公司食堂費用管理制度一、總則（一）目的為加強公司食堂費用管理，規范食堂費用支出，確保食堂正常運營，為員工提供優質、安全、經濟的餐飲服務，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部食堂的所有費用管理，包括食材采購、設備采購與維護、人員薪酬、水電費等相關支出。（三）基本原則1.預算管理原則：食堂費用實行預算控制，確保費用支出在預算范圍內，合理安排各項開支。2.成本效益原則：在保證食堂服務質量的前提下，努力降低成本，提高資金使用效益。3.公開透明原則：食堂費用的收支情況應定期向員工公開，接受監督。4.合規合法原則：費用支出必須符合國家法律法規和公司相關規定。二、費用預算管理（一）預算編制1.食堂管理部門應于每年年末根據下一年度公司預計就餐人數、菜品標準等因素，編制食堂費用預算草案。2.預算草案應詳細列出各項費用的明細，包括食材采購費用、調料費用、人工費用、水電費、設備采購與維護費用、清潔用品費用等。3.食材采購預算應根據歷史采購數據、市場價格波動趨勢以及下一年度菜品供應計劃進行估算。人工費用預算應結合食堂工作人員數量、薪酬標準等確定。其他各項費用也應根據實際需求和市場行情進行合理預估。（二）預算審批1.食堂費用預算草案編制完成后，提交至公司財務部門進行審核。財務部門應重點審核預算的合理性、準確性以及與公司整體預算的協調性。2.經財務部門審核通過后的預算草案，報公司管理層審批。管理層應根據公司經營狀況、財務狀況等因素，對預算進行最終審定。3.審批通過后的預算作為食堂年度費用控制的依據，不得隨意突破。如遇特殊情況需要調整預算，應按照預算編制和審批程序進行。三、食材采購管理（一）供應商選擇1.食堂管理部門應通過多種渠道尋找優質的食材供應商，如實地考察、網絡搜索、同行推薦等。2.對潛在供應商進行評估，評估內容包括供應商的資質、信譽、產品質量、價格水平、配送能力等。3.建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、合作歷史、產品質量情況等。定期對供應商進行考核，對于考核不合格的供應商，及時淘汰并更換。（二）采購流程1.食堂根據每日就餐人數和菜品需求，制定食材采購計劃。采購計劃應明確采購的食材種類、數量、規格等。2.采購人員根據采購計劃，向選定的供應商發送采購訂單。采購訂單應詳細注明采購的食材信息、交貨時間、交貨地點等。3.供應商按照采購訂單要求，按時將食材送達公司食堂。食堂驗收人員應根據采購訂單和相關標準，對食材的數量、質量、規格等進行驗收。4.驗收合格的食材，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并及時入庫。驗收不合格的食材，應及時與供應商溝通協商，要求其更換或退貨。（三）采購價格控制1.食堂管理部門應定期收集市場食材價格信息，與供應商進行談判，爭取合理的采購價格。2.建立采購價格監控機制，關注市場價格波動情況。對于價格波動較大的食材，及時調整采購策略，確保采購成本的合理性。3.鼓勵供應商之間進行競爭，通過招標、詢價等方式選擇價格最優的供應商。四、設備采購與維護管理（一）設備采購1.根據食堂運營需求，制定設備采購計劃。設備采購計劃應包括設備名稱、型號、數量、預算等。2.設備采購應遵循公開、公平、公正的原則，通過招標、詢價等方式選擇合適的供應商。3.采購的設備應符合國家相關標準和食堂實際使用要求，具備良好的質量和性能。4.設備采購合同應明確設備的規格、數量、價格、交貨時間、售后服務等條款，確保雙方權益。（二）設備維護1.建立設備維護檔案，記錄設備的采購時間、使用情況、維護記錄等。2.制定設備維護計劃，定期對設備進行維護保養，確保設備正常運行。3.對于設備出現的故障，應及時安排維修人員進行維修。維修人員應填寫維修記錄，記錄故障原因、維修時間、維修費用等。4.定期對設備進行檢查和評估，對于老化、損壞嚴重的設備，及時進行更新或報廢處理。五、人員薪酬管理（一）薪酬結構1.食堂工作人員的薪酬結構包括基本工資、績效工資、獎金等部分。2.基本工資根據當地同行業薪酬水平和公司相關規定確定，保障員工的基本生活需求。3.績效工資與員工的工作表現、工作質量、服務態度等掛鉤，激勵員工提高工作效率和服務質量。4.獎金根據食堂的經營效益、員工的工作貢獻等發放，對表現優秀的員工給予獎勵。（二）薪酬核算與發放1.食堂管理部門應每月按時統計員工的考勤情況、工作績效等，作為薪酬核算的依據。2.財務部門根據食堂管理部門提供的薪酬核算數據，進行薪酬計算和發放。3.薪酬發放應通過銀行轉賬等方式進行，確保員工工資及時、準確到賬。4.員工對薪酬有異議的，可在規定時間內提出申訴，食堂管理部門和財務部門應及時進行調查和處理。六、水電費管理（一）水電計量1.在食堂安裝獨立的水電計量表，準確記錄食堂的水電使用量。2.定期對水電計量表進行檢查和維護，確保計量數據的準確性。（二）費用控制1.加強食堂水電使用管理，制定水電節約措施，如合理安排照明、空調、設備使用時間等，降低水電消耗。2.每月對食堂水電費用進行統計分析，對比預算指標，查找費用超支原因，及時采取措施進行控制。3.鼓勵員工參與水電節約行動，對節約水電表現突出的員工給予適當獎勵。七、費用報銷管理（一）報銷流程1.食堂費用支出后，相關人員應及時收集整理報銷憑證，包括發票、收據、送貨單、驗收單等。2.報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，注明費用的用途、金額、日期等。3.報銷人員填寫費用報銷單，詳細說明費用支出情況，并簽字確認。4.將報銷憑證和費用報銷單提交至食堂管理部門負責人審核。食堂管理部門負責人應審核費用支出的合理性、真實性，簽字后報財務部門。5.財務部門對報銷憑證和費用報銷單進行審核，重點審核報銷手續是否齊全、費用是否符合規定等。審核通過后，報公司領導審批。6.公司領導審批通過后，財務部門按照公司財務制度進行報銷付款。（二）報銷標準1.嚴格執行公司規定的費用報銷標準，不得超標準報銷。2.食材采購報銷應提供正規發票，發票內容應與采購的食材一致。3.設備采購報銷應提供采購合同、發票、驗收報告等相關憑證。4.人員薪酬報銷應按照公司薪酬制度執行，提供工資發放清單等。5.水電費報銷應提供水電繳費發票。八、費用監督與審計（一）內部監督1.食堂管理部門應定期對食堂費用支出情況進行自查，確保費用支出的合理性和合規性。2.公司財務部門應加強對食堂費用的日常監督，定期檢查費用報銷憑證、賬目等，發現問題及時督促整改。（二）審計監督1.公司審計部門應定期對食堂費用進行審計，審查費用預算執行情況、采購流程、報銷制度等是否符合規定。2.審計部門應出具審計報告