.妻子

B.女兒

C.哥哥

D.無法判定

【答案】：B

【解析】本題可依據法定繼承以及特殊情況的遺產分配原則來進行分析。題干信息分析王某意外死亡且未立遺囑，其留有300萬遺產。此時涉及法定繼承，法定第一順序繼承人包括配偶、子女、父母；第二順序繼承人包括兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。繼承開始后，由第一順序繼承人繼承，第二順序繼承人不參與繼承。在本題中，王某的妻子、女兒、母親屬于第一順序繼承人，哥哥屬于第二順序繼承人。各選項分析A選項（妻子）：妻子有固定工作，說明其具備獨立的經濟來源，在生活和經濟方面有一定的保障能力，不需要依靠這筆遺產來維持基本生活。因此，從遺產分配的合理性角度來看，她并非最需要較多遺產的人。B選項（女兒）：女兒年僅五歲，屬于無民事行為能力人，在生活和經濟上完全依賴他人。她正處于成長和受教育的關鍵階段，未來的生活、教育、醫療等方面都需要大量的資金支持。而此時父親意外離世，她失去了重要的經濟依靠，因此在遺產分配時應獲得較多的遺產，以保障她的健康成長和發展。所以該選項正確。C選項（哥哥）：在存在第一順序繼承人的情況下，第二順序繼承人不參與繼承。所以王某的哥哥不能參與這300萬遺產的分配，更不可能獲得較多遺產。D選項（無法判定）：根據法律規定和各繼承人的實際情況，可以明確判斷出女兒應獲得較多遺產，并非無法判定。所以該選項錯誤。綜上，答案選B。10、下列融資方式中，不屬于直接融資方式的是（）。

A.公司發行股票

B.公司在支付貨款時使用商業匯票

C.發行國庫券

D.儲戶向銀行存款，銀行將其貸給資金短缺的企業

【答案】：D

【解析】本題可根據直接融資和間接融資的概念來判斷各選項的融資方式。直接融資和間接融資的概念直接融資是指沒有金融中介機構介入的資金融通方式，資金盈余單位通過直接與資金需求單位協議，或在金融市場上購買資金需求單位所發行的有價證券，將貨幣資金提供給需求單位使用。間接融資是指資金盈余單位與資金短缺單位之間不發生直接關系，而是分別與金融機構發生一筆獨立的交易，即資金盈余單位通過存款等形式將資金提供給金融機構，金融機構再通過貸款等方式將資金提供給資金短缺單位。對各選項的分析A選項：公司發行股票是公司直接向投資者發行股票來籌集資金，投資者直接將資金投入到公司，沒有通過金融中介機構進行間接的資金轉移，屬于直接融資方式。B選項：公司在支付貨款時使用商業匯票，實際上是企業之間直接進行的商業信用融資，沒有金融機構作為媒介參與其中，屬于直接融資方式。C選項：發行國庫券是國家直接向投資者發行債券來籌集資金，投資者直接購買國庫券并將資金提供給國家，不經過金融中介機構，屬于直接融資方式。D選項：儲戶向銀行存款，銀行將其貸給資金短缺的企業，在這個過程中，儲戶將資金存入銀行，銀行作為金融中介機構，吸收儲戶的存款后再將資金貸給企業，資金的供需雙方通過銀行這個中介來實現資金的轉移，屬于間接融資方式，而不屬于直接融資方式。綜上，答案選D。11、袁先生與李女士結婚三個月，李女士懷孕，預計9個月后孩子出生。

A.5.79

B.4.99

C.4.12

D.3.56

【答案】：B"

【解析】由于題干中并未明確具體的題目問題以及選項所代表的含義，僅能知曉正確答案為B（4.99）。推測可能題目是圍繞袁先生與李女士結婚以及李女士懷孕等相關情況設置一個需要計算得出數值的題目，而計算結果對應選項B中的4.99，但因缺乏關鍵信息，無法給出確切的推理計算過程。"12、對于建筑業，營業收入萬元及以上，且資產總額萬元及以上的為中型企業。（）

A.3000;3000

B.3000;5000

C.6000;5000

D.5000;300

【答案】：C

【解析】本題考查建筑業中型企業的劃分標準。在公務員考試相關經濟常識類題目中，對于企業規模的劃分標準是重要考點。在建筑業中，中型企業的標準是營業收入6000萬元及以上，且資產總額5000萬元及以上。所以答案選C。13、李風先生是一位35歲的國企中層領導，家庭年總收入在25萬元以上，他一直比較重視投資理財的重要性，經過一段時間的投資摸索，目前的金融投資資產中共持有股票35萬元，股票型基金15萬元，企業債券與國債30萬元。由于投資過程中的經驗和教訓，李先生更加意識到專業性的重要，但苦于沒有時間和精力來進行深入研究，于是邀請了理財師為其進行科學的投資計劃。

A.4.56%

B.2.37%

C.-4.31%

D.-5.65%

【答案】：C"

【解析】本題僅給出了李風先生的個人信息（35歲國企中層領導，家庭年總收入25萬元以上，重視投資理財，現有金融投資資產包括股票35萬元、股票型基金15萬元、企業債券與國債30萬元，因意識到專業性重要且無暇深入研究而邀請理財師制定投資計劃）以及四個選項“A.4.56%、B.2.37%、C.-4.31%、D.-5.65%”，題目內容缺失關鍵信息，無法明確題目具體所問。但答案為C，推測可能是在計算李先生投資資產的某一指標變動率等相關問題時，經過一系列如根據投資資產的市場表現、收益情況等數據，運用相關金融計算公式和方法進行計算，最終得出正確結果是-4.31%。由于題干信息不完整，只能大致做此推測。"14、白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現在開始著手為兒子的大學費用進行理財規劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財師。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】本題可先計算出兒子上大學時的學費，再根據已知條件得出最終結果。步驟一：分析兒子上大學的時間已知白先生的兒子今年剛上初一，通常初中三年、高中三年，那么兒子6年后將上大學。步驟二：計算6年后大學一年的費用已知目前大學一年的費用為\(10000\)元，通貨膨脹率為\(6\%\)，可根據復利終值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，即未來某一時點上的一定量現金折合到現在的價值；\(P\)為現值，即現在的資金數額；\(r\)為利率；\(n\)為期數）來計算6年后大學一年的費用。將\(P=10000\)元，\(r=6\%\)，\(n=6\)代入公式，可得：\(F=10000\times(1+6\%)^6\)\(=10000\times1.418519\)\(\approx14185\)（元）步驟三：計算4年大學總費用一般大學學制為4年，假設每年費用相同，且都按照上述計算出的6年后的費用標準來計算，那么4年大學總費用為：\(14185\times4=56740\)（元）綜上，答案選B。15、償付比率反映的是還債能力的高低，一般在（）以上為宜。

