家具公司財務管理制度總則1.1目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司財務安全，促進公司健康穩定發展。1.2適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的財務活動。1.3基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，無遺漏。4.及時性原則：及時處理財務事項，提供財務信息。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。財務機構與人員2.1財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位職責。2.2財務人員配備1.財務負責人：具備豐富的財務管理經驗和專業知識，負責全面領導財務部門工作。2.會計人員：負責會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作。3.出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。2.3財務人員職責1.財務負責人職責組織制定和完善公司財務管理制度。領導財務部門完成各項財務工作任務。參與公司重大決策，提供財務支持和建議。負責與外部金融機構、稅務機關等溝通協調。2.會計人員職責按照國家會計準則和公司財務制度進行會計核算。編制財務報表，定期進行財務分析。負責財務檔案管理。協助財務負責人做好財務管理工作。3.出納人員職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計做好賬務處理工作。2.4財務人員培訓與考核1.定期組織財務人員參加專業培訓，提高業務水平。2.建立財務人員考核機制，考核內容包括工作業績、專業能力、職業操守等。會計核算3.1會計政策與會計估計1.公司應按照國家統一的會計制度規定，選擇合適的會計政策和會計估計。2.會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并按照規定進行披露。3.2會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。2.原始憑證應真實、合法、有效，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制。3.會計憑證應及時傳遞、妥善保管，不得丟失、毀損。3.3會計賬簿1.公司應設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿。2.會計賬簿應按照規定的記賬方法和程序進行登記，做到賬賬相符、賬實相符。3.定期進行對賬和結賬，確保會計賬簿記錄的準確性。3.4財務報表1.公司應按照國家統一的會計制度規定編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關部門。3.定期對財務報表進行分析，為公司決策提供依據。資金管理4.1資金預算1.公司應編制年度資金預算，包括現金預算、資金收支預算等。2.資金預算應根據公司經營計劃、投資計劃等編制，確保資金合理安排。3.定期對資金預算執行情況進行分析和調整。4.2資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.資金籌集應符合國家法律法規和公司財務制度規定，確保資金來源合法、可靠。3.加強對資金籌集過程的管理，控制資金成本。4.3資金使用1.嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金專款專用。2.資金使用應履行審批手續，審批流程應明確、規范。3.加強對資金使用的監督和檢查，防止資金浪費和挪用。4.4資金結算1.規范資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算等。2.加強對銀行賬戶的管理，定期進行銀行對賬。3.確保資金結算安全、準確、及時。資產管理5.1流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金。加強對貨幣資金的管理，確保資金安全。2.應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的催收和管理，降低壞賬風險。3.存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。5.2固定資產1.固定資產的購置、建造、驗收、使用、折舊、處置等應按照公司財務制度規定進行管理。2.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。3.加強對固定資產的維護和保養，提高固定資產使用效率。5.3無形資產1.無形資產的取得、攤銷、處置等應按照公司財務制度規定進行管理。2.加強對無形資產的保護和管理，確保無形資產的安全和有效利用。成本費用管理6.1成本費用核算1.明確成本費用核算對象和范圍，按照規定的成本費用核算方法進行核算。2.加強對成本費用的審核和控制，確保成本費用核算的準確性。6.2成本費用控制1.制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用支出的管理。2.嚴格控制各項費用開支，杜絕不合理的費用支出。3.定期對成本費用控制情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。6.3成本費用分析1.定期進行成本費用分析，找出成本費用變動的原因和規律。2.通過成本費用分析，為公司決策提供依據，提出降低成本費用的建議和措施。利潤及利潤分配管理7.1利潤核算1.按照國家會計準則和公司財務制度規定核算公司利潤。2.確保利潤核算的準確性和真實性。7.2利潤分配1.公司利潤分配應按照公司章程和相關法律法規規定進行。2.利潤分配方案應經公司董事會審議通過，并報股東大會批準。3.加強對利潤分配的管理，確保利潤分配合理、合規。稅務管理8.1稅務登記1.按照國家稅收法律法規規定辦理稅務登記手續。2.及時向稅務機關報送稅務登記相關資料。8.2納稅申報1.按時、準確進行納稅申報，繳納各項稅款。2.建立納稅申報管理制度，確保納稅申報工作的規范和準確。8.3稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策變化，合理調整稅務籌劃方案。財務內部控制9.1內部控制制度1.建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務管理各個環節。2.明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離。9.2風險評估1.定期對公司財務風險進行評估，識別潛在風險。2.針對風險制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。9.3內部監督1.加強對財務內部控制制度執行情況的內部監督檢查。2.定期對內部監督檢查結果進行分析和總結，及時發現問題并加以整改。財務檔案管理10.1檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等。10.2檔案整理1.按照規定的分類方法和編號規則對財務檔案進行整理。2.確保財務檔案的完整性和準確性。10.3檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備。2.按照規定的保管期限對財務檔案進行保管，防止檔案丟失、毀損。10.4檔案查閱1