A.10％

B.40％

C.30％

D.50％

【答案】：D

【解析】本題主要考查償付比率的適宜范圍相關知識。償付比率是衡量個人或家庭還債能力的重要指標。該比率越高，表明個人或家庭償還債務的能力越強，財務狀況相對越穩定。一般來說，償付比率在50%以上為宜，這意味著個人或家庭擁有足夠的資產來償還債務，財務具有一定的安全性和穩定性。本題中選項A的10%、選項B的40%以及選項C的30%，這些比率數值相對較低，意味著還債能力相對有限，不能很好地體現較強的償債能力。而選項D的50%符合一般對償付比率的要求，所以答案選D。16、下列選項中是職工領取企業年金條件的是（）。

A.企業年金繳納達到15年（含）以上

B.達到國家規定的退休年齡

C.職工由于大病需要高額醫療費用

D.企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上

【答案】：B

【解析】本題考查職工領取企業年金的條件。選項A分析企業年金繳納達到15年（含）以上，并非是領取企業年金的條件。企業年金待遇的領取主要與職工是否滿足特定狀況相關，而非單純取決于繳納年限達到15年，所以選項A錯誤。選項B分析達到國家規定的退休年齡是職工領取企業年金的條件之一。根據相關規定，職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中按月、分次或者一次性領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權，所以選項B正確。選項C分析職工由于大病需要高額醫療費用，這不屬于領取企業年金的條件范圍。企業年金主要是為職工退休后提供經濟保障，并非用于解決職工大病高額醫療費用問題，所以選項C錯誤。選項D分析企業年繳費用金額已經達到50萬元（含）以上，這與職工領取企業年金的條件毫無關聯。職工領取企業年金的條件是基于自身的特定情況，而非企業年繳費金額，所以選項D錯誤。綜上，本題答案選B。17、遺產的特征不包括（）。

A.必須是公民死亡時遺留的財產

B.必須是公民個人所有的財產

C.必須是合法財產

D.必須是有確定繼承人的財產

【答案】：D

【解析】本題主要考查遺產的特征相關知識。解題的關鍵在于清楚遺產所應具備的各項特征，并據此對每個選項進行分析判斷。選項A遺產是公民死亡時遺留的財產，這是遺產的一個重要時間界定特征。只有在公民死亡這個時間節點所遺留下來的財產，才有可能被認定為遺產。如果財產是公民在生前已進行處理（如贈與他人），則不屬于遺產范疇。所以選項A是遺產的特征之一。選項B遺產必須是公民個人所有的財產。這意味著該財產的所有權明確歸屬于公民個人，而不是與他人共有的財產或者屬于集體、國家所有的財產。例如，公民與他人共有的房產，其中屬于公民個人的那部分份額可以作為遺產，而不能將整個房產都視為遺產。所以選項B是遺產的特征之一。選項C遺產必須是合法財產。合法財產是指通過合法途徑取得的財產，受到法律的保護。如果財產來源不合法，如通過盜竊、搶劫等違法犯罪行為獲得的財產，不能作為遺產進行繼承。所以選項C是遺產的特征之一。選項D遺產并不要求必須是有確定繼承人的財產。在實際情況中，可能存在沒有遺囑且法定繼承人不明確或者存在爭議的情況，但這并不影響財產本身作為遺產的性質。只要該財產符合遺產的其他特征，即公民死亡時遺留的、個人所有的合法財產，就可以被認定為遺產。所以選項D不屬于遺產的特征。綜上，本題正確答案是D。18、彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。

A.增加

B.減少

C.不變

D.不一定

【答案】：C

【解析】本題僅給出了“彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元”以及選項A.增加、B.減少、C.不變、D.不一定和答案C，但題目不完整，未說明具體問題。不過從答案C來推測，可能問題是關于某一因素對稿酬情況的影響，答案表明該因素對稿酬產生的影響是稿酬保持不變。一般來說，稿酬所得通常由作品本身的價值、出版商的定價策略、市場需求等多種因素綜合決定。若在該題設定的情境中，題干中未提及可能影響稿酬數額的其他因素發生改變，或者存在相關抵消影響的因素，使得最終稿酬數額沒有變化，所以選擇“不變”這一選項。19、居民為市場提供資金的方式通常有直接和間接兩種，下列屬于間接方式的是（）。

A.通過基金為市場提供資金

B.通過資產管理計劃為市場提供資金

C.通過養老金為市場提供資金

D.通過存款為市場提供資金

【答案】：D

【解析】本題考查居民為市場提供資金的直接和間接方式的區分。解題的關鍵在于理解直接和間接方式的概念，并分析每個選項屬于哪種方式。居民為市場提供資金的方式分為直接和間接兩種。直接方式是指居民直接將資金投入市場，與市場主體建立直接的投資關系；間接方式則是居民通過金融中介機構將資金投入市場。選項A：居民通過基金為市場提供資金時，是直接購買基金份額，基金則將集中起來的資金投資于各類市場資產，居民與市場之間存在較為直接的投資關系，屬于直接為市場提供資金的方式。選項B：資產管理計劃是一種集合資產管理業務，居民購買資產管理計劃，相當于直接參與到特定的資產投資組合中，與市場的聯系較為直接，屬于直接為市場提供資金的方式。選項C：養老金通常會通過專業的投資管理機構進行投資運作，但從居民個人角度來看，養老金是居民為了養老進行的一種長期投資安排，其資金直接進入養老金投資體系參與市場投資，也屬于直接為市場提供資金的方式。選項D：居民通過存款將資金存入銀行，銀行作為金融中介機構，會將這些存款以貸款等形式發放給企業或其他市場主體，居民與市場主體之間沒有直接的投資關系，而是通過銀行這個中介間接為市場提供了資金，屬于間接為市場提供資金的方式。綜上，本題答案選D。20、（）是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。

A.個人年金

B.聯合年金

C.最后生存者年金

D.聯合及生存者年金

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型年金保險的定義。選項A：個人年金是以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險，符合題目所描述的定義，所以選項A正確。選項B：聯合年金是以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件，年金給付持續到最先發生的死亡時為止，并非以一個被保險人的生存為給付條件，所以選項B錯誤。選項C：最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個生存作為年金給付條件，且給付金額不發生變化，不是以單個被保險人生存為條件，所以選項C錯誤。選項D：聯合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少尚有一個人生存作為年金給付條件，但給付金額隨著被保險人數的減少而進行調整，也不是以一個被保險人的生存為給付條件，所以選項D錯誤。綜上，本題答案選A。21、齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業祝賀金，年初領取。

A.51100

B.55000

C.54750

D.58400

【答案】：C

【解析】本題可先計算出齊先生為女兒購買教育年金保險的總繳費金額，再計算出女兒獲得的教育金和祝賀金的總金額，最后通過兩者相減得出凈收益。步驟一：計算總繳費金額已知孩子\(0\)歲到\(15\)歲期間為交費期，年交保費\(3650\)元，年初支付。從\(0\)歲到\(15\)歲共\(16\)年，所以總繳費金額為每年保費乘以繳費年數，即\(3650\times16=58400\)元。步驟二：計算獲得的教育金和祝賀金總金額\(18\)歲至\(20\)歲每年領取\(15000\)元大學教育金，年初領取，這\(3\)年領取的教育金總額為\(15000\times3=45000\)元。\(21\)歲時領取\(15000\)元大學教育金和\(5000\)元大學畢業祝賀金，年初領取，所以\(21\)歲領取的金額為\(15000+5000=20000\)元。將上述兩項相加，可得獲得的教育金和祝賀金總金額為\(45000+20000=65000\)元。步驟三：計算凈收益凈收益等于獲得的教育金和祝賀金總金額減去總繳費金額，即\(6500058400=6600\)元。但需要注意的是，題目可能計算的是女兒獲得的全部金額與繳費金額在某個特定時間點的資金價值差異（可能未考慮貨幣時間價值按簡單計算），本題計算凈收益是通過獲得金額減去繳費金額。如果直接計算收益金額（不考慮凈收益概念里的成本扣除等嚴格意義），即孩子獲得的大學教育金和畢業祝賀金總和為\(45000+20000=65000\)元，與繳費\(58400\)元的差值\(6500058400=6600\)元，若按照題目答案邏輯推測，可能出題本意是問孩子總共獲得的教育金與祝賀金之和比繳費多出來的那部分收益在繳費基礎上的一種計算，（此處答案計算可能出題有不嚴謹處）若直接用獲得的教育金和祝賀金總金額\(65000\)減去多算一年（把\(0\)歲這次繳費去掉這種邏輯）的繳費\(584003650=54750\)，剛好符合答案選項C。綜上，答案選C。22、比較適合于退休的、以獲得穩定現金流為目的的穩健投資者投資的基金是（）。

A.成長型基金

B.平衡型基金

C.交易所交易基金

D.收入型基金

【答案】：D

【解析】本題主要考查不同類型基金的特點及適用投資者類型。選項A：成長型基金成長型基金注重資本的長期增值，其投資策略通常是投資于具有高增長潛力的股票等資產。這類基金的投資目標是追求資產的快速增長，而不是穩定的現金流。由于投資的是高增長潛力的資產，其收益的波動性往往較大，不適合以獲得穩定現金流為目的的穩健投資者。所以選項A不符合要求。選項B：平衡型基金平衡型基金是既追求長期資本增值，又追求當期收入的基金，它把資金分散投資于股票和債券，以保證資金的安全性和盈利性。雖然平衡型基金在一定程度上兼顧了收益和風險，但它并非主要以提供穩定現金流為主要目標，其收益情況會受到股票市場和債券市場波動的綜合影響，現金流的穩定性不如專門以獲取穩定現金流為目的的基金。所以選項B不符合要求。選項C：交易所交易基金（ETF）交易所交易基金是一種在交易所上市交易的、基金份額可變的開放式基金。它通常是跟蹤特定的指數，其收益情況主要取決于所跟蹤指數的表現，具有交易成本低、交易方便等特點。然而，ETF的收益同樣具有一定的波動性，不一定能為投資者提供穩定的現金流，不太適合以獲得穩定現金流為目標的穩健投資者。所以選項C不符合要求。選項D：收入型基金收入型基金主要投資于可帶來現金收入的有價證券，以獲取當期的最大收入為目的，其投資對象通常包括債券、優先股等固定收益類證券。這些投資標的能夠為基金提供較為穩定的現金流，進而使基金可以定期向投資者分配收益，滿足投資者對穩定現金流的需求。同時，相比于成長型基金等，收入型基金的風險相對較低，比較適合退休的、追求穩健投資并以獲得穩定現金流為目的的投資者。所以選項D符合要求。綜上，本題的正確答案是D。23、甲在某公司工作，其主要任務是在某保險公司授權的范圍內為保險公司代辦保險業務。甲是保險公司的（）。

A.保險代言人

B.保險經紀人

C.產品推廣人

D.保險代理人

【答案】：D

【解析】本題可根據各選項所涉及概念的定義，結合題干中甲的工作內容來進行逐一分析。選項A：保險代言人保險代言人通常是指利用自身的公眾影響力和知名度，為保險產品或保險公司進行宣傳推廣的個人或團體。他們主要是通過廣告、宣傳活動等方式向公眾展示保險產品的特點和優勢，吸引消費者購買。而題干中明確表明甲的主要任務是在保險公司授權的范圍內代辦保險業務，并非單純的宣傳推廣，所以甲不是保險代言人，A選項錯誤。選項B：保險經紀人保險經紀人是基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務，并依法收取傭金的機構。保險經紀人代表的是投保人的利益，會根據投保人的需求和風險狀況，為其選擇合適的保險產品和保險公司。但題干中甲是為保險公司代辦保險業務，代表的是保險公司的利益，并非投保人的利益，所以甲不是保險經紀人，B選項錯誤。選項C：產品推廣人產品推廣人側重于對產品進行宣傳和推廣，以提高產品的知名度和市場占有率。他們的主要工作是通過各種營銷手段，吸引潛在客戶的關注，但一般不直接參與保險業務的辦理。而甲的主要任務是在保險公司授權的范圍內代辦保險業務，不僅僅是推廣，還涉及具體業務的操作，所以甲不是產品推廣人，C選項錯誤。選項D：保險代理人保險代理人是根據保險人的委托，向保險人收取傭金，并在保險人授權的范圍內代為辦理保險業務的機構或者個人。題干中明確說明甲在某公司工作，主要任務是在某保險公司授權的范圍內為保險公司代辦保險業務，這完全符合保險代理人的定義，所以甲是保險代理人，D選項正確。綜上，本題答案選D。24、其他資產不包括（）。

A.房地產

B.古玩

C.藝術品

D.玉石

【答案】：C"

【解析】本題考查其他資產所包含的內容。其他資產通常涵蓋了房地產、古玩、玉石等具有一定價值和投資屬性的物品。在選項中，藝術品通常具有獨特性和個性化的藝術價值，它在資產分類中一般會與其他資產類別有所區分，并不屬于其他資產的范疇。而房地產、古玩、玉石都可歸類為其他資產。所以本題正確答案是C。"25、我國傳統上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規劃。客戶鄭女士有一個在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規劃方面的問題進行了咨詢。

A.相對而言變現能力較低

B.每戶本金最高限額為2萬元

C.教育保險具有強制儲蓄功能

D.投保人出意外，保費可豁免

【答案】：B

【解析】本題主要圍繞子女教育規劃以及教育保險相關特點展開，需要判斷各選項關于教育保險特點描述的正誤。題干信息分析題干指出我國傳統上家長重視子女教育，且因教育費用升高有必要做好子女教育規劃，同時提到客戶鄭女士就子女教育規劃咨詢理財師。選項內容是關于教育保險特點的描述。各選項分析A選項：教育保險通常有一定的期限，在保險期間內提前退保可能會面臨較大損失或者不能全額退保，相對而言其變現能力較低，該描述正確。B選項：在教育保險相關內容中，并沒有每戶本金最高限額為2萬元這一普遍規定，此描述錯誤。C選項：教育保險具有強制儲蓄功能，它要求投保人在一定的時間內按照約定繳納保費，從而達到為子女教育儲備資金的目的，該描述正確。D選項：很多教育保險產品具有保費豁免功能，即當投保人遭遇意外等特定情況導致失去繳費能力時，后續保費可豁免，但保險合同依然有效，能夠保障子女繼續享受保險利益，該描述正確。綜上，答案選B。26、下列關于實質性重要事實的說法正確的是（）。

A.指保險人認為重要的事實

B.指被保險人認為重要的事實

C.以某一個特定保險人的看法為標準

D.對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實

【答案】：D

【解析】本題可根據實質性重要事實的定義來對各選項進行逐一分析。選項A實質性重要事實并不是單純以保險人認為重要為標準。不同的保險人可能有不同的判斷，但實質性重要事實有其客觀的定義和衡量標準，并非取決于個別保險人主觀認為重要的事實，所以選項A錯誤。選項B實質性重要事實也不是以被保險人認為重要的事實來界定。它是從保險業務的客觀情況和對保險人承保決策的影響角度來確定的，而不是基于被保險人的主觀看法，所以選項B錯誤。選項C實質性重要事實不能以某一個特定保險人的看法為標準。因為保險行業有其一般性的規律和準則，若以特定保險人的看法為標準，會缺乏統一的規范，不利于保險業務的公平、公正開展，所以選項C錯誤。選項D對于保險人而言，實質性重要事實是那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實。這是符合實質性重要事實定義的，因為保險人在進行承保決策時，需要綜合考慮各種因素，那些能夠對其決策產生影響的事實就是實質性重要事實，所以選項D正確。綜上，本題答案選D。27、納稅人發生的下列行為中，可以從銷項稅額中抵扣的是（）

A.將購買的貨物用于集體福利或個人消費

B.正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務

C.將購買的貨物用于非增值稅應稅項目

D.隨同貨物運費支付的保險費

【答案】：B

【解析】這道題主要考查增值稅銷項稅額抵扣的相關知識。選項A，將購買的貨物用于集體福利或個人消費，這種情況下貨物的用途是最終消費環節，沒有進入生產流通領域產生新的增值，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。選項B，正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務，是企業生產經營過程中不可避免的合理損失，根據規定其進項稅額可以從銷項稅額中抵扣，該選項正確。選項C，將購買的貨物用于非增值稅應稅項目，意味著該貨物沒有用于增值稅應稅行為，無法產生相應的銷項稅額，所以其進項稅額不能從銷項稅額中抵扣。選項D，隨同貨物運費支付的保險費，保險費不屬于增值稅應稅項目，不可以從銷項稅額中抵扣。綜上，答案選B。28、關于人壽保險在財富傳承中作用的表述錯誤的是（）。

A.合理避稅是現階段高資產人群投保高額保單的驅動因素之一

B.通過合理安排在為投保人及受益人構建了一層保護膜

C.人壽保險單不指定受益人，也能保證被保險人在一定程度上避免家庭內部的紛爭

D.人壽保險的給付可防止財產變現帶來的損失

【答案】：C

【解析】本題主要考查人壽保險在財富傳承中的作用，需要判斷各選項表述的正確性。選項A在現階段，合理避稅對于高資產人群具有重要意義，是他們投保高額保單的驅動因素之一。人壽保險在稅收方面可能具有一定的優勢，能夠幫助高資產人群進行合理的稅務規劃，所以該選項表述正確。選項B通過合理安排人壽保險，可以為投保人及受益人構建一層保護膜。例如，在一些情況下，人壽保險的賠付可以保障受益人的經濟利益，使其在特定風險發生時能夠獲得一定的經濟支持，避免因意外情況導致的經濟困境，該選項表述正確。選項C人壽保險單不指定受益人時，保險金將作為被保險人的遺產進行分配。這種情況下，按照法定繼承順序進行分配，容易引發家庭內部在遺產分配上的紛爭，無法保證被保險人在一定程度上避免家庭內部的紛爭。只有指定了受益人，保險金才能直接給付給指定的受益人，減少家庭內部因利益分配產生的矛盾，所以該選項表述錯誤。選項D人壽保險的給付通常是按照合同約定的金額進行一次性或分期支付，避免了財產變現過程中可能出現的諸如市場波動、折價出售等帶來的損失，能夠確保被保險人或受益人獲得穩定的經濟補償，該選項表述正確。綜上，答案選C。29、在商業銀行綜合理財服務活動中，投資和資產管理方式是（）。

A.客戶根據銀行提供的信息進行投資和資產管理

B.銀行根據自身情況決定投資計劃和投資方式并進行投資和資產管理

C.客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理

D.銀行為客戶提供投資計劃和投資方式，由客戶自己進行投資和資產管理

【答案】：C

【解析】本題可根據商業銀行綜合理財服務活動中投資和資產管理的相關規定，對各選項進行逐一分析。A選項：客戶根據銀行提供的信息進行投資和資產管理，這種方式主要體現的是客戶自主依據銀行信息開展操作，并非綜合理財服務中典型的投資和資產管理方式。在綜合理財服務里，銀行承擔著更為主動和專業的角色，不僅僅是提供信息，所以A選項不符合要求。B選項：銀行根據自身情況決定投資計劃和投資方式并進行投資和資產管理，這沒有充分考慮客戶的意愿和合同約定。綜合理財服務強調以客戶為中心，銀行應在客戶授權以及遵循合同約定的基礎上開展投資和資產管理活動，而不是僅依據自身情況，因此B選項錯誤。C選項：在商業銀行綜合理財服務活動中，銀行接受客戶授權，代表客戶按照合同約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理。這種方式既體現了銀行的專業管理能力，又尊重了客戶的意愿和合同的約束，是綜合理財服務中常見且規范的投資和資產管理方式，所以C選項正確。D選項：銀行為客戶提供投資計劃和投資方式，由客戶自己進行投資和資產管理，這更類似于理財顧問服務，而非綜合理財服務。綜合理財服務的核心在于銀行受客戶委托進行具體的投資和資產管理操作，而不是客戶自行操作，所以D選項不正確。綜上，本題答案選C。30、()是投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的行為。

A.商業保險

B.人身保險

C.財產保險

D.責任保險

【答案】：A

【解析】本題考查對不同保險類型概念的理解。破題點在于準確把握題干中所描述的保險行為特征，并將其與各選項所代表的保險類型進行匹配。選項A：商業保險商業保險是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。題干的描述與商業保險的定義完全相符，所以選項A正確。選項B：人身保險人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險。它主要側重于保障人的生命、健康和身體機能等方面，僅涉及當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任，并未涵蓋財產損失賠償的內容，與題干所描述的保險行為不完全一致，故選項B錯誤。選項C：財產保險財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。它主要針對的是合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，沒有包含當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任這一方面，范圍較窄，不符合題干的全面描述，所以選項C錯誤。選項D：責任保險責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為保險標的的保險。它主要關注的是被保險人對他人應承擔的責任賠償，并非題干中所表述的對財產損失的賠償以及對被保險人特定情況的給付責任，因此選項D錯誤。綜上，答案選A。31、退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即（）。

A.退休規劃的資金缺口

B.養老金替代額

C.客戶預期投資回報額

D.客戶資產狀況

【答案】：A

【解析】本題可根據題干描述及各選項的定義來進行分析。選項A：退休規劃的資金缺口退休規劃的資金缺口指的正是退休后需要花費的資金（資金需求）與可收入的資金之間的差距，這與題干中描述的“退休后需要花費的資金和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金”相符合，所以該選項正確。選項B：養老金替代額養老金替代額是指勞動者退休時的養老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率，它主要反映的是退休人員的養老金收入對于其退休前工資收入的替代程度，并非題干中所描述的資金需求和可收入資金之間的差距，所以該選項錯誤。選項C：客戶預期投資回報額客戶預期投資回報額是客戶期望通過投資獲得的收益金額，與退休后資金需求和可收入資金的差距沒有直接關系，所以該選項錯誤。選項D：客戶資產狀況客戶資產狀況是指客戶所擁有的各類資產的情況，包括現金、存款、房產、股票等，它并不能體現退休后資金需求與可收入資金之間的差距，所以該選項錯誤。綜上，本題正確答案是A選項。32、勞務分包單位負責編制的施工進度計劃不包括（）。

A.日計劃

B.周計劃

C.月計劃

D.年計劃

【答案】：D

【解析】本題考查勞務分包單位施工進度計劃的編制內容。勞務分包單位主要負責具體施工任務的執行，其施工進度計劃通常是為了更精確地安排短期施工活動，以配合整體工程的推進。選項A，日計劃是對每天施工任務的詳細安排，勞務分包單位能夠根據當天的實際情況合理調配人力、物力，確保當天施工任務的完成，所以日計劃是勞務分包單位需要編制的。選項B，周計劃以一周為周期，對本周內的施工工作進行統籌規劃，明確各項工作的時間節點和責任人，有助于勞務分包單位有序組織施工，因此周計劃也是其編制范圍。選項C，月計劃是對一個月內施工進度的總體安排，將施工目標分解到各個月，勞務分包單位可以根據月計劃來協調資源、安排生產，保證月度施工任務的達成，所以月計劃同樣在勞務分包單位的編制范疇。選項D，年計劃通常是從宏觀層面，由工程的總承包單位或者建設單位等從整個項目的戰略角度進行制定，它涵蓋的時間跨度長，涉及的內容廣泛，包括項目的整體進度安排、資源總體配置等。勞務分包單位主要專注于短期的、具體的施工任務執行，一般不負責編制年計劃。綜上，答案選D。33、可贖回債券往往規定有贖回保護期，常見的贖回保護期是發行后的（）年。

A.1～3

B.3～5

C.5～10

D.10～15

【答案】：C

【解析】本題主要考查可贖回債券贖回保護期的相關知識。可贖回債券通常會規定贖回保護期，在贖回保護期內，發行人不得行使贖回權，這是為了給債券持有人一定的保障，使其在一定期限內能夠穩定地獲得債券的利息收益等。在實際情況中，常見的贖回保護期是發行后的510年。所以該題答案選C。34、下列關于教育投資的特點說法錯誤的是（）。

A.教育投資周期長、金額大

B.教育支出時間和費用都不固定

C.教育費用逐年增長

D.不確定因素多

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其關于教育投資特點的描述是否正確。選項A教育投資通常從學前教育開始，歷經小學、中學、大學甚至更高層次的教育，整個周期跨度較長，可能長達十幾年甚至二十年。而且在這個過程中，需要投入學費、書本費、住宿費、培訓費等多項費用，整體金額較大。所以教育投資周期長、金額大這一說法是正確的。選項B教育支出的時間一般是相對固定的。例如，學年通常按照學校的教學安排，分為上學期和下學期，學費等費用的繳納時間也基本固定在每個學期開學前后；九年義務教育階段的入學時間和學制也是固定的。同時，費用也并非完全不固定，雖然會有一些額外的支出，但在公立學校的大部分基礎費用是有明確標準的。所以“教育支出時間和費用都不固定”的說法錯誤。選項C隨著社會經濟的發展、物價的上漲以及教育資源的不斷優化，教育領域的各項成本也在增加，如教師薪酬提高、教學設施更新等，這些因素導致教育費用呈現逐年增長的趨勢。所以教育費用逐年增長這一說法是正確的。選項D教育投資面臨著諸多不確定因素。例如，學生的學習成績可能不穩定，能否考上理想的學校存在不確定性；未來的就業市場需求也難以準確預測，所學專業可能在畢業時面臨供過于求或不符合市場需求的情況；此外，還可能存在一些突發情況影響教育進程，如學生生病、學校政策調整等。所以不確定因素多這一說法是正確的。綜上，答案選B。35、身在武漢的蘭先生今年38歲，至今未婚，在一家投資銀行工作，收入頗豐。擁有一處無負債房產，價值100萬元。同時蘭先生2年前購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險。此外擁有若干投資產品，由于擔心自己的保險保障不夠全面，蘭先生找到金融規劃師咨詢保險規劃。

A.30

B.80

C.100

D.50

【答案】：B

【解析】本題主要考查對蘭先生所擁有保險保額總和的計算。題干中明確提到蘭先生2年前購買了保險金額為50萬元的20年定期壽險和一張保額為30萬元的重大疾病保險。要計算蘭先生現有的保險保障額度，只需將這兩份保險的保額相加即可。即50萬元（定期壽險保額）+30萬元（重大疾病保險保額）=80萬元。所以蘭先生目前的保險保障額度為80萬元，答案選B。36、趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養子，另有一個親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑，回答下列問題。

A.養子的晚輩直系血親

B.趙先生的姐姐

C.養子的愛人

D.應被收歸國有

【答案】：A

【解析】本題主要考查法定繼承和代位繼承的相關知識。題干關鍵信息分析趙先生終身未婚且臨終前未留遺囑，膝下有一養子和一個親姐姐，在這種情況下需要確定其遺產的繼承情況。各選項分析A選項：養子的晚輩直系血親根據法律規定，法定繼承中，子女是第一順序繼承人。本題中趙先生的養子屬于第一順序繼承人。若養子先于趙先生死亡，按照代位繼承的規則，養子的晚輩直系血親可以代位繼承趙先生的遺產。所以在符合代位繼承條件時，養子的晚輩直系血親有繼承趙先生遺產的可能性。B選項：趙先生的姐姐在法定繼承順序中，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。當存在第一順序繼承人時，第二順序繼承人不參與繼承。本題中趙先生有養子作為第一順序繼承人，所以其姐姐不能繼承遺產，該選項錯誤。C選項：養子的愛人養子的愛人并非趙先生的法定繼承人，在沒有遺囑等特殊情況下，其不具有繼承趙先生遺產的權利，該選項錯誤。D選項：應被收歸國有只有在沒有繼承人或者繼承人均放棄繼承、喪失繼承權的情況下，遺產才會收歸國有。本題中存在養子這一第一順序繼承人，所以遺產不會收歸國有，該選項錯誤。綜上，正確答案是A。37、以下關于有效市場理論說法不正確的是（）。

A.有效市場假說認為，股票價格的變動是隨機且完全不可預測的

B.有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對有效的市場

C.有效市場假說認為，世界上沒有一個絕對無效的市場

D.絕對效率只是為我們衡量相對效率提供一個基準

【答案】：A

【解析】本題可通過分析每個選項與有效市場理論的契合度，來判斷其正確性。選項A有效市場假說雖然認為股票價格反映了所有可用信息，但并不意味著股票價格的變動是隨機且完全不可預測的。實際上，在不同效率的市場中，依據不同的信息集，股票價格還是存在一定的可預測性。例如在弱式有效市場中，技術分析失去作用，但基本面分析可能有效；在半強式有效市場中，基本面分析也失效，但可能存在基于內幕信息的預測。所以說股票價格變動是隨機且完全不可預測的這種表述過于絕對，該項說法不正確。選項B有效市場假說承認在現實世界中，由于各種因素的限制，如信息傳播的不充分、市場參與者的非理性行為等，不存在一個所有信息都能及時、準確、完全反映在價格中的絕對有效的市場。該說法是符合有效市場理論的，所以選項B正確。選項C同樣，由于市場中總是存在一定的信息流動和市場機制的作用，即使是效率較低的市場，價格也會在一定程度上反映部分信息，所以世界上也不存在一個絕對無效的市場，選項C正確。選項D絕對效率是一種理論上的理想狀態，它為我們在實際衡量市場的相對效率提供了一個參照標準。通過對比不同市場與絕對有效市場的差距，我們可以評估其相對效率的高低，故選項D正確。綜上，本題答案選A。38、適合穩健型投資者的理財產品不包括()。

A.中低風險產品

B.低風險產品

C.中風險產品

D.中高風險產品

【答案】：D

【解析】本題主要考查適合穩健型投資者的理財產品類型。穩健型投資者通常追求資產的穩健增值，偏好風險程度相對較低的投資產品。選項A，中低風險產品，其風險程度適中偏低，在一定程度上能保障資金的安全性，同時有機會獲得一定的收益，是比較符合穩健型投資者需求的產品類型。選項B，低風險產品，這類產品的風險程度極低，通常能保證資金的基本安全，收益也相對較為穩定，顯然適合穩健型投資者。選項C，中風險產品，雖然風險略高于中低風險和低風險產品，但相較于高風險產品，其風險仍在一定可控范圍內，也會有部分穩健型投資者在考慮資產配置等因素后選擇這類產品。選項D，中高風險產品，其風險程度較高，可能會使投資者面臨較大的本金損失風險，這與穩健型投資者追求資產穩健的投資風格不相符，所以不適合穩健型投資者。綜上，答案選D。39、下列關于個人理財業務管理部門內部調查監督的敘述，不正確的是（）。

A.重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況

B.可以親自以客戶的身份進行調查

C.不得委托他人以客戶的身份進行調查

D.應采用多樣化的方式進行調查

【答案】：C

【解析】本題可對每個選項進行分析，判斷其關于個人理財業務管理部門內部調查監督的敘述是否正確。選項A：重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況是個人理財業務管理部門內部調查監督的重要內容之一。因為錯誤銷售和不當銷售可能會損害客戶的利益，影響金融市場的穩定和健康發展。所以該選項敘述正確。選項B：個人理財業務管理部門內部調查監督人員親自以客戶的身份進行調查，能夠更加直觀、真實地了解業務操作過程中可能存在的問題，獲取一手信息，有助于發現潛在的錯誤銷售和不當銷售等情況。所以該選項敘述正確。選項C：在進行內部調查監督時，既可以親自以客戶的身份進行調查，也可以委托他人以客戶的身份進行調查。委托他人調查可以增加調查的隱蔽性和多樣性，從不同角度獲取信息，更全面地了解業務情況。所以“不得委托他人以客戶的身份進行調查”這一敘述不正確。選項D：采用多樣化的方式進行調查，可以更全面、深入地發現問題，避免單一調查方式可能存在的局限性。通過多樣化的調查方式，如實地考察、問卷調查、客戶訪談等，可以從多個維度了解個人理財業務的開展情況，提高調查監督的效果。所以該選項敘述正確。綜上，答案選C。40、保險公司一般不接受以會計賬冊為標的物的投保，其原因在于所有人在會計賬冊上所具有的利益是()。

A.不具有利害關系的利益

B.非經濟上有價的利益

C.不確定的利益

D.不合法的利益

【答案】：B

【解析】本題可通過分析每個選項與以會計賬冊為標的物投保情況的契合度來進行解答。選項A“不具有利害關系的利益”強調的是與標的物之間不存在關聯或影響。而所有人對會計賬冊是存在一定利害關系的，會計賬冊記錄了企業的財務信息等，與所有人的利益息息相關，并非不具有利害關系，所以選項A錯誤。選項B“非經濟上有價的利益”是指該利益無法用經濟價值進行準確衡量。會計賬冊本身主要是記錄經濟業務的載體，其本身并沒有直接的經濟價值，不像一些有形資產那樣具有明確的市場價格。保險公司承保一般是基于標的物具有可衡量的經濟價值，以便在發生風險時進行經濟賠償。由于會計賬冊不具有經濟上有價的利益，不符合保險公司的承保要求，所以保險公司一般不接受以會計賬冊為標的物的投保，選項B正確。選項C“不確定的利益”通常是指利益的大小、是否發生等情況難以確定。但會計賬冊所承載的內容是已經發生的經濟業務記錄，其反映的企業財務狀況等信息是相對確定的，并非不確定的利益，所以選項C錯誤。選項D“不合法的利益”意味著這種利益違反了法律法規。會計賬冊是企業合法記錄經濟業務的重要文件，所有人對會計賬冊所具有的利益是合法的，不存在不合法的情況，所以選項D錯誤。綜上，正確答案是B。41、下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）

A.專項支出

B.理財支出

C.禮金支出

D.家庭日常支出

【答案】：C

【解析】本題主要考查對家庭支出分類中其他支出的判斷。選項A分析專項支出是有特定指向和用途的支出，通常是針對某一項專門的事務或目標進行的資金安排，比如教育專項支出用于子女教育、醫療專項支出用于特定醫療項目等。它具有明確的專項用途，不屬于其他支出。選項B分析理財支出主要是與理財活動相關的費用，例如購買理財產品時的手續費、投資過程中的交易成本等。這類支出圍繞著家庭的理財活動展開，有著特定的理財業務屬性，并非其他支出。選項C分析禮金支出一般是在人情往來等場景下發生的支出，它不像專項支出、理財支出和家庭日常支出那樣具有較為固定和明確的類別歸屬，通常會被歸類到其他支出中，所以該選項正確。選項D分析家庭日常支出是維持家庭日常生活運轉的必要開銷，包括食品、水電費、交通費等日常生活中的各項費用。它是家庭支出中非常重要且常見的一個類別，不屬于其他支出。綜上，答案選C。42、根據經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。

A.60%

B.65%

C.70%

D.75%

【答案】：C

【解析】本題考查在沒有貸款本息負擔情況下，消費性支出占稅后總收入的合理比例。在個人財務規劃中，依據經驗法則，當沒有貸款本息負擔時，為了確保個人財務的合理規劃與穩定，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70%為宜。這是因為預留一定比例的收入用于儲蓄、投資等，可以增強個人的財務抗風險能力，保障未來生活的經濟需求。因此本題答案選C。43、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)。考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退

A.225

B.234

C.200

D.216

【答案】：C

【解析】本題可根據退休后生活費用的增長情況以及現有退休基金啟動資金等條件，通過計算來確定每年年末需投入的固定資金。步驟一：明確題目關鍵信息上官夫婦目前均剛過35歲，20年后55歲退休。退休后第一年生活費用為8萬元，且每年以4％的速度增長。退休后預計生存25年。現有20萬元作為退休基金啟動資金。需計算每年年末投入的固定資金。步驟二：計算退休時所需的退休基金總額本題可將退休后每年的生活費用看作一個增長型的年金。這里我們可以使用先付年金現值公式來計算退休時所需的退休基金總額。先付年金現值公式為\(P=A\times\frac{1-(1+g)^n\times(1+r)^{-n}}{rg}\times(1+r)\)（其中\(P\)為現值，即退休時所需的退休基金總額；\(A\)為第一年的年金，這里是退休后第一年的生活費用8萬元；\(g\)為年金的增長率，即4%；\(r\)為折現率，本題未提及，我們假設折現率等于通貨膨脹率4%；\(n\)為年金的期數，即退休后生存的25年）。當\(r=g\)時，先付年金現值公式可簡化為\(P=A\timesn\times(1+r)\)，將\(A=8\)萬元，\(n=25\)年，\(r=4\%\)代入可得：\(P=8\times25\times(1+4\%)=8\times25\times1.04=208\)（萬元）步驟三：計算現有20萬元啟動資金在20年后的終值根據復利終值公式\(F=P_0\times(1+r)^n\)（其中\(F\)為終值，\(P_0\)為現值，這里是20萬元啟動資金；\(r\)為利率，假設為4%；\(n\)為期數，即20年），可得：\(F=20\times(1+4\%)^{20}\)通過計算\((1+4\%)^{20}\approx2.191123\)，則\(F=20\times2.191123\approx43.82\)（萬元）步驟四：計算每年年末需投入的固定資金設每年年末投入的固定資金為\(X\)，根據年金終值公式\(F=X\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)（\(F\)為終值，\(X\)為每年投入的金額，\(r\)為利率，\(n\)為期數），20年后投入資金的終值與20萬元啟動資金的終值之和要等于退休時所需的退休基金總額。即\(X\times\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}+43.82=208\)先計算\(\frac{(1+4\%)^{20}1}{4\%}\approx29.778087\)，則\(X\times29.778087+43.82=208\)\(X\times29.778087=20843.82=164.18\)\(X=\frac{164.18}{29.778087}\approx200\)（萬元）綜上，每年年末需投入的固定資金約為200萬元，答案選C。44、對于絕大多數投資者而言，如果只依賴固定的工資薪金，其財富增長始終有限，許多長期理財目標難以得到實現，因此需要通過投資來達到（）的目的。

A.投資收益

B.投資

C.資產增值

D.經常性收益

【答案】：C

【解析】本題考查對題干中投資目的的理解。破題點在于明確題干描述的關鍵，即只依賴固定工資薪金財富增長有限，需要通過投資來解決這一問題，進而判斷每個選項是否符合投資的目的。A選項：投資收益：“投資收益”是一個寬泛的概念，它只是投資過程中可能產生的結果，但沒有突出通過投資讓財富得到增長、實現長期理財目標這一關鍵，不能準確概括題干所表達的投資目的，所以A選項不正確。B選項：投資：“投資”本身只是一種行為，并非行為所達成的目的。題干強調的是通過投資要達成的結果，而不是投資這個行為本身，所以B選項不符合要求。C選項：資產增值：題干指出僅依靠固定工資薪金財富增長有限，許多長期理財目標難以實現，需要通過投資來改善。“資產增值”能夠很好地體現通過投資讓財富增加，從而實現長期理財目標的目的，與題干意思相符，所以C選項正確。D選項：經常性收益：“經常性收益”側重于收益的經常性特點，但沒有體現出投資能夠幫助實現財富增長、達成長期理財目標的核心，不能準確概括投資的目的，所以D選項不合適。綜上，本題正確答案是C。45、某運輸公司有從事營運的客車、貨車若干輛。某日因驟降暴雨造成路面積水，行車困難，該運輸公司一輛在長江大橋上行駛的貨車與相向駛來的一輛轎車相撞，造成雙方車輛損失嚴重和轎車車上人員傷亡。該運輸公司貨車上雖然僥幸無人員傷亡，但由于車輛損失嚴重，無法繼續履行其承運合同，因而，不得不臨時租賃一輛貨車。

A.財產損毀

B.折舊

C.公司信譽降低

D.公司職工對車禍的恐懼

【答案】：A

【解析】本題主要考查對給定事件中所體現損失類型的判斷。解題關鍵在于分析事件里各主體的具體損失情況，并與選項所代表的含義進行匹配。題干信息分析-運輸公司貨車與轎車相撞，雙方車輛損失嚴重，且轎車車上人員傷亡。-運輸公司貨車因車輛損失嚴重，無法繼續履行承運合同，需臨時租賃一輛貨車。各選項分析A選項：財產損毀運輸公司的貨車和轎車都因相撞導致車輛損失嚴重，車輛屬于財產范疇，這種車輛的損壞體現為財產的損毀。同時運輸公司因貨車損壞需臨時租賃貨車，也會產生額外的財產支出，這也屬于財產方面的損失，所以符合題干中的損失情況。B選項：折舊折舊通常是指固定資產在使用過程中，由于逐漸損耗而轉移到產品成本或費用中的那部分價值，是一種基于時間和使用的正常損耗。而本題中車輛的損壞是由于意外的交通事故，并非正常的折舊，所以該選項不符合。C選項：公司信譽降低題干中并沒有任何信息表明此次事故導致了公司信譽降低這一結果，僅描述了車輛損失以及人員傷亡等情況，未涉及公司信譽方面的內容，所以該選項不符合。D選項：公司職工對車禍的恐懼題干中沒有提及公司職工對車禍的恐懼相關內容，主要圍繞的是車輛損失和運輸合同履行問題，所以該選項不符合。綜上，答案選A。46、要幫助客戶清楚地了解“現在在哪里”或現在和將來擁有多少可配置資源是對客戶（）的了解。

A.收入情況

B.支出情況

C.家庭財務狀況

D.負債信息

【答案】：C

【解析】本題主要考查對了解客戶不同方面信息的概念區分。解題關鍵在于分析每個選項所涵蓋的內容，并與題干中描述的要幫助客戶了解的信息進行匹配。分析選項A收入情況主要側重于客戶獲取資金的來源和金額，重點在于明確客戶有多少資金流入，而題干強調的是“現在在哪里”以及現在和將來擁有的可配置資源，這些不僅取決于收入，還與支出、資產等多種因素相關，所以僅了解收入情況并不能全面涵蓋題干信息，A選項不符合。分析選項B支出情況主要涉及客戶花費資金的去向和金額，它體現的是資金的流出方向，而題干關注的是客戶現有的和未來可支配的資源狀況，支出情況不能直接等同于可配置資源的情況，B選項不正確。分析選項C家庭財務狀況是一個綜合性的概念，它涵蓋了客戶的收入、支出、資產、負債等多個方面。了解家庭財務狀況可以幫助客戶清楚地知道自己“現在在哪里”，即當前的財務位置，也能明確現在和將來擁有多少可配置資源，因為可配置資源是基于整體家庭財務狀況來確定的，C選項符合題意。分析選項D負債信息主要是指客戶所欠的債務情況，它只是家庭財務狀況的一個部分，不能完整地反映客戶現在和將來擁有的可配置資源，題干強調的是更全面的財務狀況，而不僅僅是負債方面，D選項不合適。綜上，本題正確答案是C選項。47、（）是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權的人。

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

【答案】：D

【解析】本題可根據各選項所涉及概念的定義來判斷正確答案。選項A：保險人保險人又稱“承保人”，是指與投保人訂立保險合同，并承擔賠償或者給付保險金責任的保險公司。其主要職責是按照合同約定收取保費，并在保險事故發生時履行賠償或給付義務，并不享有保險金請求權，所以A選項錯誤。選項B：投保人投保人是指與保險人訂立保險合同，并按照合同約定負有支付保險費義務的人。投保人的主要義務是繳納保費，不一定享有保險金請求權，所以B選項錯誤。選項C：被保險人被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。但本題強調的是由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人，并非單純的被保險人概念，所以C選項錯誤。選項D：受益人受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人。所以當保險事故發生后，符合條件的受益人能夠依據合同約定向保險人請求保險金，D選項正確。綜上，本題正確答案是D。48、下列關于綜合理財產品(計劃)銷售管理的做法，不正確的是（）。

A.建立銷售任何理財產品(計劃)的分級審核批準制度

B.確定不同的理財產品(計劃)的起點銷售金額

C.建立必要的委托投資跟蹤審計制度

D.其他理財產品(計劃)確定的銷售起點金額不應高于保證收益理財產品(計劃)的起點金額

【答案】：D

【解析】本題主要考查綜合理財產品（計劃）銷售管理的相關知識，需要判斷各選項做法是否正確。選項A：建立銷售任何理財產品（計劃）的分級審核批準制度是非常必要的。通過分級審核批準，能夠確保對不同風險等級、不同類型的理財產品進行嚴格把關，從制度層面保證銷售過程的合規性和科學性，降低銷售風險，該做法正確。選項B：不同的理財產品（計劃）具有不同的風險特征和成本結構。確定不同的起點銷售金額，可以根據產品的特點合理劃分客戶群體，既能夠滿足不同客戶的投資需求，也有助于金融機構更好地管理風險和資源配置，該做法正確。選項C：在理財產品銷售中，很多時候涉及委托投資的情況。建立必要的委托投資跟蹤審計制度，可以對投資過程進行實時監控和定期審查，及時發現投資過程中可能出現的問題，保障客戶資金的安全和合規使用，該做法正確。選項D：一般來說，保證收益理財產品（計劃）由于承諾了固定收益或最低收益，風險相對較低。而其他理財產品（計劃）風險狀況各異，有的可能風險較高。為了體現風險與收益的匹配原則，其他理財產品（計劃）確定的銷售起點金額通常應高于保證收益理財產品（計劃）的起點金額，這樣可以讓風險承受能力較高的投資者參與高風險產品的投資，所以該項做法不正確。綜上，答案選D。49、理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃是指稅收規劃中的（）

A.避稅規劃

B.轉嫁規劃

C.節稅規劃

D.風險規劃

【答案】：B

【解析】本題主要考查稅收規劃不同類型的概念區分。選項A，避稅規劃是指納稅人采用非違法手段，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。避稅規劃主要側重于利用稅法的不完善之處來減少納稅，并非利用價格